{"id":10200,"date":"2024-06-10T13:23:51","date_gmt":"2024-06-10T11:23:51","guid":{"rendered":"http:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/?p=10200"},"modified":"2026-02-04T15:34:36","modified_gmt":"2026-02-04T14:34:36","slug":"emision-facturas-falsas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/emision-facturas-falsas\/","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 es una factura falsa?"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/categoria\/finanzas\/\" class=\"entry-header__link\">Finanzas<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\t\u00bfQu\u00e9 es una factura falsa?\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"entry-header__description\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/p>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"posted-on \">Publicado el <time class=\"entry-date published\" datetime=\"2024-06-10T13:23:51+02:00\">10 junio, 2024<\/time><\/span><span class=\"reading-time\"> minutos de lectura<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"\u00bfQu\u00e9 es una factura falsa?\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/emision-facturas-falsas\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Please read this interesting article\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Compartir<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Copy Link<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Copied<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<\/header>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-post-author has-dark-background-color alignfull\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"co-authors\">\n\t\t\t\t\t\n\t\t<div class=\"entry-author-wrapper\">\n\t\t\t<a class=\"entry-author\" href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/author\/jose-ramon-fernandez-de-la-cigona\/\">\n\t\t\t\t<img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"40\" height=\"40\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/02\/foto_jose-ramon_400x400-350x350.jpg\" class=\"entry-author__image\" alt=\"Sage\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/02\/foto_jose-ramon_400x400-350x350.jpg 350w, https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/02\/foto_jose-ramon_400x400.jpg 585w\" sizes=\"auto, (max-width: 40px) 100vw, 40px\" \/>\t\t\t\t<span class=\"entry-author__name\">Jose Ram\u00f3n Fern\u00e1ndez de la Cigo\u00f1a<\/span>\n\t\t\t<\/a>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-la-emision-de-una-factura-falsa-constituye-un-delito-tanto-para-el-emisor-como-para-el-receptor-si-se-aprovecha-de-ella\">La emisi\u00f3n de una factura falsa constituye un delito tanto para el emisor como para el receptor si se aprovecha de ella.<\/h4>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Te explicamos qu\u00e9 es una factura falsa y cu\u00e1les son sus principales finalidades.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Conoce con algunos ejemplos casos reales de emisi\u00f3n de facturas falsas y sus consecuencias.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La <strong>emisi\u00f3n de facturas falsas<\/strong> es una pr\u00e1ctica muy perseguida por la Agencia Tributaria que puede incluso acarrear penas de presi\u00f3n.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La Agencia Tributaria cuenta cada vez con m\u00e1s medios para su detecci\u00f3n, por lo que es una pr\u00e1ctica que cada vez tiene menos recorrido. Adem\u00e1s, la pr\u00f3xima entrada en vigor del <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/reglamento-verifactu-en-que-consiste\/\">Reglamento Verifactu<\/a> limitar\u00e1 a\u00fan m\u00e1s este tipo de pr\u00e1ctica ilegal.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>CONTENIDO DEL POST<\/strong><\/p>\n\n\n<?xml encoding=\"utf-8\" ?><div class=\"wp-block-yoast-seo-table-of-contents yoast-table-of-contents\"><ul><li><a href=\"#que-son-las-facturas-falsas-y-con-que-objetivo-se-emiten\" data-level=\"2\">&iquest;Qu&eacute; son las facturas falsas y con qu&eacute; objetivo se emiten?