{"id":3751,"date":"2018-05-02T18:47:00","date_gmt":"2018-05-02T18:47:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/?p=3751"},"modified":"2026-01-22T16:01:53","modified_gmt":"2026-01-22T15:01:53","slug":"mehrwert-umsatz-und-vorsteuer-fristen-im-blick-saeumniszuschlaege-vermeiden","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/mehrwert-umsatz-und-vorsteuer-fristen-im-blick-saeumniszuschlaege-vermeiden\/","title":{"rendered":"Mehrwert-, Umsatz- und Vorsteuer: Fristen im Blick – S\u00e4umniszuschl\u00e4ge vermeiden!"},"content":{"rendered":"
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\n\t\t\t\t\t\t\tRecht, Steuern und Finanzen<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t
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\n\t\t\t\t\t\tMehrwert-, Umsatz- und Vorsteuer: Fristen im Blick – S\u00e4umniszuschl\u00e4ge vermeiden!\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

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\n\t\t\t\n\t\t\t\t\"\"\t\t\t\tSage Redaktion<\/span>\n\t\t\t<\/a>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\n\n\n\n\n

Bei der Umsatzsteuer und der Umsatzsteuervoranmeldung<\/a> ist der Fiskus ziemlich humorlos. Wenn Sie Ihrer Pflicht als Unternehmer nicht p\u00fcnktlich nachkommen, gibt es kein Pardon. Das Finanzamt hat drakonische Instrumente, die von Sch\u00e4tzung, S\u00e4umniszuschlag bis hin zum Straftatbestand der Steuerhinterziehung reichen. Damit es soweit erst gar nicht kommt, sollten Sie sich f\u00fcr die Umsatzsteuer eine regelkonforme Systematik und einen Zeitplan angew\u00f6hnen. Doch zun\u00e4chst noch mal grunds\u00e4tzlich zu den Spielregeln von Mehrwertsteuern, Umsatzsteuer und ihrem ungleichen Drilling, der Vorsteuer mit dem Vorsteuerabzug.<\/a><\/p>\n\n\n\n

Mehrwertsteuer sowie Umsatz- und Vorsteuer<\/h2>\n\n\n\n

Der Fiskus erhebt auf alle Waren und Dienstleistungen die Mehrwertsteuer, die aktuell bei 19 Prozent (Stand: 2018) liegt. Wer etwas verkauft, muss zuz\u00fcglich zum Nettopreis dem K\u00e4ufer die Mehrwertsteuer in Rechnung stellen. Beim Verk\u00e4ufer hei\u00dft diese Einnahme Umsatzsteuer. F\u00fcr Waren und Dienste, die Sie als Unternehmer f\u00fcr ihren Gesch\u00e4ftsbetrieb einkaufen, m\u00fcssen sie auch Umsatzsteuer zahlen, die Sie allerdings als Vorsteuer dem Staat in Rechnung stellen k\u00f6nnen. Denn beim Handel zwischen Unternehmen erhebt der Staat keine Mehrwertsteuer, um eine Doppelbesteuerung zu verhindern. Immer nur der private Endverbraucher zahlt diese am Ende der Handelskette. Der Unternehmer kann seine verausgabte Vorsteuer mit seiner Umsatzsteuerlast verrechnen. Davon ausgenommen sind Kleinstgewerbetreibende, die weniger als 17.500 Euro Gewinn pro Jahr erwirtschaften. Diese sind von der Umsatzsteuererhebung befreit und d\u00fcrfen daf\u00fcr auch die Vorsteuer nicht ziehen. Abh\u00e4ngig von der dem Staat geschuldeten Umsatzsteuerh\u00f6he muss die Umsatzsteuervoranmeldung am zehnten Tag des Folgemonats eingereicht und die Zahlung auf dem Konto des Finanzamtes eingegangen sein. Quartalszahlungen sind jeweils zum 10. Januar, 10. April, 10. Juli, sowie am 10. Oktober f\u00e4llig.<\/p>\n\n\n\n

Umsatzsteuervoranmeldung und Fristen<\/h2>\n\n\n\n

Bis zu einer Umsatzsteuerh\u00f6he von 7.500 Euro pro Jahr k\u00f6nnen Sie als Unternehmer ihre Umsatzsteuer quartalsweise ermitteln und abf\u00fchren. Ab einer Umsatzsteuerlast von 7.500 Euro per annum m\u00fcssen Sie monatlich eine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben. Daf\u00fcr m\u00fcssen Sie seit einigen Jahren das Programm Elster-Online nutzen und die Voranmeldung damit elektronisch \u00fcbermitteln.<\/p>\n\n\n\n

