{"id":6775,"date":"2019-11-14T08:00:34","date_gmt":"2019-11-14T07:00:34","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/?p=6775"},"modified":"2026-01-22T15:41:14","modified_gmt":"2026-01-22T14:41:14","slug":"steuer-tipps-fuer-start-ups-und-kleine-mittelstaendler","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/steuer-tipps-fuer-start-ups-und-kleine-mittelstaendler\/","title":{"rendered":"Steuer: Tipps f\u00fcr Start-ups und kleine Mittelst\u00e4ndler"},"content":{"rendered":"
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\n\t\t\t\t\t\t\tRecht, Steuern und Finanzen<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t
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\n\t\t\t\t\t\tSteuer: Tipps f\u00fcr Start-ups und kleine Mittelst\u00e4ndler\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

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\n\t\t\tver\u00f6ffentlicht am
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\n\t\t\t\n\t\t\t\t\"Kerstin\t\t\t\tKerstin Ge\u00dfner<\/span>\n\t\t\t<\/a>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/div>\n\n\n\n\n\n

Ob Traditionsbetrieb oder Start-up, die St\u00e4rkung des Mittelstands wird oft in einem Atemzug mit der Forderung nach besseren Steuer-Konditionen diskutiert. So wirbt Bundeswirtschaftsminister Peter Altmaier derzeit mit steuerlicher Attraktivit\u00e4t. Denn er will seine geplante Industriestrategie nicht ohne die Billigung der kleinen und mittleren Unternehmen auf den Weg bringen. Doch sein Vorschlag, die Steuerbelastung f\u00fcr Unternehmen auf 25 Prozent zu senken, ist vorerst Zukunftsmusik. Wir sagen Ihnen, mit welchen konkreten Ma\u00dfnahmen Sie 2019 die Abgaben an das Finanzamt f\u00fcr Ihr Unternehmen reduzieren k\u00f6nnen. Zudem erhalten Sie einen \u00dcberblick, welche steuerrechtlichen Neuerungen 2020 in Kraft treten<\/p>\n\n\n\n

Es gibt eine ganze Reihe von M\u00f6glichkeiten, durch die sich die Mittelst\u00e4ndler ohne viel B\u00fcrokratie und vollkommen legitim steuerliche Vorteile verschaffen k\u00f6nnen. Im Folgenden erfahren Sie einerseits mehr \u00fcber klassische Ma\u00dfnahmen wie Sonderabschreibungen, R\u00fccklagenbildung und Spenden und Geschenke. Wir informieren Sie aber auch \u00fcber neu eingef\u00fchrte Regelungen, zum Beispiel zur Absetzbarkeit von Weiterbildungsma\u00dfnahmen oder die Quick Fixes der EU-Mehrwertsteuerreform.<\/p>\n\n\n\n

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Jahresabschluss 2019-Checkliste \u2013 extra f\u00fcr Gr\u00fcnder und Kleinunternehmer<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t
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So meistern Sie den buchhalterischen Jahreswechsel 2019 \u2013 ohne etwas zu vergessen.<\/p>\n

Zudem geben wir Ihnen einen Ausblick, welche \u00c4nderungen in der Buchhaltung 2020 auf Sie zukommen.<\/p>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\tKostenfrei jetzt Checkliste herunterladen<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\"Handsup\"\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n\n\n\n

Mitarbeiter-Goodies zahlen sich aus<\/h2>\n\n\n\n

2020 gibt es einige steuerliche Vorteile f\u00fcr Ausgaben, die zugunsten von Mitarbeitern geflossen sind. Ein bereits seit 2019 vollst\u00e4ndig steuerfreies Bonbon f\u00fcr die Belegschaft von Unternehmen ist das Jobticket. Sowohl Barzusch\u00fcsse als auch Sachleistungen, mit denen der Arbeitgeber die Nutzung von \u00f6ffentlichen Verkehrsmitteln zur Erreichung des Arbeitsplatzes unterst\u00fctzt, sind seit diesem Jahr von der Steuer befreit. Dar\u00fcber hinaus umfasst die Steuerbefreiung auch private Fahrten. Arbeitgeber sollten allerdings im Hinterkopf behalten, dass die Vergabe von Monats- und Jahresfahrkarten die Entfernungspauschale mindert. Au\u00dferdem entf\u00e4llt der steuerliche Vorteil, wenn das Jobticket nicht zus\u00e4tzlich zum Gehalt<\/a>, sondern als Entgeltumwandlung, also zum Beispiel anstelle einer Gehaltserh\u00f6hung, gezahlt wird. Separat aufzuf\u00fchren sind die betreffenden Zusch\u00fcsse sowohl im Lohnkonto als auch auf der Lohnsteuerbescheinigung. Ein weiterer Hinweis f\u00fcr Arbeitgeber: Weder Jobticket noch der Ersatz einer Fahrkarte sind vorsteuerabzugsf\u00e4hig<\/a>, da sie nach Auffassung der Finanzverwaltungen nicht als Ums\u00e4tze f\u00fcr das Unternehmen anzusehen sind.<\/p>\n\n\n\n

Steuer-Vorteile f\u00fcr lebenslanges Lernen und g\u00fcnstigen (Dienst-)Wohnraum<\/h2>\n\n\n\n

