{"id":499,"date":"2017-12-01T10:54:39","date_gmt":"2017-12-01T10:54:39","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/glossary\/umsatzsteuervoranmeldung\/"},"modified":"2026-01-23T11:20:12","modified_gmt":"2026-01-23T10:20:12","slug":"umsatzsteuervoranmeldung","status":"publish","type":"sage_glossary","link":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/umsatzsteuervoranmeldung\/","title":{"rendered":"Umsatzsteuervoranmeldung"},"content":{"rendered":"
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\n\t\t\t\t\t\t\tBeschreibung im Lexikon<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t
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\n\t\t\t\t\t\tUmsatzsteuervoranmeldung\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t
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\n\t\t\t Minuten zu lesen<\/span>\n\t\t\n\t\t\t
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Die Umsatzsteuer oder Mehrwertsteuer ist eine Verbraucherabgabe. Sie besteuert die Wertsch\u00f6pfung in Unternehmen. Wer ein Produkt oder eine Dienstleistung verkauft, muss deshalb auch die Umsatzsteuer daf\u00fcr f\u00fcr das Finanzamt vom Kunden verlangen. Als Treuh\u00e4nder gibt das Unternehmen die Einnahmen daraus an das Finanzamt weiter.<\/p>\n

Abgef\u00fchrt wird die Umsatzsteuer an das Finanzamt \u00fcber die Umsatzsteuervoranmeldung. Daf\u00fcr stellt das Finanzamt den Unternehmen eine Plattform im Internet zur Verf\u00fcgung, die den Namen Elster tr\u00e4gt. Elster steht f\u00fcr Elektronische Steuererkl\u00e4rung.<\/p>\n

Welche Summe m\u00fcssen Unternehmen an das Finanzamt abf\u00fchren?<\/h2>\n

Seit 2007 betr\u00e4gt der Steuersatz f\u00fcr in Deutschland 19 Prozent. Ein erm\u00e4\u00dfigter Umsatzsteuersatz gilt u. a. f\u00fcr Produkte wie Lebensmittel, B\u00fccher, die \u00dcbernachtung in Hotels, k\u00fcnstlerische oder journalistische Arbeiten. Dieser liegt bei sieben Prozent. Ob der erm\u00e4\u00dfigte Umsatzsteuersatz f\u00fcr eine Dienstleistung oder ein Produkt angewendet wird, regelt \u00a7 12 des Umsatzsteuergesetzes.<\/p>\n

Beispiel 1:<\/strong>
\nHerr Mayer verkauft Spielzeug. Ein Kunde kauft bei ihm einen Sandkasten-Bagger f\u00fcr 100 Euro. An der Kasse verlangt Herr Mayer daf\u00fcr 119 Euro von ihm:
\nPreis f\u00fcr den Bagger 100 Euro
\nRegul\u00e4rer Umsatzsteuersatz 19 % = 19 Euro
\nSumme 119 Euro<\/p>\n

Die 19 Euro, die Herr Mayer zus\u00e4tzlich zum Preis f\u00fcr das Spielzeug von seinem Kunden bekommen hat, muss er an das Finanzamt abf\u00fchren.<\/p>\n

Beispiel 2:<\/strong>
\nFrau M\u00fcller ist als freie Journalistin t\u00e4tig. Sie schreibt f\u00fcr eine Tageszeitung einen Artikel. Die Zeitung bezahlt Frau M\u00fcller f\u00fcr diesen Artikel 100 Euro als Honorar, \u00fcberweist ihr aber 107 Euro:
\nHonorar f\u00fcr den Artikel 100 Euro
\nErm\u00e4\u00dfigter Umsatzsteuersatz 7 % = 7 Euro
\nSumme 107 Euro<\/p>\n

Frau M\u00fcller muss die 7 Euro Umsatzsteuer an den Fiskus weitergeben. Herr Mayer und Frau M\u00fcller melden die von ihnen eingenommene Umsatzsteuer \u00fcber ihre die monatliche, j\u00e4hrliche oder quartalsweise Umsatzsteuervoranmeldung an das Finanzamt. Der Rhythmus h\u00e4ngt davon ab, wie hoch ihr Umsatz<\/a> ist. Au\u00dferdem geben sie eine j\u00e4hrliche Umsatzsteuerjahreserkl\u00e4rung<\/a> ab.<\/p>\n

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Tipp:<\/h2>\n

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Wie funktioniert die Umsatzsteuervoranmeldung?<\/h2>\n

Bei Gr\u00fcndung eines Unternehmens muss der Unternehmer sich ein Profil auf dem Elster-Portal einrichten. \u00dcber den Log-in kann der Steuerpflichtige dann auf sein Profil zugreifen und muss sich mit einem elektronischen Schl\u00fcssel ausweisen. Unter der Rubrik Umsatzsteuervoranmeldung w\u00e4hlt man den Zeitraum aus und gibt dann die erzielten Ums\u00e4tze sowie die Vorsteuer<\/a> an, die man zum Abzug bringen m\u00f6chte. Die Plattform errechnet die Summe, die das Unternehmen dem Finanzamt schuldet oder zur\u00fcckerh\u00e4lt, falls mehr Vorsteuerabz\u00fcge geltend gemacht werden als Umsatzsteuereinnahmen angefallen sind.<\/p>\n

Wie kommt das Geld zum Finanzamt?<\/h2>\n

Das Finanzamt bucht die gemeldete Summe vom Konto des Unternehmens ab – sofern eine Einzugserm\u00e4chtigung erteilt wurde – oder erwartet die unaufgeforderte \u00dcberweisung. Die Einzugserm\u00e4chtigung hat den Vorteil, dass man als Unternehmer nicht mehr daran denken muss, die \u00dcberweisung fristgerecht zu erledigen. Allerdings kann man auch bei einer Einzugserm\u00e4chtigung in Verzug geraten, falls das Konto nicht in ausreichender H\u00f6he gedeckt ist.<\/p>\n\n<\/div>\n

Weitere Artikel zur Umsatzsteuer<\/h2>\n\n\n\n

Bin ich von der Umsatzsteuer befreit?<\/a><\/p>\n\n\n\n

Warum Einkommensteuer und Umsatzsteuer im Voraus bezahlen?<\/a><\/p>\n\n\n\n

Falsch ausgewiesene Umsatzsteuer – ist Rechnungsberichtigung notwendig?<\/a><\/p>\n\n\n\n

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2026: Alle neuen Gesetze immer im Blick<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t
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