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e-Book: Steuern im Unternehmen<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t
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Das m\u00fcssen Sie bei den Unternehmenssteuern beachten<\/h2>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\tJetzt kostenfrei laden<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\"E-Book\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n\n\n\n

Folgen der versp\u00e4teten Umsatzsteuervoranmeldung<\/h2>\n\n\n\n

Die Mehrwert- beziehungsweise Umsatzsteuer ist nach der Lohnsteuer eine der wichtigsten Einnahmequellen des Staates. Und weil das so ist, gestaltet er auch seinen Cashflow mit diesen Steuerarten und braucht die regelm\u00e4\u00dfigen Zahlungen wie ein Patient seine Medizin. Bei Nichteinhaltung der Abgabefristen kann das \u00f6rtlich zust\u00e4ndige Finanzamt daher ziemlich unangenehm werden. Das mildeste Mittel ist der S\u00e4umniszuschlag<\/a>, der bereits bei einem Tag zu sp\u00e4t eingereichter Voranmeldung und Zahlung verh\u00e4ngt werden kann. Anf\u00e4nglich werden Sie bei einer Verz\u00f6gerung ein freundliches Schreiben von Ihrem Steuersachbearbeiter im Finanzamt erhalten, dass Sie k\u00fcnftig die Fristen beachten m\u00f6gen. Kommt die Verz\u00f6gerung der Umsatzsteuervoranmeldung jedoch \u00f6fter vor, kann das Finanzamt auch einfach eine Sch\u00e4tzung vornehmen, die in der Regel deutlich teurer wird und sofort zu zahlen ist. Zudem kann der Fiskus dann auch noch einen saftigen Versp\u00e4tungszuschlag festsetzen, der so bemessen wird, dass er Ihnen garantiert wehtut. Das schlimmste \u201eFolterwerkzeug\u201c ist aber die Erf\u00fcllung des Straftatbestandes der Steuerhinterziehung. Hier drohen dann saftige Bu\u00dfgelder bis zu Haftstrafen. Sie sehen also, dass Sie bei der Umsatzsteuer und der Umsatzsteuervoranmeldung aus eigenem Interesse absolut korrekt vorgehen m\u00fcssen.<\/p>\n\n\n\n

So wehren Sie sich gegen einen S\u00e4umniszuschlag<\/h2>\n\n\n\n

Im Finanzamt arbeiten aber keine Unmenschen. Im Gegenteil, die meisten Sachbearbeiter der Umsatzsteuerabteilung haben ziemlich viel Erfahrung und wissen, dass manchmal bei einem Unternehmen auch etwas schiefgehen kann. Bei einer einmaligen Versp\u00e4tung der Umsatzsteuervoranmeldung reicht manchmal schon ein Entschuldigungsschreiben mit einem triftigen Grund, um den S\u00e4umniszuschlag erlassen zu bekommen. Beispielsweise k\u00f6nnen Sie eine Krankheit, einen Unfall oder einen Todesfall als Entschuldigungsgrund angeben. Auch ein technisches Problem bei der \u00dcbermittlung kann auf Verst\u00e4ndnis bei Ihrem Sachbearbeiter sto\u00dfen. Bedenken Sie aber, dass diese Argumente immer schw\u00e4cher werden, wenn Sie sie h\u00e4ufiger anf\u00fchren. Vermeiden k\u00f6nnen Sie den S\u00e4umniszuschlag beispielsweise auch, wenn Sie Ihrem Sachbearbeiter vor Frist\u00fcberschreitung einen Brief schreiben, den Grund f\u00fcr die Versp\u00e4tung nennen und angeben, bis wann Sie die Umsatzsteuervoranmeldung \u00fcbermitteln und die Zahlung leisten k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n

Fazit<\/h2>\n\n\n\n

Die Umsatzsteuer und Umsatzsteuervorauszahlung sollten Sie also immer sehr genau nehmen. Besonders bequem ist die Umsatzsteuervoranmeldung \u00fcber Buchhaltungsprogramme<\/a> mit Elster-Schnittstelle – auch schon f\u00fcr Kleinunternehmer. Wenn Sie also alle Ihre Ums\u00e4tze mit einer Buchhaltungs-Anwendung erfassen, besteht die Voranmeldung eigentlich nur noch aus wenigen Mausklicks.<\/p>\n\n\n

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2026: Alle neuen Gesetze immer im Blick<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t
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