{"id":471,"date":"2017-12-01T10:54:01","date_gmt":"2017-12-01T10:54:01","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/glossary\/steuersatz\/"},"modified":"2024-11-27T15:40:01","modified_gmt":"2024-11-27T14:40:01","slug":"steuersatz","status":"publish","type":"sage_glossary","link":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/steuersatz\/","title":{"rendered":"Steuersatz"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/\" class=\"entry-header__link\">Beschreibung im Lexikon<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\tSteuersatz\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"reading-time\"> Minuten zu lesen<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"Steuersatz\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/steuersatz\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Bitte lesen Sie diesen interessanten Artikel\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Teilen<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Link kopieren<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Kopiert<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/header>\n\n\n\n<p>Als Steuersatz bezeichnet man jenen Prozentsatz, mit dem eine bestimmte Steuerbemessungsgrundlage versteuert werden muss. Ob dieser Prozentsatz f\u00fcr alle Steuerpflichtigen identisch ist oder variieren kann, h\u00e4ngt von der Art der Steuer ab. Dies ist in den jeweiligen Steuergesetzen verankert.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-der-steuersatz-der-umsatzsteuer\">Der Steuersatz der Umsatzsteuer<\/h2>\n\n\n\n<p>Grunds\u00e4tzlich betr\u00e4gt die\u00a0<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/umsatzsteuer\/\">Umsatzsteuer<\/a>\u00a0seit dem 1. Januar 2007 einheitlich f\u00fcr alle Leistungen 19 Prozent (\u00a7 12 Abs. 1 UStG). Hiervon abweichend gilt f\u00fcr eine Vielzahl von Waren und Leistungen ein erm\u00e4\u00dfigter Steuersatz von 7 Prozent (\u00a7 12 Abs. 2 UStG), zum Beispiel f\u00fcr:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Lebensmittel<\/li>\n\n\n\n<li>Erzeugnisse von Verlagen, Druckereien und grafischem Gewerbe (z. B. Zeitschriften, B\u00fccher)<\/li>\n\n\n\n<li>Bestimmte kulturelle Angebote (z. B. Theater, Konzerte, Museen)<\/li>\n\n\n\n<li>\u00d6ffentlichen Personennahverkehr<\/li>\n\n\n\n<li>Verwertung von Urheberrechten<\/li>\n\n\n\n<li>Leistungen eines Zahnarztes\/-technikers<\/li>\n\n\n\n<li>Zirkusvorf\u00fchrungen<\/li>\n\n\n\n<li>Vermietung von Wohn- und Schlafr\u00e4umen (z. B. Hotels)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Eine Besonderheit gilt f\u00fcr Land- und Forstwirte. Sie d\u00fcrfen sogenannte Durchschnittss\u00e4tze heranziehen, um die\u00a0<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/steueraenderungen-2016-das-muessen-unternehmer-wissen\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Umsatzsteuer<\/a>\u00a0auszuweisen. F\u00fcr forstwirtschaftliche Erzeugnisse (ohne S\u00e4gewerkserzeugnisse) gilt ein Steuersatz von 5,5 Prozent, f\u00fcr Getr\u00e4nke und S\u00e4gewerkserzeugnisse 19 Prozent. Alle \u00fcbrigen Ums\u00e4tze d\u00fcrfen Land- und Forstwirte mit einem Steuersatz von 10,7 Prozent verkaufen. Diese Sonderregeln gelten f\u00fcr<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Landwirtschaft<\/li>\n\n\n\n<li>Forstwirtschaft<\/li>\n\n\n\n<li>Wein-, Garten-, Obst- und Gem\u00fcsebau<\/li>\n\n\n\n<li>Baumschulen<\/li>\n\n\n\n<li>Binnenfischerei<\/li>\n\n\n\n<li>Teichwirtschaft<\/li>\n\n\n\n<li>Fischzucht<\/li>\n\n\n\n<li>Imkerei<\/li>\n\n\n\n<li>Wandersch\u00e4ferei<\/li>\n\n\n\n<li>Saatzucht<\/li>\n\n\n\n<li>Tierzucht- und -haltungsbetriebe<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Hinweis: Besteht Unsicherheit dar\u00fcber, welcher Steuersatz auf ein Unternehmen anzuwenden ist, sollte hier\u00fcber das Finanzamt entscheiden. Liegen der Unternehmer oder dessen Steuerberater mit seiner Einsch\u00e4tzung falsch, k\u00f6nnen hohe Steuernachforderungen die Folge sein.