{"id":497,"date":"2017-12-01T10:54:39","date_gmt":"2017-12-01T10:54:39","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/glossary\/umsatzsteuersatz\/"},"modified":"2026-01-23T11:20:07","modified_gmt":"2026-01-23T10:20:07","slug":"umsatzsteuersatz","status":"publish","type":"sage_glossary","link":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/umsatzsteuersatz\/","title":{"rendered":"Umsatzsteuersatz"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/\" class=\"entry-header__link\">Beschreibung im Lexikon<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\tUmsatzsteuersatz\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"reading-time\"> Minuten zu lesen<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"Umsatzsteuersatz\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/umsatzsteuersatz\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Bitte lesen Sie diesen interessanten Artikel\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Teilen<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Link kopieren<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Kopiert<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/header>\n<div class=\"sage-block-classic-wrapper\">\n\n\n\n<p>Die Umsatzsteuer oder Mehrwertsteuer ist eine Verbraucherabgabe. Sie besteuert die Wertsch\u00f6pfung in Unternehmen. Der einfachste Weg f\u00fcr das Finanzamt, diese Steuer vom Endverbraucher zu beziehen, ist, sie \u00fcber die Unternehmen zu erheben.<\/p>\n<p>Wer ein Produkt oder eine Dienstleistung verkauft, muss deshalb auch die entsprechende Umsatzsteuer vom Kunden verlangen. Als Treuh\u00e4nder gibt das Unternehmen die Einnahmen daraus an das Finanzamt weiter. Ausgenommen von der Umsatzsteuerpflicht sind Kleinunternehmer, deren Umsatz eine bestimmte H\u00f6he nicht \u00fcbersteigt.<\/p>\n<p>F\u00fcr die meisten Produkte und Leistungen gilt der regul\u00e4re Umsatzsteuersatz. Seit 2007 betr\u00e4gt dieser in Deutschland 19 Prozent. Es gibt jedoch auch Waren und Dienstleistungen, die mit einem erm\u00e4\u00dfigten Umsatzsteuersatz zu versteuern sind. Der betr\u00e4gt 7 Prozent und soll den Verbraucher bei bestimmten Ums\u00e4tzen entlasten. Dar\u00fcber hinaus gibt es auch noch die <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/umsatzsteuerbefreiung\/\">Umsatzsteuerbefreiung<\/a>.<\/p>\n\n<div class=\"single-cta gated-content\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">e-Book: Steuern im Unternehmen <\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<h2>Das m\u00fcssen Sie bei den Unternehmenssteuern beachten<\/h2>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-ac04d5a5-0810-410e-9e7e-7d5295d91a67\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>Jetzt kostenfrei laden<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1214\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2018\/03\/eBook-Steuern-1214x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"E-Book - Steuererkl\u00e4rung\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2018\/03\/eBook-Steuern-1214x810.jpg 1214w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n\n<h2>Welcher Umsatzsteuersatz ist zu veranschlagen?<\/h2>\n<p>Welcher Steuersatz jeweils berechnet werden muss, regelt das Umsatzsteuergesetz (UStG):<\/p>\n<ul>\n<li>\u00a7 12 Abs. 1 UStG (regul\u00e4rer Umsatzsteuersatz)<\/li>\n<li>\u00a7 12 Abs. 2 UStG und Anlage 2 (erm\u00e4\u00dfigter Umsatzsteuersatz)<\/li>\n<li>\u00a7 4 UStG (steuerfreie Ums\u00e4tze)<\/li>\n<\/ul>\n<p>Der erm\u00e4\u00dfigte Umsatzsteuersatz gilt f\u00fcr Produkte wie Lebensmittel, B\u00fccher und Zeitschriften, die \u00dcbernachtung in Hotels, k\u00fcnstlerische oder journalistische Arbeiten sowie die T\u00e4tigkeiten von kulturellen und gemeinn\u00fctzigen Einrichtungen. Auch lebende Tiere, Holz (teilweise), der Schienenverkehr, zahn\u00e4rztliche Leistungen und Kosten f\u00fcr orthop\u00e4dische Hilfsmittel u. \u00c4. werden mit dem erm\u00e4\u00dfigten Satz besteuert. Unselbstst\u00e4ndige Nebenleistungen wie das Verpacken oder der Versand von Waren durch Lieferanten, der innergemeinschaftliche Erwerb oder Vermietungen (in einigen F\u00e4llen) fallen ebenfalls unter die Regelungen im zweiten Absatz des \u00a7 12 UStG.<\/p>\n<p>Oft ist es nicht ganz einfach festzustellen, ob der volle oder der erm\u00e4\u00dfigte Umsatzsteuersatz erhoben werden muss. Es gibt teilweise schwer nachvollziehbare Unterschiede: Milch wird beispielsweise mit 7 Prozent besteuert, Getr\u00e4nke unterliegen aber dem regul\u00e4ren Umsatzsteuersatz. Wenn Sie bei der Bestellung von Essen gefragt werden, ob Sie im Haus essen oder Ihre Mahlzeit mitnehmen wollen, hat das auch steuerliche Gr\u00fcnde: Gastronomen m\u00fcssen f\u00fcr die Speisen, die direkt verzehrt werden, 19 Prozent Umsatzsteuer berechnen. Nehmen Sie das Essen jedoch mit, werden nur 7 Prozent f\u00e4llig.<\/p>\n<blockquote>\n<h2>Tipp:<\/h2>\n<p>Mit Schwung in Richtung Zukunft &#8211; <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/erp-software\/\">die richtige ERP Software hier finden<\/a><\/p>\n<\/blockquote>\n<h2>Falsch ausgewiesene Umsatzsteuer<\/h2>\n<p>Um sicherzugehen, dass der richtige Umsatzsteuersatz angewendet wird, lohnen das Nachlesen im Gesetz oder die Beratung durch einen Experten. Im Zweifel hilft eine Anfrage beim zust\u00e4ndigen Finanzamt. Bei einer <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/steuerpruefung\/\">Steuerpr\u00fcfung<\/a> kann von Ihnen allerdings verlangt werden, dass Sie f\u00fcr falsch ausgestellte Rechnungen eine <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/rechnungskorrektur\/\">Rechnungskorrektur<\/a> an Ihre Kunden versenden, um die m\u00f6glicherweise zu niedrig veranschlagte Umsatzsteuer in der richtigen H\u00f6he nachzufordern. Sollte das aus irgendwelchen Gr\u00fcnden nicht m\u00f6glich sein, m\u00fcssen Sie die fehlende Summe im Zweifelsfall aus eigener Tasche bezahlen.