<\/a><\/li><li><a href=\"#verifactu-el-nuevo-sistema-obligatorio-que-dificultara-la-emision-de-facturas-falsas\" data-level=\"2\">Verifactu: El nuevo sistema obligatorio que dificultar&aacute; la emisi&oacute;n de facturas falsas<\/a><\/li><li><a href=\"#ejemplos-de-emision-de-facturas-falsas\" data-level=\"2\">Ejemplos de emisi&oacute;n de facturas falsas<\/a><ul><li><a href=\"#emision-de-facturas-falsas-para-la-obtencion-de-financiacion-el-caso-pescanova\" data-level=\"3\">Emisi&oacute;n de facturas falsas para la obtenci&oacute;n de financiaci&oacute;n: el caso Pescanova<\/a><\/li><li><a href=\"#emision-de-facturas-falsas-para-el-blanqueo-de-capitales-y-fraude-fiscal-el-caso-de-las-cinco-jotas\" data-level=\"3\">Emisi&oacute;n de facturas falsas para el blanqueo de capitales y fraude fiscal: el caso de las Cinco Jotas<\/a><\/li><li><a href=\"#utilizacion-de-facturas-falsas-para-capitalizar-el-desempleo\" data-level=\"3\">Utilizaci&oacute;n de facturas falsas para capitalizar el desempleo<\/a><\/li><\/ul><\/li><li><a href=\"#consecuencias-de-la-emision-de-facturas-falsas\" data-level=\"2\">Consecuencias de la emisi&oacute;n de facturas falsas&nbsp;<\/a><\/li><li><a href=\"#como-las-autoridades-fiscales-detectan-facturas-falsas\" data-level=\"2\">C&oacute;mo las autoridades fiscales detectan facturas falsas<\/a><\/li><\/ul><\/div>\n\n\n\n<div class=\"single-cta\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner on-scroll-highlight__target\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"card-cta__eyebrow text--small mb-xxs\">\n\t\t\t\t\t\tLA NUEVA FACTURA\t\t\t\t\t<\/p>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">Get Ready<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<p><!-- wp:heading {\"level\":6} --><\/p>\n<h6 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-factura-electronica-verifactu-perdido-entre-las-nuevas-normativas\"><strong>Factura electr\u00f3nica, Verifactu\u2026<\/strong> \u00bfPerdido entre las nuevas normativas?<\/h6>\n<p><!-- \/wp:heading --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>\ud83d\ude80 <strong>Empieza por lo esencial: la factura.<\/strong> Simplifica tu transici\u00f3n a la facturaci\u00f3n electr\u00f3nica con el diagnosticador FacturaFlow.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/get-ready\/\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\tid=\"cta-id-28937\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\tdata-button-location=\"cta_box\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>Descubre m\u00e1s ahora<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1200\" height=\"777\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/12\/SGE_CTA_Ambassadors.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"Sage\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/12\/SGE_CTA_Ambassadors.jpg 1200w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"que-son-las-facturas-falsas-y-con-que-objetivo-se-emiten\">\u00bfQu\u00e9 son las facturas falsas y con qu\u00e9 objetivo se emiten?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Una factura falsa es un documento creado para <strong>simular una transacci\u00f3n comercial inexistente o para inflar el valor de una transacci\u00f3n real<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/software-contabilidad\/factura-electronica\/\">emisi\u00f3n de facturas<\/a> falsas puede tener diferentes finalidades. A continuaci\u00f3n, te detallamos las principales:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Reducir el pago de impuestos:<\/strong> al inflar los gastos o crear operaciones inexistentes, las empresas pueden reducir la base imponible del <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/impuesto-sobre-beneficios-que-es-y-como-se-calcula\/\">Impuesto sobre Sociedades (IS)<\/a> o deducir un IVA soportado improcedente en sus liquidaciones de IVA.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Obtener financiaci\u00f3n:<\/strong> las facturas falsas pueden utilizarse como aval para obtener pr\u00e9stamos o cr\u00e9ditos de entidades financieras.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Blanquear capitales:<\/strong> el dinero obtenido de forma il\u00edcita puede ser blanqueado mediante la emisi\u00f3n de facturas falsas.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Justificar gastos inexistentes:<\/strong> las facturas falsas pueden utilizarse para justificar gastos que en realidad no se han realizado. Esto puede ser \u00fatil para:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>desviar fondos,&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>justificar subvenciones,&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>cometer fraudes contra la empresa o compa\u00f1\u00edas aseguradoras&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>o capitalizar la prestaci\u00f3n del desempleo.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Estafar:<\/strong> los estafadores pueden enviar facturas falsas para intentar conseguir ingresos por bienes no vendidos ni servicios prestados.&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em><mark class=\"highlight-and-share\"><strong>\u00a1TUIT\u00c9ALO!<\/strong> La emisi\u00f3n de facturas falsas tiene diversas finalidades: reducir el pago de impuestos, obtener financiaci\u00f3n, blanquear capitales, justificar gastos inexistentes y cometer estafas. \u00a1Cuidado con estas pr\u00e1cticas il\u00edcitas!