{"id":467,"date":"2017-12-01T10:54:00","date_gmt":"2017-12-01T10:54:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/glossary\/steuererklaerung\/"},"modified":"2026-01-23T11:21:52","modified_gmt":"2026-01-23T10:21:52","slug":"steuererklaerung","status":"publish","type":"sage_glossary","link":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/steuererklaerung\/","title":{"rendered":"Steuererkl\u00e4rung"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/\" class=\"entry-header__link\">Beschreibung im Lexikon<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\tSteuererkl\u00e4rung\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"reading-time\"> Minuten zu lesen<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"Steuererkl\u00e4rung\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/steuererklaerung\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Bitte lesen Sie diesen interessanten Artikel\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Teilen<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Link kopieren<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Kopiert<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/header>\n\n\n\n\n\n<p>Die j\u00e4hrliche Steuererkl\u00e4rung ist die zentrale Basis f\u00fcr die Festsetzung der Steuer von Unternehmen und Privatpersonen. Wer \u00fcberhaupt zur Abgabe verpflichtet ist, das ist gesetzlich geregelt. In der Regel erfolgt die Einreichung \u00fcber elektronischem Weg, in manchen F\u00e4llen auch auf Papier. Daf\u00fcr gelten bestimmte Fristen. Wer seine Steuererkl\u00e4rung nicht rechtzeitig abgibt oder sogar gar nicht, riskiert eine Sch\u00e4tzung durch das Finanzamt. Weitere m\u00f6gliche Konsequenzen sind ein Vers\u00e4umniszuschlag und der Tatbestand der Steuerhinterziehung. Zus\u00e4tzlich zur j\u00e4hrlichen Steuererkl\u00e4rung erfolgen in vielen F\u00e4llen Steueranmeldungen. Dazu geh\u00f6rt die Umsatzsteuervoranmeldung. Vor allem f\u00fcr Unternehmen lohnt es sich h\u00e4ufig, einen Steuerberater f\u00fcr die Erstellung der Steuererkl\u00e4rung hinzuzuziehen.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-definition-formen-von-steuererklarungen\">Definition: Formen von Steuererkl\u00e4rungen<\/h2>\n\n\n\n<p>Es gibt verschiedenen Formen von Steuererkl\u00e4rungen. Die bekannteste ist wohl die Einkommenssteuererkl\u00e4rung. Sie ist f\u00fcr Einzelunternehmer und Personengesellschaften sowie f\u00fcr etwa jeden zweiten Arbeitnehmer verpflichtend. Viele weitere Arbeitnehmer erstellen Sie freiwillig, um zu viel gezahlte Steuern erstattet zu bekommen. Weitere Varianten von Steuererkl\u00e4rungen sind:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr die <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/koerperschaftsteuer\/\">K\u00f6rperschaftssteuer<\/a> (<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/kapitalgesellschaft\/\">Kapitalgesellschaften<\/a> wie die GmbH)<\/li>\n\n\n\n<li>Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr die <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/gewerbesteuer\/\">Gewerbesteuer<\/a> (alle Unternehmen au\u00dfer Freiberuflern)<\/li>\n\n\n\n<li>Umsatzsteuererkl\u00e4rung (alle Unternehmen, au\u00dfer sogenannten <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/kleinunternehmer\/\">Kleinunternehmern<\/a>)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-inhalt-einer-steuererklarung\">Inhalt einer Steuererkl\u00e4rung<\/h2>\n\n\n\n<p>Grunds\u00e4tzlich dienen Steuererkl\u00e4rungen dazu, Gewinn und Verlust bzw. Einnahmen und Ausgaben deutlich zu machen. Der genaue Inhalt h\u00e4ngt von der Form der Steuererkl\u00e4rung ab. Zus\u00e4tzlich zu den eigenen Angaben sind Belege f\u00fcr deren Inhalt beizuf\u00fcgen. Dazu geh\u00f6ren beispielsweise&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/sage-50-erklaert-wie-man-eine-rechnung-schreibt\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Rechnungen<\/a>. Je nach Rechtsform sind Unternehmen au\u00dferdem zum F\u00fchren einer&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/bilanz\/\">Bilanz<\/a>&nbsp;und zur Erstellung eines&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/jahresabschluss\/\">Jahresabschlusses<\/a>&nbsp;verpflichtet. Die ordnungsgem\u00e4\u00dfe <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/welche-buchhaltung-passt-zu-ihnen-und-ihrem-unternehmen\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Buchhaltung<\/a> ist in diesem Fall ein zentraler Aspekt.<\/p>\n\n\n\n<p>Eine m\u00f6gliche Konsequenz auf die Abgabe einer Steuererkl\u00e4rung ist eine Nachforderung &#8211; falls die bisher gezahlten Steuern niedriger sind als die endg\u00fcltig festgesetzte Summe. Haben Privatpersonen oder Unternehmen zu viel gezahlt, erhalten sie eine R\u00fcckerstattung vom Finanzamt.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-fristen-und-andere-vorschriften\">Fristen und andere Vorschriften<\/h2>\n\n\n\n<p>F\u00fcr die Form von Steuererkl\u00e4rungen gibt es bestimmte Vorschriften, ebenso f\u00fcr die rechtzeitige Abgabe. In aller Regel ist die Abgabe mittels amtlich vorgeschriebener Vordrucke vorgeschrieben. Dies geschieht mittlerweile meist online durch die Nutzung des <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/elster\/\">Elster<\/a>-Verfahrens. Moderne Software erm\u00f6glicht es, dabei auch Belege und andere Nachweise auf elektronischem Weg zu \u00fcbermitteln. Die Fristen fallen unterschiedlich aus und schlie\u00dfen Verl\u00e4ngerungsm\u00f6glichkeiten ein. Sie h\u00e4ngen unter anderem davon ab, ob ein <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/steuerberater\/\">Steuerberater<\/a> an der Steuererkl\u00e4rung beteiligt ist.<\/p>\n\n\n\n<p>Unabh\u00e4ngig davon, ob Privatperson oder Unternehmen, ist der Ausf\u00fcllende dazu verpflichtet, wahrheitsgem\u00e4\u00dfe Angaben zu machen. Wer im Nachhinein Fehler bemerkt, muss diese unverz\u00fcglich korrigieren. Andernfalls drohen rechtliche Konsequenzen. In diesem Zusammenhang hat das Finanzamt das Recht, umfassende Nachforschungen anzustellen. Zu beachten sind au\u00dferdem gerade f\u00fcr Unternehmen die geltenden <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/aufbewahrungsfristen\/\">Aufbewahrungsfristen<\/a> f\u00fcr wichtige Dokumente.<\/p>\n\n\n<div class=\"single-cta\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">2026: Alle neuen Gesetze immer im Blick<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p><strong>Bleiben Sie informiert &#8211; mit unserem Newsletter<\/strong> 1x im Monat<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:list --><\/p>\n<ul class=\"wp-block-list\"><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Neue Trends aus der Arbeitswelt<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Aktuelle Urteile verst\u00e4ndlich erkl\u00e4rt<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Tipps zu Recht, Steuern &amp; Finanzen<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Experten-Interviews, Studien u.v.m<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/ul>\n<p><!-- \/wp:list --><\/p>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-a59880de-3d38-4b82-914c-ffa16bab6ae7\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>Newsletter abonnieren<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1215\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2023\/09\/GettyImages-1277533180-1215x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2023\/09\/GettyImages-1277533180-1215x810.jpg 1215w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Die j\u00e4hrliche Steuererkl\u00e4rung ist die zentrale Basis f\u00fcr die Festsetzung der Steuer von Unternehmen und Privatpersonen. 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