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-tipp\">Tipp:<\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-pullquote\"><blockquote><p><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/cart\/buy\/account?sku=A0041_DE&amp;promocode=S1DWCOMDEA00411001\">Aktuelle Steuers\u00e4tze immer im Blick mit Sage Active. 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Je h\u00f6her das pers\u00f6nliche Einkommen ist, desto h\u00f6her f\u00e4llt der Steuersatz aus, weshalb man ihn als \u201eprogressiv\u201c bezeichnet. Konkret sind in der\u00a0<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/einkommensteuer\/\">Einkommensteuer<\/a>\u00a0folgende Progressionsstufen zu unterscheiden:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td>Progressionsstufe<\/td><td>Zu versteuerndes Einkommen<\/td><td>Steuersatz<\/td><\/tr><tr><td>Freibetrag<\/td><td>0 \u2013 744 Euro<\/td><td>0 Prozent<\/td><\/tr><tr><td>Progressionszone I<\/td><td>745 \u2013 14.753 Euro<\/td><td>14 bis 24 Prozent<\/td><\/tr><tr><td>Progressionszone II<\/td><td>14.754 \u2013 57.918 Euro<\/td><td>24 bis 42 Prozent<\/td><\/tr><tr><td>Proportionalzone I (Spitzensteuersatz)<\/td><td>57.919 \u2013 274.612 Euro<\/td><td>42 Prozent<\/td><\/tr><tr><td>Proportionalzone II (Reichensteuer)<\/td><td>> 274.613 Euro<\/td><td>45 Prozent<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Sind zwei Steuerpflichtige verheiratet und werden gemeinsam veranlagt, so verdoppeln sich die entsprechenden S\u00e4tze.<\/p>\n\n\n\n<p>Beispiel:<br>Der Ehemann bezieht ein Einkommen in H\u00f6he von 75.000 Euro, die Ehefrau 20.000 Euro. Bei Einzelveranlagung fiele der Mann in die Proportionalzone I, die Frau in die Progressionszone II. Gemeinsam landen sie mit 95.000 Euro Einkommen in der Proportionalzone II, da sie unter dem Maximalbetrag von 115.836 Euro (das Doppelte von 57.918 Euro) bleiben.<\/p>\n\n\n\n<p>Wie hoch der pers\u00f6nliche Steuersatz in der&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/der-jahreswechsel-in-der-entgeltabrechnung-teil-2-das-muessen-sie-im-steuerrecht-beachten\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Einkommensteuer<\/a>&nbsp;ist, l\u00e4sst sich stets erst mit der Ausstellung des&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/steuerbescheid\/\">Steuerbescheids<\/a>&nbsp;eindeutig feststellen. Er richtet sich nach dem zu versteuernden Einkommen, das wiederum erst im Rahmen der&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/steuererklaerung\/\">Steuererkl\u00e4rung<\/a>&nbsp;durch den Abzug von steuermindernden Ausgaben (z. B. Werbungskosten) vom Bruttoeinkommen ermittelt wird.<\/p>\n\n\n<div class=\"single-cta\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">2026: Alle neuen Gesetze immer im Blick<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p><strong>Bleiben Sie informiert &#8211; mit unserem Newsletter<\/strong> 1x im Monat<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:list --><\/p>\n<ul class=\"wp-block-list\"><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Neue Trends aus der Arbeitswelt<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Aktuelle Urteile verst\u00e4ndlich erkl\u00e4rt<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Tipps zu Recht, Steuern &amp; Finanzen<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Experten-Interviews, Studien u.v.m<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/ul>\n<p><!-- \/wp:list --><\/p>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-a59880de-3d38-4b82-914c-ffa16bab6ae7\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>Newsletter abonnieren<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1215\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2023\/09\/GettyImages-1277533180-1215x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2023\/09\/GettyImages-1277533180-1215x810.jpg 1215w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Als Steuersatz bezeichnet man jenen Prozentsatz, mit dem eine bestimmte Steuerbemessungsgrundlage versteuert werden muss. 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