{"id":396,"date":"2025-01-08T17:11:31","date_gmt":"2025-01-08T16:11:31","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/glossary\/privatrechnung\/"},"modified":"2025-01-08T17:11:33","modified_gmt":"2025-01-08T16:11:33","slug":"privatrechnung","status":"publish","type":"sage_glossary","link":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/privatrechnung\/","title":{"rendered":"Privatrechnung"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/\" class=\"entry-header__link\">Beschreibung im Lexikon<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\tPrivatrechnung\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"reading-time\"> Minuten zu lesen<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"Privatrechnung\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/privatrechnung\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Bitte lesen Sie diesen interessanten Artikel\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Teilen<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Link kopieren<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Kopiert<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/header>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-inhaltsverzeichnis\">Inhaltsverzeichnis<\/h3>\n\n\n<?xml encoding=\"utf-8\" ?><div class=\"wp-block-yoast-seo-table-of-contents yoast-table-of-contents\"><ul><li><a href=\"#h-die-pflichtangaben-der-privatrechnung\" data-level=\"2\">Die Pflichtangaben der Privatrechnung<\/a><\/li><li><a href=\"#h-keine-garantie-bei-privatverkaufen\" data-level=\"2\">Keine Garantie bei Privatverk&auml;ufen<\/a><\/li><li><a href=\"#h-wer-stellt-eine-privatrechnung-aus\" data-level=\"2\">Wer stellt eine Privatrechnung aus?<\/a><\/li><\/ul><\/div>\n\n\n\n<p>Privatpersonen k\u00f6nnen auch ohne Anmeldung beim Gewerbeamt <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/buchhaltung-software\/rechnungen-schreiben\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Rechnungen schreiben<\/a>. Zwar ist es bei Privatverk\u00e4ufen nicht zwingend notwendig, eine Rechnung zu schreiben, insbesondere bei h\u00f6heren Betr\u00e4gen verlangt der K\u00e4ufer jedoch h\u00e4ufig eine Rechnung, die dann auch auszustellen ist. Der Verkauf des eignen Pkw ist ein klassisches Beispiel daf\u00fcr.<\/p>\n\n\n\n<p>Um eine Privatrechnung handelt es sich immer dann, wenn eine Privatperson etwas verkauft oder eine Dienstleistung erbringt und anschlie\u00dfend eine Rechnung daf\u00fcr ausstellt. Private Rechnungen k\u00f6nnen an Unternehmen oder andere Privatpersonen gestellt werden.<\/p>\n\n\n\n<p>Wie bei Rechnungen von Unternehmen m\u00fcssen bei Rechnungen von Privatpersonen bestimmte Pflichtangaben gemacht werden. Enth\u00e4lt die Privatrechnung nicht die notwendigen Informationen, kann es seitens der K\u00e4ufer zu Zahlungsverz\u00f6gerungen kommen. Au\u00dferdem sind Probleme mit dem Finanzamt m\u00f6glich. Spezielle Zahlungsarten oder Lieferbedingungen, die bei Rechnungen von Unternehmen verpflichtend sind, sind hingegen nicht zu beachten.<\/p>\n\n\n\n<p>Wichtig ist zudem, dass das Gewerberecht eingehalten wird. Einen Laptop auf Ebay zu verkaufen, ist prinzipiell kein Problem. Bei einem wiederholten Verkauf, z. B. mehrerer Laptops, sieht das schon anders aus, da f\u00fcr regelm\u00e4\u00dfige Verk\u00e4ufe mit <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/gewinnerzielungsabsicht\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Gewinnerzielungsabsicht<\/a>\u00a0ein <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/gewerbeschein\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Gewerbeschein<\/a>\u00a0beim Gewerbeamt beantragt werden muss.