{"id":201,"date":"2024-05-06T10:50:51","date_gmt":"2024-05-06T08:50:51","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/glossary\/geldwerter-vorteil\/"},"modified":"2024-05-06T10:50:52","modified_gmt":"2024-05-06T08:50:52","slug":"geldwerter-vorteil","status":"publish","type":"sage_glossary","link":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/geldwerter-vorteil\/","title":{"rendered":"Geldwerter Vorteil"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/\" class=\"entry-header__link\">Beschreibung im Lexikon<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\tGeldwerter Vorteil\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"reading-time\"> Minuten zu lesen<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"Geldwerter Vorteil\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/geldwerter-vorteil\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Bitte lesen Sie diesen interessanten Artikel\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Teilen<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Link kopieren<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Kopiert<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<\/header>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-geldwerter-vorteil-anhand-von-beispielen-erklart\">Geldwerter Vorteil anhand von Beispielen erkl\u00e4rt<\/h2>\n\n\n\n<p>Einen geldwerten Vorteil k\u00f6nnen Arbeitgeber zus\u00e4tzlich zum Gehalt auszahlen, was auf verschiedene Weise geschehen kann. Diese sachbezogene Leistung wirkt sich unterschiedlich auf die Steuer aus und hat Vorteile f\u00fcr Arbeitgeber und Arbeitnehmer, wenn man einige Punkte beachtet.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-inhalt\">Inhalt<\/h3>\n\n\n<?xml encoding=\"utf-8\" ?><div class=\"wp-block-yoast-seo-table-of-contents yoast-table-of-contents\"><ul><li><a href=\"#h-geldwerter-vorteil-anhand-von-beispielen-erklart\" data-level=\"2\">Geldwerter Vorteil anhand von Beispielen erkl&auml;rt<\/a><\/li><li><a href=\"#h-was-bedeutet-geldwerter-vorteil\" data-level=\"2\">Was bedeutet geldwerter Vorteil?<\/a><\/li><li><a href=\"#h-was-ist-der-unterschied-zwischen-geldwertem-vorteil-und-sachbezugen\" data-level=\"2\">Was ist der Unterschied zwischen geldwertem Vorteil und Sachbez&uuml;gen?<\/a><\/li><li><a href=\"#h-wann-ist-ein-geldwerter-vorteil-steuerfrei-moglich\" data-level=\"2\">Wann ist ein geldwerter Vorteil steuerfrei m&ouml;glich?<\/a><\/li><li><a href=\"#h-was-sind-beispiele-fur-den-geldwerten-vorteil-und-besteuerungsgrenzen\" data-level=\"2\">Was sind Beispiele f&uuml;r den geldwerten Vorteil und Besteuerungsgrenzen?<\/a><\/li><li><a href=\"#h-welche-vorzuge-hat-der-geldwerte-vorteil\" data-level=\"2\">Welche Vorz&uuml;ge hat der geldwerte Vorteil?<\/a><\/li><\/ul><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-was-bedeutet-geldwerter-vorteil\">Was bedeutet geldwerter Vorteil?<\/h2>\n\n\n\n<p>Als geldwerten Vorteil bezeichnet man alle Einnahmen aus einem Arbeitsverh\u00e4ltnis, die nicht auf das pers\u00f6nliche Girokonto \u00fcberwiesen, sondern als Sachleistungen erbracht werden. Dabei kann es sich entweder um die verg\u00fcnstigte oder kostenfreie \u00dcberlassung einer Ware (z. B. Rabatte beim Personalkauf) oder um die Inanspruchnahme einer Dienstleistung (z. B. Kita-Platz f\u00fcr das Kind) handeln. Ein geldwerter Vorteil ist jede Leistung, die \u201eGeld wert\u201c ist. Die H\u00f6he entspricht dem Betrag, den der Arbeitnehmer selbst aufbringen m\u00fcsste, um die Sachleistung zu finanzieren.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-was-ist-der-unterschied-zwischen-geldwertem-vorteil-und-sachbezugen\">Was ist der Unterschied zwischen geldwertem Vorteil und Sachbez\u00fcgen?