<\/mark><\/em><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"verifactu-el-nuevo-sistema-obligatorio-que-dificultara-la-emision-de-facturas-falsas\">Verifactu: El nuevo sistema obligatorio que dificultar\u00e1 la emisi\u00f3n de facturas falsas<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/reglamento-verifactu-en-que-consiste\/\">Reglamento Verifactu<\/a>, que entrar\u00e1 en vigor el 1 de enero de 2026 para asesor\u00edas y empresas, y el 1 de julio de 2026 para aut\u00f3nomos, <strong>dificultar\u00e1 la manipulaci\u00f3n de facturas emitidas, la ocultaci\u00f3n de ingresos y la emisi\u00f3n de facturas falsas.<\/strong> Estas nuevas obligaciones de facturaci\u00f3n implican que las empresas tengan que realizar cambios en su <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/factura-electronica-guia-basica-con-lo-que-necesitas-saber\/\">forma de facturar<\/a>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Los <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/diccionario-empresarial\/sistemas-de-emision-de-facturas-verificables\/\">sistemas de emisi\u00f3n de facturas verificables<\/a> deben comunicar autom\u00e1ticamente y en tiempo real los registros de facturaci\u00f3n a la Agencia Tributaria (AEAT).&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Los registros de facturaci\u00f3n que generen estos sistemas deben cumplir con los siguientes requisitos: <strong>integridad, conservaci\u00f3n, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>El software de facturaci\u00f3n debe incluir en la factura determinados elementos de seguridad (<strong>hashes encadenados y firma electr\u00f3nica<\/strong>). Elementos que aseguren que las facturas y sus registros de facturaci\u00f3n no pueden ser modificados, sin que quede la correspondiente trazabilidad de dicha modificaci\u00f3n.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>La Agencia Tributaria verificar\u00e1 la integridad y autenticidad de las facturas.<\/li>\n\n\n\n<li>Los receptores de las facturas podr\u00e1n <strong>verificar la validez de sus facturas en la web de la Agencia Tributaria<\/strong>.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Las facturas deber\u00e1n incorporar la frase<strong>: \u201cFactura verificable en la sede electr\u00f3nica de la AEAT\u201d o \u201c<\/strong><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/diccionario-empresarial\/verifactu\/\"><strong>VERIFACTU<\/strong><\/a><strong>\u201d<\/strong> si el sistema de facturaci\u00f3n env\u00eda los registros de facturaci\u00f3n a la Agencia Tributaria.&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1200\" height=\"800\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/11\/SAGE_Creatividad_Fechas-Ley-Antifraude-Verifactu.png\" alt=\"Sage\" class=\"wp-image-28677\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/11\/SAGE_Creatividad_Fechas-Ley-Antifraude-Verifactu.png 1200w, https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/11\/SAGE_Creatividad_Fechas-Ley-Antifraude-Verifactu-768x512.png 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 1200px) 100vw, 1200px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"ejemplos-de-emision-de-facturas-falsas\">Ejemplos de emisi\u00f3n de facturas falsas<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La emisi\u00f3n de facturas falsas es una pr\u00e1ctica ilegal que ha sido utilizada con diversos prop\u00f3sitos il\u00edcitos a lo largo del tiempo. Desde el inflado de precios para obtener financiaci\u00f3n hasta la evasi\u00f3n fiscal y el blanqueo de capitales, estos casos son una clara demostraci\u00f3n de los graves riesgos asociados con este tipo de fraude.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">A continuaci\u00f3n, exploraremos algunos ejemplos destacados de c\u00f3mo las facturas falsas han sido utilizadas para cometer delitos financieros y enga\u00f1ar a las autoridades tributarias.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"emision-de-facturas-falsas-para-la-obtencion-de-financiacion-el-caso-pescanova\">Emisi\u00f3n de facturas falsas para la obtenci\u00f3n de financiaci\u00f3n: el caso Pescanova<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En el caso de&nbsp;<strong>Pescanova<\/strong>, se emit\u00edan&nbsp;<strong>facturas a empresas instrumentales<\/strong>, cuyos precios se inflaban hasta en un 1.264%. Adem\u00e1s, no eran representativas de una transacci\u00f3n real de mercanc\u00eda.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En la<strong> antigua Pescanova<\/strong>, su<strong>&nbsp;facturaci\u00f3n era entre un 77% y un 80% ficticia<\/strong>&nbsp;en los a\u00f1os 2011 y 2012, seg\u00fan la empresa de auditor\u00eda KPMG.