<a id=\"_msocom_1\"><\/a><a id=\"_msocom_5\"><\/a><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-die-pflichtangaben-der-privatrechnung\">Die Pflichtangaben der Privatrechnung<\/h2>\n\n\n\n<p>Eine ordnungsgem\u00e4\u00dfe Rechnung eines Privatverkaufs muss die folgenden Elemente enthalten:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Ausstellungsdatum der Privatrechnung<\/li>\n\n\n\n<li>Name und Anschrift des Verk\u00e4ufers<\/li>\n\n\n\n<li>Name und Anschrift des K\u00e4ufers<\/li>\n\n\n\n<li>Zeitpunkt des Privatverkaufs oder der erbrachten Dienstleistung<\/li>\n\n\n\n<li>Beschreibung und Mengenangabe zu Waren oder Dienstleistungen<\/li>\n\n\n\n<li>Hinweis auf Privatverkauf bzw. private Dienstleistung<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Weiterhin k\u00f6nnen die Bankdaten des Verk\u00e4ufers bei einer Zahlung per \u00dcberweisung und das <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/zahlungsziel\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Zahlungsziel <\/a>vermerkt werden.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Wichtig:<\/strong>\u00a0Bei einem Privatverkauf darf keine <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/mehrwertsteuer\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Mehrwertsteuer<\/a>\u00a0ausgewiesen werden, weshalb der Hinweis auf die Privatrechnung so wichtig ist. Die Regel gilt unabh\u00e4ngig davon, ob der K\u00e4ufer der Ware eine Privatperson oder ein umsatzsteuerpflichtiges Unternehmen ist. Sie m\u00fcssen die Einnahmen lediglich in der <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/steuererklaerung\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Steuererkl\u00e4rung<\/a> angeben. Sollte eine Privatperson dennoch eine Rechnung inklusive <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/umsatzsteuer\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Umsatzsteuer<\/a>\u00a0ausstellen, ist die erhobene Steuer von der Privatperson ans Finanzamt zu zahlen.<\/p>\n\n\n\n<p>Auch darf auf einer Privatrechnung niemals der Hinweis auf die <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/kleinunternehmer\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Kleinunternehmerregelung<\/a> nach \u00a7 19 UStG auftauchen. Das w\u00e4re ein Hinweis darauf, dass es sich um keinen Privatverkauf handelt, sondern man als Unternehmer t\u00e4tig ist. Damit wird man anmelde- und steuerpflichtig.<a id=\"_msocom_1\"><\/a><a id=\"_msocom_2\"><\/a><a id=\"_msocom_3\"><\/a><a id=\"_msocom_4\"><\/a><a id=\"_msocom_5\"><\/a><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-pullquote\"><blockquote><p><strong>Tipp:<\/strong> Finden Sie hier die passende <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/personalabrechnung-software\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Personalabrechnung Software<\/a><\/p><\/blockquote><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-keine-garantie-bei-privatverkaufen\">Keine Garantie bei Privatverk\u00e4ufen<\/h2>\n\n\n\n<p>Im Unterschied zu Eink\u00e4ufen bei Unternehmen und H\u00e4ndlern gibt es bei Verk\u00e4ufen unter Privatpersonen keine gesetzlich festgelegte Garantie. Der zu verkaufende Gegenstand muss jedoch frei von Sachm\u00e4ngeln und Rechtsm\u00e4ngeln sein. Wenn eine Privatperson eine Ware mit einem Defekt oder Mangel verkauft, weist sie als Verk\u00e4ufer den K\u00e4ufer am besten im Vorfeld und in der Rechnung auf diesen Mangel hin. Geeignet ist eine Formulierung wie \u201eDer K\u00e4ufer wurde auf die folgenden M\u00e4ngel hingewiesen: \u2026\u201c<\/p>\n\n\n\n<p>Auch ein <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/widerrufsrecht\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Widerrufsrecht<\/a>\u00a0muss nicht gew\u00e4hrt werden. Ein entsprechender Vermerk kann auch hier Unsicherheiten oder Streitigkeiten ausr\u00e4umen.<a id=\"_msocom_1\"><\/a><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-wer-stellt-eine-privatrechnung-aus\">Wer stellt eine Privatrechnung aus?<\/h2>\n\n\n\n<p>Wer eine Leistung erbringt oder Waren verkauft, muss pr\u00fcfen, ob diese Eink\u00fcnfte zu versteuern sind und ob es sich um eine gewerbliche T\u00e4tigkeit handelt. \u00a7 22 EStG schreibt die Versteuerung vor, wenn eine Person wiederkehrende Eink\u00fcnfte aus privaten Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4ften im Sinne des \u00a7 23 EStG erzielt.