{"id":494,"date":"2024-11-26T14:51:43","date_gmt":"2024-11-26T13:51:43","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/glossary\/umsatzsteuer\/"},"modified":"2025-01-17T11:19:26","modified_gmt":"2025-01-17T10:19:26","slug":"umsatzsteuer","status":"publish","type":"sage_glossary","link":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/umsatzsteuer\/","title":{"rendered":"Umsatzsteuer"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/\" class=\"entry-header__link\">Beschreibung im Lexikon<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\tUmsatzsteuer\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"reading-time\"> Minuten zu lesen<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"Umsatzsteuer\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/umsatzsteuer\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Bitte lesen Sie diesen interessanten Artikel\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Teilen<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Link kopieren<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Kopiert<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/header>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-umsatzsteuer-einfach-erklart\">Umsatzsteuer einfach erkl\u00e4rt<\/h2>\n\n\n\n<p>Viele Unternehmen stehen vor der Herausforderung, die Umsatzsteuer korrekt zu handhaben, da die Regelungen teilweise komplex und oft schwer zu durchschauen sind. Die korrekte Berechnung und Abf\u00fchrung der Umsatzsteuer erfordern ein Verst\u00e4ndnis der verschiedenen Steuers\u00e4tze, Vorsteuerabzugsm\u00f6glichkeiten und spezieller Verfahren wie dem <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/reverse-charge-verfahren\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Reverse-Charge-Verfahren<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p>Dieser Artikel bietet Ihnen eine \u00dcbersicht \u00fcber die wichtigsten Aspekte der Umsatzsteuer, um Ihnen zu helfen, die Anforderungen effektiv zu erf\u00fcllen und m\u00f6gliche Fehler zu vermeiden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-inhaltsverzeichnis\">Inhaltsverzeichnis<\/h3>\n\n\n<?xml encoding=\"utf-8\" ?><div class=\"wp-block-yoast-seo-table-of-contents yoast-table-of-contents\"><ul><li><a href=\"#h-umsatzsteuer-einfach-erklart\" data-level=\"2\">Umsatzsteuer einfach erkl&auml;rt<\/a><\/li><li><a href=\"#h-was-ist-die-umsatzsteuer\" data-level=\"2\">Was ist die Umsatzsteuer?<\/a><\/li><li><a href=\"#h-der-vorsteuerabzug-fur-unternehmen\" data-level=\"2\">Der Vorsteuerabzug f&uuml;r Unternehmen<\/a><\/li><li><a href=\"#h-wie-hoch-ist-die-umsatzsteuer-fur-unternehmer\" data-level=\"2\">Wie hoch ist die Umsatzsteuer f&uuml;r Unternehmer?<\/a><\/li><li><a href=\"#h-praxisbeispiel-fur-die-umsatzsteuer\" data-level=\"2\">Praxisbeispiel f&uuml;r die Umsatzsteuer<\/a><\/li><li><a href=\"#h-wie-man-die-umsatzsteuer-berechnet\" data-level=\"2\">Wie man die Umsatzsteuer berechnet<\/a><\/li><li><a href=\"#h-wie-kann-man-die-umsatzsteuer-buchen\" data-level=\"2\">Wie kann man die Umsatzsteuer buchen?<\/a><\/li><li><a href=\"#h-umsatzsteuer-ausnahmen\" data-level=\"2\">Umsatzsteuer: Ausnahmen<\/a><\/li><li><a href=\"#h-faq\" data-level=\"2\">FAQ:<\/a><\/li><\/ul><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-was-ist-die-umsatzsteuer\">Was ist die Umsatzsteuer?<\/h2>\n\n\n\n<p>Die Umsatzsteuer (USt) ist eine allgemeine Verbrauchssteuer, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird, unabh\u00e4ngig davon, ob es sich um einen privaten, \u00f6ffentlichen oder gewerblichen Verbrauch handelt. Da die Steuer letztlich vom Endverbraucher getragen, aber von den Unternehmen an den Staat abgef\u00fchrt wird, geh\u00f6rt sie zu den indirekten Steuern. Steuerrechtlich ist somit der Unternehmer nach \u00a7 13a Abs. 1 Nr. 1 UStG der Steuerschuldner.<\/p>\n\n\n\n<p>In besonderen F\u00e4llen, wie im <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/reverse-charge-verfahren\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Reverse-Charge-Verfahren<\/a>, kehrt sich die Steuerschuldnerschaft allerdings um und der Leistungsempf\u00e4nger wird nach \u00a7 13b UStG zum Steuerschuldner. Durch diese Regelung soll vor allem Umsatzsteuerbetrug verhindert werden.