<\/p>\n<p>Wurden bei der <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/rechnungsstellung\/\">Rechnungsstellung<\/a> 19 statt 7 Prozent ausgewiesen, schuldet das Unternehmen dem Finanzamt den Mehrbetrag. F\u00fcr den Kunden, der die falsch ausgewiesene h\u00f6here Umsatzsteuer bezahlt hat, ist jedoch nur die gesetzlich geschuldete Steuer f\u00fcr die entsprechenden Lieferungen und Leistungen im Rahmen des Vorsteuerabzugs abzugsf\u00e4hig.<\/p>\n<p>Wurde Umsatzsteuer erhoben, obwohl der Rechnungssteller nicht zum Ausweisen von Umsatzsteuer berechtigt ist, spricht man von einer Scheinrechnung. Das Unternehmen, das die Rechnung gestellt hat, schuldet dem Finanzamt in diesem Fall den auf die eigentlich&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/steuerfreie-einnahmen\/\">steuerfreien Einnahmen<\/a>&nbsp;ausgewiesenen Betrag. Der Empf\u00e4nger darf ihn jedoch nicht im Rahmen seiner Vorsteuer geltend machen. Wie man Rechnungen korrekt ausstellt, steht im <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/sage-50-erklaert-wie-man-eine-rechnung-schreibt\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Sage-Blog<\/a>.<\/p>\n\n<\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-weitere-artikel-zur-umsatzsteuer\">Weitere Artikel zur Umsatzsteuer<\/h2>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/bin-ich-von-der-umsatzsteuer-befreit-fy22\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Bin ich von der Umsatzsteuer befreit?<\/a><\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/7-faq-warum-zahlt-man-einkommensteuer-und-umsatzsteuer-im-voraus\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Warum Einkommensteuer und Umsatzsteuer im Voraus bezahlen?<\/a><\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/falsch-ausgewiesene-umsatzsteuer-ist-eine-rechnungsberichtigung-notwendig-fy23\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Falsch ausgewiesene Umsatzsteuer &#8211; ist Rechnungsberichtigung notwendig?<\/a><\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/rechnungsstellung-und-zahlungen-an-das-nicht-eu-ausland-fy21\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Rechnung an das Nicht-EU-Ausland ohne Umsatzsteuer?<\/a><\/p>\n\n\n<div class=\"single-cta\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">2026: Alle neuen Gesetze immer im Blick<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p><strong>Bleiben Sie informiert &#8211; mit unserem Newsletter<\/strong> 1x im Monat<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:list --><\/p>\n<ul class=\"wp-block-list\"><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Neue Trends aus der Arbeitswelt<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Aktuelle Urteile verst\u00e4ndlich erkl\u00e4rt<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Tipps zu Recht, Steuern &amp; Finanzen<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Experten-Interviews, Studien u.v.m<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/ul>\n<p><!-- \/wp:list --><\/p>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-a59880de-3d38-4b82-914c-ffa16bab6ae7\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>Newsletter abonnieren<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1215\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2023\/09\/GettyImages-1277533180-1215x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2023\/09\/GettyImages-1277533180-1215x810.jpg 1215w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Die Umsatzsteuer oder Mehrwertsteuer ist eine Verbraucherabgabe. Sie besteuert die Wertsch\u00f6pfung in Unternehmen. Der einfachste Weg f\u00fcr das Finanzamt, diese Steuer vom Endverbraucher zu beziehen, ist, sie \u00fcber die Unternehmen zu erheben. Wer ein Produkt oder eine Dienstleistung verkauft, muss deshalb auch die entsprechende Umsatzsteuer vom Kunden verlangen. Als Treuh\u00e4nder gibt das Unternehmen die Einnahmen [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":1231,"featured_media":0,"template":"","meta":{"_sage_video":false,"footnotes":""},"tags":[],"class_list":["post-497","sage_glossary","type-sage_glossary","status-publish","hentry"],"distributor_meta":false,"distributor_terms":false,"distributor_media":false,"distributor_original_site_name":"Sage Advice Deutschland","distributor_original_site_url":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog","push-errors":false,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/api\/wp\/v2\/sage_glossary\/497","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/api\/wp\/v2\/sage_glossary"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/api\/wp\/v2\/types\/sage_glossary"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/api\/wp\/v2\/users\/1231"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/api\/wp\/v2\/sage_glossary\/497\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/api\/wp\/v2\/media?parent=497"}],"wp:term":[{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/api\/wp\/v2\/tags?post=497"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}