Nicht vollkommen neu, aber umfangreicher wird ab dem 1. Januar des kommenden Jahres der Steuerbonus f\u00fcr Weiterbildungsma\u00dfnahmen sein. Bisher wurden vor allem Schulungen, Seminare und Kurse, die den Gesch\u00e4ftszielen des Unternehmens dienen, mit Vorteilen bedacht. Ab 2020 erstreckt sich die Steuerbefreiung auch auf Ma\u00dfnahmen, die der individuellen beruflichen Entwicklung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter dienen. Durch diesen fiskalischen Vorzug sollen Arbeitnehmer darin unterst\u00fctzt werden, generell auf dem Arbeitsmarkt zu bestehen und f\u00fcr die hohen Anforderungen einer zusehends digitalisierten Berufswelt ger\u00fcstet zu sein.<\/p>\n\n\n\n

Auch bei geldwerten Vorteilen von Dienstwohnungen ist seitens der Steuerbeh\u00f6rden k\u00fcnftig mit mehr Milde zu rechnen: Die Einf\u00fchrung eines Bewertungsabschlags bei (verg\u00fcnstigten) Mitarbeiterwohnungen ist eine Reaktion auf die schwierige Entwicklung des Wohnungsmarkts insbesondere in den Ballungszentren. So wird die vom Arbeitgeber bereitgestellte Mietwohnung nicht als Sachbezug angesetzt, wenn die von Arbeitnehmern gezahlte Miete mindestens zwei Drittel des orts\u00fcblichen Mietwerts und dieser nicht mehr als 25 Euro Kaltmiete pro Quadratmeter betr\u00e4gt.<\/p>\n\n\n\n

Geringere Steuer durch Sonderabschreibung und R\u00fccklagenbildung<\/h2>\n\n\n\n

Kleine Mittelst\u00e4ndler, die nicht mehr als 235.000 Euro Eigenkapital vorweisen, k\u00f6nnen eine Reihe von Sonderabschreibungen t\u00e4tigen. Damit will der Fiskus wieder etwas Schwung in die Investitionsbereitschaft bringen. Das Prinzip ist folgendes: Hat ein Betrieb eine Investition get\u00e4tigt, so kann er einen Teil dieser Aufwendung bilanziell in ein besonders ertragreiches Gesch\u00e4ftsjahr legen. Dadurch werden hohe Gewinne und mit ihnen zugleich die Steuerlast f\u00fcr das entsprechende Jahr geringer. Auch gr\u00f6\u00dfere Mittelst\u00e4ndler mit einem Eigenkapital \u00fcber 235.000 Euro k\u00f6nnen ihre Steuer gezielt senken, indem sie R\u00fccklagen f\u00fcr ungewisse Verbindlichkeiten deklarieren. Der Steuersatz<\/a> auf diese R\u00fccklagen betr\u00e4gt lediglich 28,25 Prozent, nicht die \u00fcblichen 45. Aber Vorsicht: Der Vorteil bleibt nur so lange bestehen, wie das Geld auch wirklich innerhalb des Unternehmens bleibt, ansonsten werden nachtr\u00e4glich Sondersteuern f\u00e4llig.<\/p>\n\n\n\n

Wer spendet und schenkt, wird selbst belohnt<\/h2>\n\n\n\n

T\u00e4tigt ein Unternehmen eine Spende, an die kein gesch\u00e4ftliches Interesse gekn\u00fcpft ist, und ist der Empf\u00e4nger der Zuwendung als gemeinn\u00fctzig anerkannt, so kann das Unternehmen diese Ausgabe von der Steuer absetzen. Auch die Kosten f\u00fcr Firmenfeiern, wie Weihnachten oder Jubil\u00e4en, sowie Geschenke f\u00fcr Gesch\u00e4ftskunden kann es beim Finanzamt geltend machen. Letztere d\u00fcrfen pro Jahr und Person allerdings nicht mehr als 35 Euro betragen. Wenn Sie das gemeinsame Abendessen mit Ihren Gesch\u00e4ftspartnern im Restaurant absetzen wollen, k\u00f6nnen Sie dies ebenfalls tun. Und zwar bis zu 70 Prozent, vorausgesetzt, dass die entstandenen Bewirtungskosten \u201e\u00fcblich und angemessen\u201c sind.<\/p>\n\n\n\n

Quick Fixes bilden Auftakt der EU-Mehrwertsteuerreform<\/h2>\n\n\n\n

Mit einem speziellen Aktionsplan m\u00f6chte die Europ\u00e4ische Union den Anforderungen von Digitalisierung und grenz\u00fcbergreifender Vernetzung entsprechen. Zudem sollen die so genannten Quick Fixes dazu beitragen, dass die Abwicklung der Mehrwertsteuer in Europa einfacher wird. Eine Zielsetzung, die nicht nur f\u00fcr weniger B\u00fcrokratie sorgen und damit kleinen und mittleren Unternehmen zugutekommen soll. Auch Betrug und Missbrauch sollen so unterbunden werden. Die neuen Regelungen ab 2020 betreffen unter anderem die:<\/p>\n\n\n\n