<\/p>\n\n\n\n<p>F\u00fcr Bund, L\u00e4nder und Gemeinden ist die Umsatzsteuer von entscheidender Bedeutung, da sie der H\u00f6he nach deren wichtigste Einnahmequelle ist. Der Anteil am Steueraufkommen der Bundesrepublik Deutschland liegt im Schnitt bei \u00fcber 30 Prozent.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-buttons is-layout-flex wp-block-buttons-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-button\"><a class=\"wp-block-button__link wp-element-button\" href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/produkte\/sage-active\/\">Vor- und Umsatzsteuer sicher und korrekt abbilden. Jetzt Sage Active kennenlernen!<\/a><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-der-vorsteuerabzug-fur-unternehmen\">Der Vorsteuerabzug f\u00fcr Unternehmen<\/h2>\n\n\n\n<p>Der&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/vorsteuerabzug\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Vorsteuerabzug<\/a>&nbsp;berechtigt steuerpflichtige Unternehmen dazu, die von anderen Unternehmen in Rechnung gestellte Umsatzsteuer&nbsp;(<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/vorsteuer\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Vorsteuer)<\/a>&nbsp;von ihrer Zahllast gegen\u00fcber dem Finanzamt abzuziehen. Als Unternehmer im Sinne des Umsatzsteuergesetztes gilt bereits, wer die Absicht zur unternehmerischen T\u00e4tigkeit hat (\u00a7 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 UStG).<\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/kleinunternehmer\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Kleinunternehmer<\/a>, egal ob <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/freie-mitarbeiter\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Freiberufler<\/a>&nbsp;oder <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/selbststaendig\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Selbstst\u00e4ndige<\/a>, die nach \u00a7 19 UStG von der Umsatzsteuer befreit sind, m\u00fcssen keine Umsatzsteuer auf ihren Rechnungen ausweisen und haben daher auch keinen Anspruch auf den Vorsteuerabzug.<\/p>\n\n\n\n<p>Alle Waren und Dienstleistungen sind beim Kauf durch den Endverbraucher in gleicher H\u00f6he mit der Umsatzsteuer belastet. Wie viele Wirtschaftsstufen eine Dienstleistung oder Ware durchlaufen hat, spielt dabei keine Rolle.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-pullquote\"><blockquote><p>Tipp: Vor- und Umsatzsteuer sicher und korrekt abbilden \u2012 Jetzt <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/cart\/buy\/account?sku=A0041_DE&amp;promocode=S1DWCOMDEA00411001\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Sage Active<\/a> kostenlos testen!<\/p><\/blockquote><\/figure>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1175\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2024\/05\/active-tax-comp2-de-708w488h-1175x810.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-22994\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2024\/05\/active-tax-comp2-de-708w488h-1175x810.jpg 1175w, https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2024\/05\/active-tax-comp2-de-708w488h-768x529.jpg 768w, https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2024\/05\/active-tax-comp2-de-708w488h-1536x1059.jpg 1536w, https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2024\/05\/active-tax-comp2-de-708w488h-2048x1411.jpg 2048w\" sizes=\"auto, (max-width: 1175px) 100vw, 1175px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-wie-hoch-ist-die-umsatzsteuer-fur-unternehmer\">Wie hoch ist die Umsatzsteuer f\u00fcr Unternehmer?<\/h2>\n\n\n\n<p>Lieferungen und Leistungen unterliegen entweder dem allgemeinem oder dem erm\u00e4\u00dfigtem Umsatzsteuersatz. Seit dem 1.1.2007 gilt der allgemeine Umsatzsteuersatz (\u00a7 12 Abs. 1 UStG) in H\u00f6he von 19 Prozent. Nach \u00a7 12 Abs. 2 UStG betr\u00e4gt der erm\u00e4\u00dfigte Umsatzsteuersatz 7 Prozent.<\/p>\n\n\n\n<p>Zu den Lieferungen und Leistungen mit erm\u00e4\u00dfigtem Steuersatz geh\u00f6ren unter anderem B\u00fccher und Zeitungen, Lebensmittel, Kunstgegenst\u00e4nde und seit Januar 2010 auch Hotel\u00fcbernachtungen.<\/p>\n\n\n\n<p>Die Regelungen sind mitunter jedoch schwer nachvollziehbar. Beispiel: Im Hotel- und Gastrobereich gelten unterschiedliche Steuers\u00e4tze. F\u00fcr Essen zum Mitnehmen und eine \u00dcbernachtung gilt der erm\u00e4\u00dfigte Steuersatz, w\u00e4hrend im Lokal verzehrtes Essen mit dem allgemeinen Steuersatz von 19 Prozent besteuert wird.