<\/h2>\n\n\n\n<p>Der Unterschied liegt darin, dass der geldwerte Vorteil versteuert werden muss. Als Sachbez\u00fcge gelten Sachleistungen, die einen bestimmten j\u00e4hrlichen oder monatlichen Freibetrag nicht \u00fcberschreiten und zweckgebunden sind \u2013 sie sind steuerfrei. Wird der Freibetrag \u00fcberschritten, wandelt sich der Sachbezug automatisch zu einem geldwerten Vorteil und ist steuerpflichtig. Zudem kommt der Zweck hinzu: Es handelt sich um einen geldwerten Vorteil, wenn der Bezug zum Unternehmen gegeben ist und die Leistung keine privaten Vorz\u00fcge bietet.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-wann-ist-ein-geldwerter-vorteil-steuerfrei-moglich\">Wann ist ein geldwerter Vorteil steuerfrei m\u00f6glich?<\/h2>\n\n\n\n<p>Grunds\u00e4tzlich ist jeder geldwerte Vorteil zu versteuern. Hiervon hat der Gesetzgeber allerdings eine ganze Reihe an Ausnahmen definiert, die dann als Sachbezug gelten. Bis zu welchem Grenzwert ein geldwerter Vorteil steuerfrei ist, h\u00e4ngt von der Art und Auspr\u00e4gung des\u00a0<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/sachbezug\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Sachbezugs<\/a>\u00a0ab. Wichtig ist zudem, dass der Bezug zus\u00e4tzlich zum Gehalt gew\u00e4hrt, aber nicht in bar ausgezahlt wird.<\/p>\n\n\n\n<p>Neben dem Wert der Sachleistung gilt auch der Zweck als Kriterium der Steuerfreiheit. Handelt es sich beispielsweise um ein Geburtstagsgeschenk seitens des Arbeitgebers, ist die Leistung nicht zu versteuern. Wird dieselbe Leistung allerdings als Bonus f\u00fcr besondere Mitarbeit vergeben, ist sie in der Regel steuerpflichtig. Relevant ist auch die Frage, ob eine private oder gesch\u00e4ftliche Nutzung der Sachleistung seitens des Arbeitnehmers vorliegt. Beispielsweise ist Arbeitskleidung nicht zu versteuern, wenn sie ausschlie\u00dflich beruflich genutzt wird. Wird sie privat getragen, ist sie zu versteuern.<\/p>\n\n\n\n<p>Verschiedene Arten der Bez\u00fcge unterliegen unterschiedlichen Freigrenzen. So ist eine Verpflegung in Form von Abend- und Mittagessen sowie Fr\u00fchst\u00fcck bis zu 288 Euro im Monat steuerfrei, wobei dies nicht willk\u00fcrlich aufgeteilt werden kann, sondern es gelten festgelegte Betr\u00e4ge f\u00fcr die einzelnen Mahlzeiten.<\/p>\n\n\n\n<p>Dar\u00fcber hinaus gibt es Bez\u00fcge wie Rabatte, gesundheitsf\u00f6rdernde Ma\u00dfnahmen und Arbeitgeberdarlehen, die ebenfalls unter verschiedene Freibetr\u00e4ge fallen. Abgesehen davon sind einige Sachleistungen immer steuerfrei, wie beispielsweise technische Ausstattungen, die vom Arbeitgeber leihweise zur Verf\u00fcgung gestellt werden.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Hinweis:<\/strong>\u00a0M\u00f6chte der Arbeitgeber seinen Arbeitnehmern einen geldwerten Vorteil bieten, ohne dass diese ihn nachtr\u00e4glich versteuern m\u00fcssen, so besteht die M\u00f6glichkeit der\u00a0<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/pauschalierung-der-lohnsteuer\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Pauschalierung der Lohnsteuer<\/a>\u00a0gem\u00e4\u00df \u00a7 37 b EStG. Dies bedeutet, dass der\u00a0<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/pauschalierung-der-lohnsteuer\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Arbeitgeber<\/a>\u00a0den Gegenwert mit einem pauschalen Steuersatz versteuert. Dies ist allerdings nur f\u00fcr Leistungen m\u00f6glich, f\u00fcr die nicht bereits eine spezielle Regelung getroffen wurde, wie es zum Beispiel beim Dienstwagen der Fall ist. Insgesamt ist die Versteuerung geldwerter Vorteile relativ kompliziert und sollte daher einem Steuerberater \u00fcberlassen werden.