{"id":468,"date":"2017-12-01T10:54:00","date_gmt":"2017-12-01T10:54:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/glossary\/steuerfreie-einnahmen\/"},"modified":"2024-03-07T10:28:22","modified_gmt":"2024-03-07T09:28:22","slug":"steuerfreie-einnahmen","status":"publish","type":"sage_glossary","link":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/steuerfreie-einnahmen\/","title":{"rendered":"Steuerfreie Einnahmen"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/\" class=\"entry-header__link\">Beschreibung im Lexikon<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\tSteuerfreie Einnahmen\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"reading-time\"> Minuten zu lesen<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"Steuerfreie Einnahmen\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/steuerfreie-einnahmen\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Bitte lesen Sie diesen interessanten Artikel\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Teilen<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Link kopieren<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Kopiert<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/header>\n\n\n\n<p class=\"\">F\u00fcr manche Einkommensarten gibt es Ausnahmen von der Pflicht, sie laut Einkommensteuergesetz (EStG) zu versteuern. Diese sind unter \u00a7 3 EStG aufgef\u00fchrt. Dabei unterscheidet man zwischen zwei Arten von Einnahmen: den unbegrenzt steuerfreien Einnahmen und solchen, die dem Progressionsvorbehalt unterliegen. W\u00e4hrend Erstere die Steuerlast nicht erh\u00f6hen, sind Letztere zwar selbst steuerfrei, m\u00fcssen aber in der Steuerkl\u00e4rung angegeben werden. Sie erh\u00f6hen damit den Steuersatz.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-die-arten-der-steuerfreien-einnahmen\">Die Arten der steuerfreien Einnahmen<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"\">Es werden drei Arten der steuerfreien Einnahmen unterschieden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"\"><strong>Steuerfreie Einnahmen in Form von staatlichen Zusch\u00fcssen <\/strong>Einige soziale Geld- und Sachleistungen, wie Arbeitslosengeld, Leistungen der Kranken-, Pflege- und gesetzlichen Unfallversicherung, Elterngeld, Mutterschaftsgeld, Kindergeld oder Zusch\u00fcsse f\u00fcr Neugeborene, aber auch Stipendien sind steuerfrei.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"\"><strong>Steuerfreie Einnahmen im \u00f6ffentlichen Dienst <\/strong>Bestimmte Geld- und Sachleistungen im \u00f6ffentlichen Dienst sind steuerfrei. Dazu z\u00e4hlen Dienstkleidung, Abfindungszahlungen f\u00fcr Wehrdienstleistende oder Berufssoldaten und Entsch\u00e4digungen f\u00fcr Beamte. Auch die Versorgung von Kriminal- und Bundespolizei und Leistungen der Berufsfeuerwehr sind steuerfreie Einnahmen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"\"><strong>Spezielle steuerfreie Einnahmen <\/strong>In bestimmten Situationen sind Zusch\u00fcsse, Entsch\u00e4digungen, Ausgleichs- oder Hilfszahlungen steuerfrei. Das ist zum Beispiel der Fall, wenn bei einem Einsatz im Krieg Wehr- oder Zivildienstleistende zu Schaden gekommen sind.<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-tipp\">Tipp:<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"\"><a href=\"#gate-6e8abcd5-bfe5-4ee4-8ef4-f9e9fc48527c\">Steuerfreie Einnahmen korrekt verbuchen. 