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-praxisbeispiel-fur-die-umsatzsteuer\">Praxisbeispiel f\u00fcr die Umsatzsteuer<\/h2>\n\n\n\n<p>Angenommen, es gibt die H\u00e4ndler A, B und C und den Endverbraucher D. H\u00e4ndler A liefert eine Ware f\u00fcr 100 Euro netto an H\u00e4ndler B und berechnet 19 Euro Umsatzsteuer, die er an das Finanzamt abf\u00fchrt. H\u00e4ndler B kauft die Ware f\u00fcr 119 Euro von H\u00e4ndler A, verkauft sie f\u00fcr 200 Euro netto an H\u00e4ndler C und berechnet ihm 38 Euro Umsatzsteuer. Von den gezahlten 119 Euro kann er 19 Euro als Vorsteuer beim Finanzamt geltend machen und muss f\u00fcr seine Ware wiederum 38 Euro an das Finanzamt zahlen. Er verrechnet beide Betr\u00e4ge und \u00fcberweist die Differenz von 19 Euro an das Finanzamt.<\/p>\n\n\n\n<p>H\u00e4ndler C kann wiederum die 38 Euro vom Finanzamt als Vorsteuer zur\u00fcckfordern. Er verkauft die fertige Ware f\u00fcr 300 Euro plus 57 Euro Umsatzsteuer an den Endkunden D, die er an das Finanzamt abf\u00fchrt. Da der Endkunde keinen Vorsteuerabzug hat, zahlt er die gesamte Umsatzsteuer in H\u00f6he von 57 Euro.<\/p>\n\n\n\n<p>Das Ergebnis: Die einzelnen Unternehmer sind dank des Vorsteuerabzugs nicht durch die Umsatzsteuer belastet. Die Umsatzsteuer wird erst beim Endkunden realisiert. Wenn eine Ware nicht verkauft werden kann, zum Beispiel, weil sie verdorben ist, erh\u00e4lt das Finanzamt keine Steuerzahlung, da der Verkauf nicht stattgefunden hat.<\/p>\n\n\n\n<p>Die Verwaltung der&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/rechnung\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Rechnungen<\/a>&nbsp;l\u00e4sst sich mit einer&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/buchhaltung-software\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Buchhaltungssoftware<\/a> vereinfachen und optimieren.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-wie-man-die-umsatzsteuer-berechnet\">Wie man die Umsatzsteuer berechnet<\/h2>\n\n\n\n<p>Die Berechnung der Umsatzsteuer f\u00fcr Unternehmen erfolgt typischerweise durch die Anwendung eines festgelegten <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/steuersatz\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Steuersatzes<\/a>&nbsp;auf den Nettopreis einer Ware oder Dienstleistung. Hier sind die Schritte zur Berechnung der Umsatzsteuer:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Nettopreis bestimmen:<\/strong> Das ist der Grundbetrag ohne Umsatzsteuer (Nettoentgelt), auf den die Steuer angewendet wird.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Umsatzsteuersatz anwenden:<\/strong> Je nach Ware oder Dienstleistung betr\u00e4gt der Umsatzsteuersatz 19 oder 7 Prozent.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Bruttopreis berechnen:<\/strong> Nettopreis + Umsatzsteuer = Bruttopreis<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Beispiel:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Nettopreis: 100 Euro<\/li>\n\n\n\n<li>Steuersatz 19 Prozent<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Umsatzsteuer = 100 Euro * 19 Prozent = 19 Euro<\/p>\n\n\n\n<p>Bruttopreis = 100 Euro + 19 Euro = 119 Euro<\/p>\n\n\n\n<p>Die Berechnung f\u00fcr den erm\u00e4\u00dfigten Steuersatz von 7 Prozent folgt dem gleichen Schema.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-wie-kann-man-die-umsatzsteuer-buchen\">Wie kann man die Umsatzsteuer buchen?<\/h2>\n\n\n\n<p>Die Buchung der Umsatzsteuer ist ein wichtiger Bestandteil der Buchhaltung f\u00fcr Unternehmen. Die Umsatzsteuer wird sowohl auf den Einnahmen als auch auf den Ausgaben eines Unternehmens erfasst.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-1-buchung-der-vorsteuer-einkauf\">1. Buchung der Vorsteuer (Einkauf):<\/h4>\n\n\n\n<p>Wenn das Unternehmen Waren oder Dienstleistungen einkauft, wird die Umsatzsteuer als Vorsteuer erfasst. Beispiel:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Einkauf einer Ware f\u00fcr 100 Euro netto, zzgl. 19 Euro Umsatzsteuer:<\/strong>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Soll<\/strong>: Wareneinkauf (Aufwandskonto) 100 Euro<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Soll<\/strong>: Vorsteuer (Aktivkonto) 19 Euro<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Haben<\/strong>: Verbindlichkeiten (Kreditoren-\/Bankkonto) 119 Euro<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Die Vorsteuer wird auf einem eigenen Konto erfasst (z. B. &#8222;Vorsteuer&#8220; im SKR03: Konto 1570).