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-pullquote\"><blockquote><p><strong>Tipp:<\/strong><br>Entdecken Sie die richtige <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/personalabrechnung-software\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Personalabrechnungssoftware<\/a> f\u00fcr Ihre HR-Abteilung<\/p><\/blockquote><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-was-sind-beispiele-fur-den-geldwerten-vorteil-und-besteuerungsgrenzen\"><strong>Was sind Beispiele f\u00fcr den geldwerten Vorteil und Besteuerungsgrenzen?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Der geldwerte Vorteil wird je nach Art sehr unterschiedlich gehandhabt. Die folgende (nicht abschlie\u00dfende) Liste zeigt den korrekten Umgang mit den wichtigsten Sachbez\u00fcgen.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Kinderbetreuungskosten: F\u00fcr nicht schulpflichtige, zu Hause betreute Kinder darf der Arbeitgeber Kinderbetreuungskosten f\u00fcr den Kindergarten oder eine Tagesmutter unabh\u00e4ngig von der H\u00f6he steuer- und sozialversicherungsfrei bezuschussen.<\/li>\n\n\n\n<li>Gutscheine: Pro Monat darf der Arbeitgeber&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wie-sie-ihren-mitarbeitern-was-gutes-tun-ohne-in-die-personalkostenfalle-zu-treten\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">bis zu 50 Euro<\/a>&nbsp;in Form von Gutscheinen (z. B. Tankgutschein, Jobticket f\u00fcr den \u00d6PNV) steuerfrei weitergeben.<\/li>\n\n\n\n<li>Gesundheitsf\u00f6rderung: Ob Nichtraucherprogramm, Ern\u00e4hrungsberatung oder Seminar zur Stressbew\u00e4ltigung \u2013 pro Jahr darf der Arbeitgeber bis zu 500 Euro je Arbeitnehmer in die Gesundheitsf\u00f6rderung investieren. Das gilt aber nicht f\u00fcr den Mitgliedsbeitrag in Sportvereinen oder -studios.<\/li>\n\n\n\n<li>Weiterbildung: M\u00f6chte sich der\u00a0<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/arbeitnehmer\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Arbeitnehmer<\/a>\u00a0jobbezogen weiterbilden, darf der Arbeitgeber die Kosten hierf\u00fcr \u00fcbernehmen, unabh\u00e4ngig von der H\u00f6he.<\/li>\n\n\n\n<li>Darlehen: Gew\u00e4hrt der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer ein zinsfreies oder -g\u00fcnstiges Darlehen, so kann der Zinsvorteil steuerfrei bleiben. Der Darlehensbetrag muss hierf\u00fcr unter 2.600 Euro liegen.<\/li>\n\n\n\n<li>Umzugskosten: F\u00fcr einen beruflich veranlassten Umzug darf der Arbeitgeber die Kosten unbeschr\u00e4nkt steuerfrei \u00fcbernehmen.<\/li>\n\n\n\n<li>Personalrabatt: F\u00fcr Waren oder Dienstleistungen aus eigener Herstellung d\u00fcrfen Arbeitnehmer pro Jahr bis zu 1.080 Euro Mitarbeiterrabatt steuerfrei in Anspruch nehmen.<\/li>\n\n\n\n<li>Geschenke: Pro Jahr d\u00fcrfen Arbeitnehmer im Wert von bis zu 60 Euro Geschenke bekommen, zum Beispiel zum Geburtstag oder zu Weihnachten.<\/li>\n\n\n\n<li>Bonusmeilen: Beruflich gesammelte Flugmeilen d\u00fcrfen bis zu einem Wert von 1.080 Euro pro Jahr steuerfrei auch privat genutzt werden. Der Arbeitgeber muss der Privatnutzung nat\u00fcrlich zustimmen.<\/li>\n\n\n\n<li>Aktien: Der Arbeitgeber darf seine Mitarbeiter im Wert von bis zu 360 Euro j\u00e4hrlich in Form von Aktien an seinem Unternehmen beteiligen.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-welche-vorzuge-hat-der-geldwerte-vorteil\">Welche Vorz\u00fcge hat der geldwerte Vorteil?