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para esta compa\u00f1\u00eda, la emisi\u00f3n de este tipo de&nbsp;facturas&nbsp;no ten\u00eda la finalidad de generar un quebranto a la Agencia Tributar\u00eda,<strong>&nbsp;siendo el objetivo obtener financiaci\u00f3n. <\/strong>Cuanto m\u00e1s altas fueran estas facturas, m\u00e1s dinero se obten\u00eda de las entidades financieras, las cuales acabaron con hacerse con el control de la quebrada compa\u00f1\u00eda, que opera ahora con el nombre de&nbsp;Nueva Pescanova, siendo ahora un grupo saneado, que opera con normalidad.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sin embargo, al expresidente de la vieja Pescanova, Manuel Fern\u00e1ndez de Sousa, fue juzgado por nueve delitos:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Falseamiento de cuentas anuales.<\/li>\n\n\n\n<li>Falseamiento de informaci\u00f3n econ\u00f3mica.<\/li>\n\n\n\n<li>Estafa para captar inversores.<\/li>\n\n\n\n<li>Estafa a entidades financieras.<\/li>\n\n\n\n<li>Falsedad en documento mercantil.<\/li>\n\n\n\n<li>Insolvencia punible.<\/li>\n\n\n\n<li>Alzamiento de bienes.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Uso de informaci\u00f3n relevante<\/li>\n\n\n\n<li>Impedimento de la actuaci\u00f3n del organismo supervisor.&nbsp;<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Finalmente, el Tribunal Supremo le impuso una condena de 6 a\u00f1os de presi\u00f3n. Adem\u00e1s, solidariamente con Pescanova, debi\u00f3 indemnizar solidariamente a los inversores y empresas perjudicadas con 125 millones de euros.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"emision-de-facturas-falsas-para-el-blanqueo-de-capitales-y-fraude-fiscal-el-caso-de-las-cinco-jotas\">Emisi\u00f3n de facturas falsas para el blanqueo de capitales y fraude fiscal: el caso de las Cinco Jotas<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El caso de la carpinter\u00eda familiar de Vigo&nbsp;<strong>Las Cinco Jotas<\/strong>&nbsp;es diferente al de Pescanova. En este caso, el objetivo de la emisi\u00f3n de las facturas falsas era&nbsp;<strong>cometer un fraude fiscal millonario<\/strong>, ya que estas facturas no pagaban IVA.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>La carpinter\u00eda Las 5 Jotas<\/strong>, en teor\u00eda se dedicada a la fabricaci\u00f3n de casas de madera. Pero en la pr\u00e1ctica su actividad principal era&nbsp;<strong>\u00abla fabricaci\u00f3n de facturas falsas\u00bb.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En este caso, se estima que el fraude a Hacienda supero los<strong> 10 millones de euros<\/strong>, siendo esta<a href=\"http:\/\/www.farodevigo.es\/gran-vigo\/2018\/01\/23\/recorrido-judicial-5-jotas-acaba\/1824449.html\">&nbsp;una macro causa en la que han declarado m\u00e1s de 200 personas<\/a>&nbsp;y que se ha saldado con un&nbsp;centenar de empresarios condenados.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Las miles de facturas que emiti\u00f3 esta empresa, que lleg\u00f3 a tener una&nbsp;<strong>facturaci\u00f3n ficticia en torno a los 150 millones de euros<\/strong>&nbsp;en el periodo 2005-2010, ten\u00edan diferentes finalidades:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/novedades-tras-la-aprobacion-del-reglamento-de-la-ley-de-prevencion-de-blanqueo-de-capitales\/\">Blanqueo de capitales<\/a>.<\/li>\n\n\n\n<li>Defraudar a Hacienda.<\/li>\n\n\n\n<li>Justificar gastos inexistentes.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-en-que-consistia-la-operativa\">En qu\u00e9 consist\u00eda la operativa<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En este caso, la operativa consist\u00eda en la&nbsp;emisi\u00f3n de facturas&nbsp;por parte de la carpinter\u00eda. El importe era transferido a las cuentas de la empresa por sus clientes. Acto seguido se retiraba dinero en efectivo, que era entregado a los ordenantes de las transferencias, sin devolver el importe del&nbsp;IVA que la empresa cliente se deduc\u00eda, pero que Las 5 Jotas no ingresaba en Hacienda.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En una ocasi\u00f3n, qued\u00f3 acreditado en el juicio que el m\u00e1ximo responsable de Las 5 Jotas, Jos\u00e9 Manuel Costas, sali\u00f3 de una oficina bancaria con 300.000 euros ocultos en una bolsa negra. Finalmente, seg\u00fan el fallo del juez, el fraude a Hacienda&nbsp;<a href=\"https:\/\/elpais.com\/economia\/2018\/01\/29\/actualidad\/1517223886_306684.html\">super\u00f3 los 3,9 millones de euros<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"utilizacion-de-facturas-falsas-para-capitalizar-el-desempleo\">Utilizaci\u00f3n de facturas falsas para capitalizar el desempleo<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El uso de facturas falsas para <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/capitalizar-el-paro-para-montar-una-empresa\/\">capitalizar el desempleo<\/a> es una pr\u00e1ctica particularmente perniciosa. Capitalizar el desempleo implica <strong>utilizar las prestaciones por desempleo para iniciar una actividad econ\u00f3mica. <\/strong>Para ello, se debe entregar una memoria de las inversiones realizadas junto con las facturas que las justifican.