<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-2-buchung-der-umsatzsteuer-verkauf\">2. Buchung der Umsatzsteuer (Verkauf):<\/h4>\n\n\n\n<p>Wenn das Unternehmen hingegen Waren oder Dienstleistungen verkauft, wird die Umsatzsteuer ganz normal erfasst. Beispiel:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Verkauf einer Ware f\u00fcr 200 Euro netto, zzgl. 38 Euro Umsatzsteuer:<\/strong>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Soll<\/strong>: Forderungen (Debitorenkonto) 238 Euro<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Haben<\/strong>: Umsatzerl\u00f6se (Ertragskonto) 200 Euro<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Haben<\/strong>: Umsatzsteuer (Passivkonto) 38 Euro<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Die Umsatzsteuer wird ebenfalls auf einem eigenen Konto erfasst (z. B. &#8222;Umsatzsteuer&#8220; im SKR03: Konto 1770).<\/p>\n\n\n\n<p>Am Ende des Abrechnungszeitraums (meist monatlich oder quartalsweise) wird die Vorsteuer mit der Umsatzsteuer verrechnet, und die Differenz wird an das Finanzamt gezahlt oder vom Finanzamt erstattet.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-umsatzsteuer-ausnahmen\">Umsatzsteuer: Ausnahmen<\/h2>\n\n\n\n<p>Unternehmen und Freiberufler sind grunds\u00e4tzlich umsatzsteuerpflichtig. Das Umsatzsteuergesetz kennt jedoch einige Ausnahmen, warum Unternehmen keine Umsatzsteuer zahlen oder erheben:<br><br><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Kleinunternehmerregelung nach \u00a7 19 UStG:<\/strong> Wer diese Regelung in Anspruch nimmt, im Vorjahr einen Umsatz unter 22.000 Euro hatte und im laufenden Jahr einen Umsatz unter 50.000 Euro haben wird, muss in seinen Rechnungen keine Umsatzsteuer ausweisen. Er darf im Gegenzug aber auch keine Vorsteuer ziehen.<br><br><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Umsatzsteuerbefreiung:<\/strong> Manche Dienstleistungen oder Waren, wie Bildungs- oder Gesundheitsdienstleistungen k\u00f6nnen von der Umsatzsteuer befreit sein, weshalb keine Umsatzsteuer erhoben bzw. bezahlt werden muss.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Vorsteuerabzug:<\/strong> Unternehmen k\u00f6nnen die Mehrwertsteuer, die sie beim Einkauf von Waren und Dienstleistungen bezahlt haben, von der Umsatzsteuer abziehen, die sie bei ihren Verk\u00e4ufen berechnen. Dadurch zahlen sie selbst keine <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/mehrwertsteuer\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Mehrwertsteuer<\/a>, und die Steuerlast wird letztlich auf den Endverbraucher verschoben.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Reverse-Charge-Verfahren:<\/strong> Bei bestimmten grenz\u00fcberschreitenden Transaktionen oder speziellen Leistungen wird die Steuerschuldnerschaft auf den Leistungsempf\u00e4nger \u00fcbertragen. In solchen F\u00e4llen zahlt das Unternehmen keine Mehrwertsteuer an den Lieferanten, sondern f\u00fchrt sie selbst an das Finanzamt ab.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-faq\">FAQ:<\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Was ist der Unterschied zwischen MwSt und Umsatzsteuer?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Die Begriffe \u201eMehrwertsteuer\u201c (MwSt) und \u201eUmsatzsteuer\u201c (USt) bezeichnen dasselbe Konzept. \u201eMehrwertsteuer\u201c ist der allgemeinere Begriff, w\u00e4hrend \u201eUmsatzsteuer\u201c spezifisch die Steuer auf den Umsatz eines Unternehmens meint. F\u00fcr Unternehmer gibt es jedoch keinen wirklichen Unterschied.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Wann muss ich Umsatzsteuer zahlen?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Man muss Umsatzsteuer zahlen, wenn man umsatzsteuerpflichtige Waren oder Dienstleistungen verkauft und die <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/9-faq-was-ist-die-kleinunternehmerregelung-und-gilt-sie-fuer-mich\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Kleinunternehmerregelung<\/a>&nbsp;nicht oder nicht mehr in Anspruch nimmt.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Wann 7 % und wann 19 % Umsatzsteuer?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Der erm\u00e4\u00dfigte Satz von 7 % gilt f\u00fcr bestimmte G\u00fcter wie Lebensmittel, B\u00fccher und Hotel\u00fcbernachtungen, w\u00e4hrend der allgemeine Satz von 19 % auf die meisten Waren und Dienstleistungen angewendet wird.