<\/h2>\n\n\n\n<p>Sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber profitieren von geldwerten Vorteilen und auch steuerfreien Bez\u00fcgen. H\u00e4ufig lohnt sich ein geldwerter Vorteil mehr als eine Gehaltserh\u00f6hung, weil der Arbeitnehmer direkter profitiert und f\u00fcr den Arbeitgeber g\u00fcnstiger ausf\u00e4llt als zus\u00e4tzliche Lohnnebenkosten.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Vorteile f\u00fcr Arbeitgeber:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Ausgaben sind steuerlich absetzbar<\/li>\n\n\n\n<li>Es fallen keine zus\u00e4tzlichen Anteile f\u00fcr die Sozialversicherung an<\/li>\n\n\n\n<li>Vorteilhafte Positionierung als Arbeitgeber\/Employer Branding<\/li>\n\n\n\n<li>H\u00f6here Mitarbeitermotivation und -bindung<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Vorteile f\u00fcr Arbeitnehmer:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Geringere steuerliche Abgaben, es bleibt mehr vom Nettolohn<\/li>\n\n\n\n<li>Private Kostenersparnis beispielsweise f\u00fcr technische Ger\u00e4te, Fahrzeuge oder Sprit<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-verwandte-artikel\">Verwandte Artikel<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/gratifikation\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Geschenke an Mitarbeiter \u2013 Was Sie dazu wissen m\u00fcssen<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/umsatzsteuer-auf-gutscheine-diese-regelungen-gelten\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Umsatzsteuer auf Gutscheine \u2013 diese Regelungen gelten<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/junge-talente-rekrutieren-so-gelingt-die-azubi-gewinnung-fy21\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Gen Z \u2013 So gewinnen Unternehmen junge Auszubildende<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wachstumschancengesetz-was-aendert-sich-bei-der-lohnabrechnung\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Wachstumschancen\u00ad\u00ad\u00ad\u00adgesetz \u2013 was \u00e4ndert sich bei der Lohnabrechnung?<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/urlaubsgeld\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Urlaubsgeld \u2013 Das m\u00fcssen Sie wissen<\/a><\/li>\n<\/ul>\n\n\n<div class=\"single-cta\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">2026: Alle neuen Gesetze immer im Blick<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p><strong>Bleiben Sie informiert &#8211; mit unserem Newsletter<\/strong> 1x im Monat<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:list --><\/p>\n<ul class=\"wp-block-list\"><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Neue Trends aus der Arbeitswelt<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Aktuelle Urteile verst\u00e4ndlich erkl\u00e4rt<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Tipps zu Recht, Steuern &amp; Finanzen<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Experten-Interviews, Studien u.v.m<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/ul>\n<p><!-- \/wp:list --><\/p>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-a59880de-3d38-4b82-914c-ffa16bab6ae7\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>Newsletter abonnieren<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1215\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2023\/09\/GettyImages-1277533180-1215x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2023\/09\/GettyImages-1277533180-1215x810.jpg 1215w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Geldwerter Vorteil anhand von Beispielen erkl\u00e4rt Einen geldwerten Vorteil k\u00f6nnen Arbeitgeber zus\u00e4tzlich zum Gehalt auszahlen, was auf verschiedene Weise geschehen kann. 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