<\/p>\n\n\n\n<p>Wer eine private Rechnung schreibt, ist bei der H\u00f6he des Betrages an keine Grenze gebunden. Zu beachten ist jedoch die Freigrenze f\u00fcr den daraus erzielten (steuerfreien) Gewinn. Dieser ergibt sich aus den Einnahmen abz\u00fcglich der <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/ausgaben\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Ausgaben<\/a>, wie Anschaffungs-, Telefon-, Anzeigekosten oder Fahrtkosten mit dem eigenen PKW. Die Freigrenze liegt bei 600 Euro j\u00e4hrlich. F\u00e4llt der Gewinn h\u00f6her aus, so muss er nach \u00a7 23 Abs. 3 Satz 5 EStG versteuert werden.<\/p>\n\n\n\n<p>Es handelt sich hier jedoch nicht um einen Freibetrag. Das bedeutet: \u00dcberschreitet der Ver\u00e4u\u00dferungsgewinn 600 Euro, ist der volle Betrag zu versteuern und nicht nur der \u00fcbersteigende Teilbetrag. F\u00fcr die Freigrenze von 600 Euro sind alle Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4fte eines Kalenderjahres zusammenzurechnen. Werden bspw. drei Fahrr\u00e4der mit einem Gewinn von je 250 Euro verkauft, f\u00fchrt das zu einem steuerpflichtigen Gesamtgewinn von 750 Euro. Moderne Softwarel\u00f6sungen erleichtern das Schreiben von Privatrechnungen, minimieren den Zeitaufwand und reduzieren Fehler beim Ausstellen der Rechnungen.<\/p>\n\n\n\n<p>Wichtig ist au\u00dferdem, dass \u00a7 23 Abs. 3 Satz 8 EStG den Ausgleich von Verlusten aus privaten Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4ften mit den erzielten Gewinnen zul\u00e4sst. Dadurch kann der gesamte steuerpflichtige Gewinn unter die Freigrenze von 600 Euro sinken und damit steuerfrei bleiben.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-weitere-interessante-artikel\">Weitere interessante Artikel<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/e-rechnung-was-unternehmen-jetzt-dazu-wissen-muessen\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">E-Rechnung 2025: Was Unternehmen jetzt dazu wissen m\u00fcssen<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/eu-mehrwertsteuerrichtlinie-vida-die-digitale-zukunft-der-umsatzsteuer-in-der-eu\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">EU Mehrwertsteuer\u00ad\u00adrichtlinie ViDA: Die digitale Zukunft der Umsatzsteuer in der EU<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/e-rechnung-von-diesen-vorteilen-profitieren-unternehmen\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">E-Rechnung: Von diesen Vorteilen profitieren Unternehmen<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/die-eubp-pflicht-was-arbeitgeber-beachten-mussen\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Die euBP-Pflicht: Was Arbeitgeber ab 2025 beachten m\u00fcssen<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/meldepflicht-elektronische-kassen\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Ab 2025: Meldepflicht f\u00fcr elektronische Kassen<\/a><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><a id=\"_msocom_1\"><\/a><\/p>\n\n\n<div class=\"single-cta\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">2026: Alle neuen Gesetze immer im Blick<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p><strong>Bleiben Sie informiert &#8211; mit unserem Newsletter<\/strong> 1x im Monat<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:list --><\/p>\n<ul class=\"wp-block-list\"><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Neue Trends aus der Arbeitswelt<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Aktuelle Urteile verst\u00e4ndlich erkl\u00e4rt<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Tipps zu Recht, Steuern &amp; Finanzen<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Experten-Interviews, Studien u.v.m<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/ul>\n<p><!-- \/wp:list --><\/p>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-a59880de-3d38-4b82-914c-ffa16bab6ae7\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>Newsletter abonnieren<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1215\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2023\/09\/GettyImages-1277533180-1215x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2023\/09\/GettyImages-1277533180-1215x810.jpg 1215w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Inhaltsverzeichnis Privatpersonen k\u00f6nnen auch ohne Anmeldung beim Gewerbeamt Rechnungen schreiben. 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