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En algunos casos se han detectado facturas falsas para justificar gastos inexistentes. En el caso de ser detectado este fraude, se solicitar\u00e1 la devoluci\u00f3n del dinero anticipado y, si la falta es considerada como grave, se puede perder el derecho al desempleo y ser excluido de futuras prestaciones.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"consecuencias-de-la-emision-de-facturas-falsas\">Consecuencias de la emisi\u00f3n de facturas falsas&nbsp;<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Las personas que utilizan facturas falsas pueden enfrentarse a graves consecuencias, como:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Sanciones administrativas:<\/strong> estas sanciones se encuentran recogidas en el <a href=\"https:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-2003-23186\">art\u00edculo 201 de la Ley General Tributaria<\/a>. En este art\u00edculo se determina que la emisi\u00f3n de facturas falsas es una sanci\u00f3n muy grave que puede ser sancionada con una multa del 75% del importe del conjunto de las operaciones que hayan originado la infracci\u00f3n.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Delitos penales:<\/strong> la emisi\u00f3n de facturas falsas puede ser constitutiva de un delito de falsedad en documento mercantil, que se puede castigar con penas de prisi\u00f3n de hasta seis a\u00f1os de prisi\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Responsabilidad civil:<\/strong> las personas que emiten o utilizan facturas falsas pueden ser responsables de los da\u00f1os y perjuicios causados a terceros, como la Hacienda P\u00fablica o las empresas afectadas.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Perdida de prestaciones:<\/strong> en el caso de su utilizaci\u00f3n para capitalizar el desempleo se puede perder el derecho a la prestaci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"como-las-autoridades-fiscales-detectan-facturas-falsas\">C\u00f3mo las autoridades fiscales detectan facturas falsas<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Las autoridades fiscales utilizan diversos m\u00e9todos para detectar facturas falsas, como:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>An\u00e1lisis de los datos de facturaci\u00f3n:<\/strong> se pueden comparar los datos de facturaci\u00f3n de una empresa con los de otras empresas del mismo sector para identificar posibles irregularidades.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Investigaciones cruzadas:<\/strong> se pueden cruzar datos de diferentes fuentes, como declaraciones de impuestos como el modelo 347, registros bancarios y facturas, para identificar posibles casos de fraude.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Inspecciones fiscales:<\/strong> se pueden realizar inspecciones en las empresas para verificar la veracidad de sus facturas y registros contables.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Tecnolog\u00eda y Big Data<\/strong>: el uso de sistemas avanzados de an\u00e1lisis de datos permite identificar patrones inusuales y transacciones sospechosas en grandes vol\u00famenes de datos fiscales.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Colaboraci\u00f3n Internacional<\/strong>: las autoridades fiscales colaboran con organismos internacionales para detectar fraudes transfronterizos y compartir informaci\u00f3n sobre pr\u00e1cticas il\u00edcitas.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Por lo tanto, <strong>la emisi\u00f3n de facturas falsas es un delito muy grave que puede tener graves consecuencias<\/strong> para las personas y empresas que lo cometen. La Agencia Tributaria cuenta cada vez con m\u00e1s medios para detectarlas y este tipo de pr\u00e1cticas son cada vez m\u00e1s perseguidas. Para cualquier empresa, es crucial operar de manera \u00e9tica y legal para evitar sanciones y posibles penas de prisi\u00f3n para sus directivos.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em><strong>Nota del editor: <\/strong> Este art\u00edculo est\u00e1 actualizado a 6 de noviembre de 2024 tras la publicaci\u00f3n del proyecto de modificaci\u00f3n del reglamento del software de facturaci\u00f3n.