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Deshalb m\u00fcssen sie in der Steuererkl\u00e4rung mit angegeben werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"\">Einnahmen, f\u00fcr die das gilt, sind:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Kindergeld<\/li>\n\n\n\n<li>Alters\u00fcbergangsgeld<\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/mutterschaftsgeld\/\">Mutterschaftsgeld<\/a>, Erziehungs- bzw. <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/elterngeldplus-machen-sie-jetzt-den-wissenstest-und-erhalten-sie-einen-kostenlosen-ratgeber\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Elterngeld<\/a><\/li>\n\n\n\n<li>Leistungen der Kranken-, Pflege- und gesetzlichen Unfallversicherung<\/li>\n\n\n\n<li>Sozialhilfe, Arbeitslosengeld und Lohnersatzleistungen nach Arbeitsf\u00f6rderungsgesetz<\/li>\n\n\n\n<li>Wohngeld<\/li>\n\n\n\n<li>Einnahmen nach dem Ausbildungsf\u00f6rderungsgesetz (v. a. BAf\u00f6G)<\/li>\n\n\n\n<li>Bestimmte Zusch\u00fcsse zur betrieblichen und privaten Altersvorsorge<\/li>\n\n\n\n<li>Zuschl\u00e4ge f\u00fcr Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit<\/li>\n\n\n\n<li>Aufwandsentsch\u00e4digungen f\u00fcr ehrenamtliche T\u00e4tigkeiten<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-steuerfreibetrage-und-steuergrenze\">Steuerfreibetr\u00e4ge und Steuergrenze<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"\">Steuerfreibetr\u00e4ge sind H\u00f6chstgrenzen, die die Steuerfreiheit beschr\u00e4nken. F\u00fcr welche Art der Einnahmen sie gelten, ist im EStG festgelegt. Die Steuerfreibetr\u00e4ge definieren einen Betrag, bis zu dem Einnahmen steuerfrei sind. Alle Einnahmen, die dar\u00fcber liegen, m\u00fcssen versteuert werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"\">Im Gegensatz dazu stellt die Steuerfreigrenze eine Begrenzung der Einnahmen dar, bis zu der Steuerfreiheit gilt. Wird sie \u00fcberschritten, m\u00fcssen die gesamten Einnahmen versteuert werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-ausgaben-in-zusammenhang-mit-steuerfreien-einnahmen\">Ausgaben in Zusammenhang mit steuerfreien Einnahmen<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"\">Ausgaben, die in wirtschaftlichem Zusammenhang mit steuerfreien Einnahmen stehen, d\u00fcrfen gem\u00e4\u00df \u00a7 3c EStG nicht als Betriebsausgaben oder <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/werbungskosten\/\">Werbungskosten<\/a> abgesetzt werden. Dies gilt f\u00fcr all jene Ausgaben, die ohne die steuerfreien Einnahmen nicht angefallen w\u00e4ren. Dabei muss ein unmittelbar wirtschaftlicher Zusammenhang feststellbar sein. Damit wird eine Doppelbeg\u00fcnstigung durch die Steuerbefreiung ausgeschlossen. Falls die Ausgaben sowohl mit steuerfreien als auch mit steuerpflichtigen Bez\u00fcgen in einem unmittelbaren Zusammenhang stehen, wird die H\u00f6he der abzugsf\u00e4higen Werbungskosten oder Betriebsausgaben \u00fcber eine Aufteilung festgelegt. Das kann zum Beispiel \u00fcber das Verh\u00e4ltnis der steuerfreien zu den steuerpflichtigen Lohnbez\u00fcgen erfolgen.<\/p>\n\n\n<div class=\"single-cta\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">2026: Alle neuen Gesetze immer im Blick<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p><strong>Bleiben Sie informiert &#8211; mit unserem Newsletter<\/strong> 1x im Monat<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:list --><\/p>\n<ul class=\"wp-block-list\"><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Neue Trends aus der Arbeitswelt<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Aktuelle Urteile verst\u00e4ndlich erkl\u00e4rt<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Tipps zu Recht, Steuern &amp; Finanzen<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Experten-Interviews, Studien u.v.m<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/ul>\n<p><!-- \/wp:list --><\/p>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-a59880de-3d38-4b82-914c-ffa16bab6ae7\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>Newsletter abonnieren<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1215\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2023\/09\/GettyImages-1277533180-1215x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2023\/09\/GettyImages-1277533180-1215x810.jpg 1215w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>F\u00fcr manche Einkommensarten gibt es Ausnahmen von der Pflicht, sie laut Einkommensteuergesetz (EStG) zu versteuern. 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