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Wer tr\u00e4gt und zahlt die Umsatzsteuer?<\/strong> Die Umsatzsteuer wird vom Endverbraucher getragen und gezahlt, w\u00e4hrend Unternehmen die Steuer erheben und an das Finanzamt abf\u00fchren. Somit tr\u00e4gt der Unternehmer die Steuerschuld.<a id=\"_msocom_1\"><\/a><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-weitere-artikel-zur-umsatzsteuer\"><a id=\"_msocom_1\"><\/a>Weitere Artikel zur Umsatzsteuer<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/bin-ich-von-der-umsatzsteuer-befreit-fy22\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Bin ich von der Umsatzsteuer befreit?<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/7-faq-warum-zahlt-man-einkommensteuer-und-umsatzsteuer-im-voraus\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Warum Einkommensteuer und Umsatzsteuer im Voraus bezahlen?<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/falsch-ausgewiesene-umsatzsteuer-ist-eine-rechnungsberichtigung-notwendig-fy23\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Falsch ausgewiesene Umsatzsteuer &#8211; ist Rechnungsberichtigung notwendig?<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/rechnungsstellung-und-zahlungen-an-das-nicht-eu-ausland-fy21\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Rechnung an das Nicht-EU-Ausland ohne Umsatzsteuer?<\/a><\/li>\n<\/ul>\n\n\n<div class=\"single-cta\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">2026: Alle neuen Gesetze immer im Blick<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p><strong>Bleiben Sie informiert &#8211; mit unserem Newsletter<\/strong> 1x im Monat<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:list --><\/p>\n<ul class=\"wp-block-list\"><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Neue Trends aus der Arbeitswelt<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Aktuelle Urteile verst\u00e4ndlich erkl\u00e4rt<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Tipps zu Recht, Steuern &amp; Finanzen<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Experten-Interviews, Studien u.v.m<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/ul>\n<p><!-- \/wp:list --><\/p>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-a59880de-3d38-4b82-914c-ffa16bab6ae7\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>Newsletter abonnieren<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1215\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2023\/09\/GettyImages-1277533180-1215x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2023\/09\/GettyImages-1277533180-1215x810.jpg 1215w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Umsatzsteuer einfach erkl\u00e4rt Viele Unternehmen stehen vor der Herausforderung, die Umsatzsteuer korrekt zu handhaben, da die Regelungen teilweise komplex und oft schwer zu durchschauen sind. Die korrekte Berechnung und Abf\u00fchrung der Umsatzsteuer erfordern ein Verst\u00e4ndnis der verschiedenen Steuers\u00e4tze, Vorsteuerabzugsm\u00f6glichkeiten und spezieller Verfahren wie dem Reverse-Charge-Verfahren. Dieser Artikel bietet Ihnen eine \u00dcbersicht \u00fcber die wichtigsten Aspekte [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":1231,"featured_media":0,"template":"","meta":{"_sage_video":false,"footnotes":""},"tags":[],"class_list":["post-494","sage_glossary","type-sage_glossary","status-publish","hentry"],"distributor_meta":false,"distributor_terms":false,"distributor_media":false,"distributor_original_site_name":"Sage Advice Deutschland","distributor_original_site_url":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog","push-errors":false,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/api\/wp\/v2\/sage_glossary\/494","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/api\/wp\/v2\/sage_glossary"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/api\/wp\/v2\/types\/sage_glossary"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/api\/wp\/v2\/users\/1231"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/api\/wp\/v2\/sage_glossary\/494\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/api\/wp\/v2\/media?parent=494"}],"wp:term":[{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/api\/wp\/v2\/tags?post=494"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}