<\/em><\/p>\n\n\n\n<div class=\"single-cta gated-content\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner on-scroll-highlight__target\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">Factura electr\u00f3nica<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>DESCARGA TU GU\u00cdA GRATUITA<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Si tienes que hacer una factura electr\u00f3nica electr\u00f3nica por primera vez, esta gu\u00eda es para ti.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:list --><\/p>\n<ul class=\"wp-block-list\"><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Qu\u00e9 es la factura electr\u00f3nica.<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Cu\u00e1l es el formato correcto.<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/p>\n<p><!-- wp:list-item --><\/p>\n<li>Diferencias versus la factura tradicional.<\/li>\n<p><!-- \/wp:list-item --><\/ul>\n<p><!-- \/wp:list --><\/p>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-ed6a16f1-e973-493a-8fc7-7fc79df348dc\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>\u00a1Quiero mi gu\u00eda GRATIS!<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1252\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/05\/SGE_Mockup_Banner_Fondo-Verde_Factura-electronica_como-sobrevivir-a-tu-primera-vez-1252x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"Sage\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/05\/SGE_Mockup_Banner_Fondo-Verde_Factura-electronica_como-sobrevivir-a-tu-primera-vez-1252x810.jpg 1252w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n\n<section class=\"more-topics alignfull has-grey-light-background-color wp-block-sage-post-topics\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"row\">\n\t\t\t<div class=\"col col-12 col-lg-4\">\n\t\t\t\t<h3 class=\"more-topics__title h2\">Encuentra m\u00e1s art\u00edculos sobre estas tem\u00e1ticas<\/h3>\n\t\t\t<\/div>\n\t\t\t<div class=\"col col-12 col-lg-8\">\n\t\t\t\t<ul class=\"post-tags__list\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"post-tags__item\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/tag\/contabilidad\/\" class=\"post-tags__link button button--secondary\">\n\t\t\t\t\t\t\t\tContabilidad\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"post-tags__item\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/tag\/factura-electronica\/\" class=\"post-tags__link button button--secondary\">\n\t\t\t\t\t\t\t\tFactura electr\u00f3nica\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"post-tags__item\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/tag\/facturacion\/\" class=\"post-tags__link button button--secondary\">\n\t\t\t\t\t\t\t\tFacturaci\u00f3n\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"post-tags__item\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/tag\/facturas\/\" class=\"post-tags__link button button--secondary\">\n\t\t\t\t\t\t\t\tFacturas\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/ul>\n\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/section>\n\n<div class=\"alignfull wp-block-sage-related-posts\">\n\t<section class=\"related-posts card-grid has-dark-background-color\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"row\">\n\t\t\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"related-posts__heading related-posts__heading--featured h1\">Encuentra m\u00e1s consejos<\/h2>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t<div class=\"row related-posts__featured\">\n\t\t\t\t<div class=\"col card-grid__item\">\n\t\t\t\t\t<article\n\t\tclass=\"card-post related-post related-post-0 post-38110 post type-post status-publish format-standard has-post-thumbnail hentry category-finanzas tag-comercio-electronico tag-contabilidad tag-ventas business_type-pequena-empresa card-post--is-clickable\"\n>\n\t<div class=\"card-post__media-wrapper\">\n\t\t<figure class=\"card-post__media\">\n\t\t\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1440\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2022\/04\/GettyImages-557715883-1440x810.jpg\" class=\"card-post__image\" alt=\"Chica trabajando en una cafeter\u00eda\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2022\/04\/GettyImages-557715883-684x384.jpg 684w, https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2022\/04\/GettyImages-557715883-768x432.jpg 768w, https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2022\/04\/GettyImages-557715883-1440x810.jpg 1440w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 250px, (min-width: 30em) 100vw, 100vw\" \/>\t\t\t\n\t\t\t\n\t\t\t\t\t<\/figure>\n\t<\/div>\n\n\t<div class=\"card-post__content\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"card-post__label\">Recomendado<\/div>\n\t\t\n\t\t\t\t\t<div class=\"card-post__meta\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"card-post__meta-text\"><span