{"id":80,"date":"2017-12-01T10:34:59","date_gmt":"2017-12-01T09:34:59","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/glossary\/betriebsausgaben\/"},"modified":"2026-01-23T11:44:53","modified_gmt":"2026-01-23T10:44:53","slug":"betriebsausgaben","status":"publish","type":"sage_glossary","link":"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/betriebsausgaben\/","title":{"rendered":"Betriebsausgaben"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/\" class=\"entry-header__link\">Beschreibung im Lexikon<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\tBetriebsausgaben\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"reading-time\"> Minuten zu lesen<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"Betriebsausgaben\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/betriebsausgaben\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Bitte lesen Sie diesen interessanten Artikel\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Teilen<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Link kopieren<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Kopiert<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/header>\n<div class=\"sage-block-classic-wrapper\">\n\n\n\n<p>Buchf\u00fchrungskosten, Repr\u00e4sentationsaufwand, B\u00fcromiete und Geb\u00e4udereinigung &#8211; all diese Aufwandsposten lassen sich von der Steuer als Betriebsausgaben absetzen. F\u00fcr Unternehmen ist es daher wichtig zu wissen, welche Kosten als betriebliche Marketingaktivit\u00e4t. Sponsert das Unternehmen den \u00f6rtlichen Fu\u00dfballclub, so z\u00e4hlt dies zu den Betriebsausgaben.<\/p>\n<h2>H\u00e4ufig anfallende Betriebsausgaben in der \u00dcbersicht<\/h2>\n<ul>\n<li>Bewirtungskosten f\u00fcr die Bewirtung von Gesch\u00e4ftskunden sind bis zu einer Grenze von 70 % absetzbar &#8211; allerdings nur, wenn diese Aufwendungen angemessen sind. Kleinere Aufmerksamkeiten sind keine Betriebsausgaben, wie etwa eine Tasse Kaffee.<\/li>\n<li>B\u00fcroausstattung l\u00e4sst sich in unbegrenzter H\u00f6he von der Steuer absetzen. Dazu z\u00e4hlen M\u00f6bel, die Kaffeemaschine, Schreibunterlagen und dekorative Gegenst\u00e4nde. Alle Gegenst\u00e4nde bis zu einem Wert von 410 Euro lassen sich im Jahr der Anschaffung vollst\u00e4ndig ansetzen, dar\u00fcber hinaus sind die <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/sage-50-jahresabschluss-teil-1-abschreibungen-und-jahresabschlussbuchungen\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Abschreibungen<\/a> f\u00fcr Abnutzung (AfA) anzuwenden.<\/li>\n<li>Firmenwagen werden h\u00e4ufig auch privat genutzt. Dieser Privatanteil muss angesetzt werden, da ausschlie\u00dflich die betriebliche Nutzung steuerlich in Abzug gebracht werden kann.<\/li>\n<li>Beratungskosten f\u00fcr Rechtsanw\u00e4lte und <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/lexikon\/steuerberater\/\">Steuerberater<\/a> sind absetzbar, wenn sie aus betrieblichem Anlass entstanden sind. Praxisbeispiele sind die Erstellung von Kaufvertr\u00e4gen und die steuerliche Beratung zur Buchhaltung.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Einige der Betriebsausgaben k\u00f6nnen vorweggenommen sein &#8211; sie sind vor der Betriebser\u00f6ffnung entstanden. Diese Kosten sind abzugsf\u00e4hig, wenn sie in einem wirtschaftlichen Zusammenhang mit der betrieblichen T\u00e4tigkeit stehen und eine Gewinnabsicht besteht. Einen weiteren Sonderfall bilden nachtr\u00e4gliche Aufwendungen, die nach der Schlie\u00dfung des Unternehmens anfallen. Solche Ausgaben lassen sich in der Regel nicht von der Steuer abziehen, abweichende Regelungen gelten nur f\u00fcr bestimmte Aufwendungen wie nachtr\u00e4gliche Schuldzinsen.<\/p>\n<blockquote>\n<h2>Tipp:<\/h2>\n<p>Profitieren Sie von einer cloudbasierten Finanzbuchhaltungsl\u00f6sung &#8211; <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/finanzbuchhaltung-software\/\">Jetzt kostenfrei testen<\/a><\/p><\/blockquote>\n<h2>Wie lassen sich die Ausgaben von der Steuer absetzen?<\/h2>\n<p>Um bestimmte Betriebsausgaben von der <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/steueraenderungen-2016-das-muessen-unternehmer-wissen\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Steuer<\/a> absetzen zu k\u00f6nnen, m\u00fcssen diese den Grundsatz der Angemessenheit erf\u00fcllen. Darunter fallen die beschr\u00e4nkt abziehbaren Aufwendungen. Ein Besuch im Sternerestaurant, bei dem ein Wein im Wert von 500 Euro pro Flasche bestellt wird, entspricht sicherlich nicht dieser Voraussetzung. Weiterhin ist es wichtig, dass Belege \u00fcber alle Aufwendungen vorhanden sind. Verlangt das Finanzamt eine Pr\u00fcfung bestimmter Kostenpositionen und kann kein Zahlungsnachweis vorgelegt werden, ist die Betriebsausgabe nicht abzugsf\u00e4hig. Alle Ausgaben m\u00fcssen au\u00dferdem in einem wirtschaftlichen Zusammenhang mit dem Betrieb stehen. Nicht abziehbar sind hingegen Geldbu\u00dfen und Ordnungsgelder sowie Zinsen auf hinterzogene Steuern.<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"single-cta\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">2026: Alle neuen Gesetze immer im Blick<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p><strong>Bleiben Sie informiert &#8211; mit unserem Newsletter<\/strong> 1x im Monat<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:list --><\/p>\n<ul class=\"wp-block-list\"><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Neue Trends aus der Arbeitswelt<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Aktuelle Urteile verst\u00e4ndlich erkl\u00e4rt<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Tipps zu Recht, Steuern &amp; Finanzen<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Experten-Interviews, Studien u.v.m<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/ul>\n<p><!-- \/wp:list --><\/p>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-a59880de-3d38-4b82-914c-ffa16bab6ae7\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>Newsletter abonnieren<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1215\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2023\/09\/GettyImages-1277533180-1215x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/de-de\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2023\/09\/GettyImages-1277533180-1215x810.jpg 1215w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Buchf\u00fchrungskosten, Repr\u00e4sentationsaufwand, B\u00fcromiete und Geb\u00e4udereinigung &#8211; all diese Aufwandsposten lassen sich von der Steuer als Betriebsausgaben absetzen. 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