class=\"posted-on \"><time class=\"entry-date published\" datetime=\"2026-07-03T09:47:04+02:00\">3 julio, 2026<\/time><\/span><\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"card-post__meta-text\"><span class=\"reading-time\">10 minutos de lectura<\/span><\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\n\t\t<p class=\"card-post__title h3\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\tclass=\"card-post__title-link\"\n\t\t\t\t\thref=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/software-tpv-comercio\/\"\n\t\t\t\t>\n\t\t\t\n\t\t\tTPV para tienda: Funciones clave de un software TPV para comercio\n\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t<\/p>\n\n\t\t\n\t\t\t\t\t<p class=\"card-post__description\">\n\t\t\t\tUn software TPV para comercio centraliza ventas, cobros, stock y facturaci\u00f3n. Descubre sus funciones clave para mejorar la gesti\u00f3n diaria de tu tienda.\t\t\t<\/p>\n\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t<\/article>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t<\/div>\n\t\t\n\t\t\t\t\t<div class=\"row related-posts__non-featured\">\n\t\t\t\t<div class=\"col col-12\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"related-posts__heading related-posts__heading--more h4\">M\u00e1s sobre esta tem\u00e1tica<\/h2>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t<div class=\"col col-6 col-lg-3 card-grid__item\">\n\t\t\t\t\t\t<article\n\t\tclass=\"card-post related-post related-post-1 post-13868 post type-post status-publish format-standard has-post-thumbnail hentry category-finanzas tag-autonomos tag-contabilidad business_type-pequena-empresa\"\n>\n\t\t\t<a\n\t\t\tclass=\"card-post__link\"\n\t\t\thref=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/formula-para-calcular-el-margen-de-beneficio\/\"\n\t\t\t\t\t>\n\t\t\t<figure class=\"card-post__media\">\n\t\t\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"684\" height=\"384\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2023\/05\/BrandShootSF_Oct2021_FinancialServices_10465-original_LOW-684x384.jpg\" class=\"card-post__image\" alt=\"Chica trabajando en su escritorio.\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2023\/05\/BrandShootSF_Oct2021_FinancialServices_10465-original_LOW-684x384.jpg 684w, https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2023\/05\/BrandShootSF_Oct2021_FinancialServices_10465-original_LOW-768x512.jpg 768w, https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2023\/05\/BrandShootSF_Oct2021_FinancialServices_10465-original_LOW-1215x810.jpg 1215w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 250px, (min-width: 30em) 100vw, 100vw\" \/>\t\t\t\n\t\t\t\n\t\t\t\t\t<\/figure>\n\n\t\t\n\t\t\t\t\t<div class=\"card-post__meta\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"card-post__meta-text\"><span class=\"posted-on \"><time class=\"entry-date published\" datetime=\"2026-06-26T09:01:47+02:00\">26 junio, 2026<\/time><\/span><\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"card-post__meta-text\"><span class=\"reading-time\">19 minutos de lectura<\/span><\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\n\t\t<p class=\"card-post__title h5\">\n\t\t\tC\u00f3mo calcular el margen de beneficio y usarlo para mejorar la rentabilidad de tu empresa\t\t<\/p>\n\n\t\t\t<\/a>\n\t\n\t\n\t\t\n\t\n\t<\/article>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t<div class=\"col col-6 col-lg-3 card-grid__item\">\n\t\t\t\t\t\t<article\n\t\tclass=\"card-post related-post related-post-2 post-37921 post type-post status-publish format-standard has-post-thumbnail hentry category-asesorias-despachos-profesionales tag-asesorias-y-despachos-profesionales tag-contabilidad business_type-asesorias-despachos-profesionales\"\n>\n\t\t\t<a\n\t\t\tclass=\"card-post__link\"\n\t\t\thref=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/precio-servicio-contabilidad\/\"\n\t\t\t\t\t>\n\t\t\t<figure class=\"card-post__media\">\n\t\t\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"684\" height=\"384\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/03\/Sage_BrandShootNC_Feb2024_Accountants_0233-684x384.jpg\" class=\"card-post__image\" alt=\"Mujer hablando con su asesora profesional.\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/03\/Sage_BrandShootNC_Feb2024_Accountants_0233-684x384.jpg 684w, https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/03\/Sage_BrandShootNC_Feb2024_Accountants_0233-768x512.jpg 768w, https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/03\/Sage_BrandShootNC_Feb2024_Accountants_0233-1215x810.jpg 1215w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 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