{"id":10945,"date":"2018-05-14T08:59:58","date_gmt":"2018-05-14T08:59:58","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/?p=10945"},"modified":"2026-02-04T18:48:35","modified_gmt":"2026-02-04T17:48:35","slug":"auditorias-conciliacion-contable-area-de-contabilidad-o-de-tesoreria","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/auditorias-conciliacion-contable-area-de-contabilidad-o-de-tesoreria\/","title":{"rendered":"Auditor\u00edas. Conciliaci\u00f3n contable \u00bf\u00e1rea de contabilidad o de tesorer\u00eda?"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/categoria\/finanzas\/\" class=\"entry-header__link\">Finanzas<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\tAuditor\u00edas. Conciliaci\u00f3n contable \u00bf\u00e1rea de contabilidad o de tesorer\u00eda?\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"entry-header__description\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/p>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"posted-on \"><time class=\"entry-date published\" datetime=\"2018-05-14T08:59:58+02:00\">14 mayo, 2018<\/time><\/span><span class=\"reading-time\"> minutos de lectura<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"Auditor\u00edas. Conciliaci\u00f3n contable \u00bf\u00e1rea de contabilidad o de tesorer\u00eda?\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/auditorias-conciliacion-contable-area-de-contabilidad-o-de-tesoreria\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Please read this interesting article\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Compartir<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Copiar enlace<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Copiado<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/header>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-post-author\">\n\t\t\t<div class=\"co-authors\">\n\t\t\t\n\t\t<div class=\"entry-author-wrapper\">\n\t\t\t<a class=\"entry-author\" href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/author\/raquelmiranda\/\">\n\t\t\t\t<img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"40\" height=\"40\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/10\/Raquel-Miranda-350x350.jpeg\" class=\"entry-author__image\" alt=\"Lefebvre\" \/>\t\t\t\t<span class=\"entry-author__name\">Raquel Miranda<\/span>\n\t\t\t<\/a>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n<div class=\"sage-block-classic-wrapper\">\n\n<p>Un post en el que <strong>Raquel Miranda, CFO Finance en Lefebvre,<\/strong> reflexiona sobre la conciliaci\u00f3n contable como parte de una auditor\u00eda en la empresa<\/p>\n<ul>\n<li>Ser\u00e1 necesario gestionar los datos econ\u00f3micos y financieros de modo eficaz ya que pueden ser requeridos por instituciones como la AEAT<\/li>\n<li>La conciliaci\u00f3n bancaria ser\u00e1 una herramienta que ayudar\u00e1 a comprobar que los registros est\u00e9n registrados correctamente por el banco<\/li>\n<\/ul>\n<p><!--more--><\/p>\n<p><strong>Cuando se acerca la \u00e9poca de auditor\u00edas,<\/strong> las empresas se preparan para recibir y acoger a los que por unos d\u00edas van a ser sus compa\u00f1eros m\u00e1s exigentes y cr\u00edticos del <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/diccionario-empresarial\/ejercicio-contable\/\">ejercicio contable<\/a>. Son los encargados de realizar <strong>un control exhaustivo de la gesti\u00f3n<\/strong> que se ha realizado en el ejercicio anterior dentro de la compa\u00f1\u00eda, siendo los departamentos principales afectados los de <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/diccionario-empresarial\/contabilidad\/\">contabilidad<\/a> y <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/por-que-mi-empresa-da-beneficio-pero-no-tiene-liquidez\/\">tesorer\u00eda.<\/a><\/p>\n<p>Y es que la informaci\u00f3n econ\u00f3mico-financiera de la entidad pas\u00f3 de ser informaci\u00f3n exclusiva de los socios a ser informaci\u00f3n requerida por otros colectivos sociales como <a href=\"https:\/\/www.agenciatributaria.es\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Hacienda P\u00fablica<\/a>, Proveedores, Asociaciones de Consumidores\u2026 Por este motivo, <strong>la empresa debe llevar una gesti\u00f3n eficaz<\/strong> de cara a cumplir con los principios de valoraci\u00f3n contables.<\/p>\n<h2>La necesidad de realizar una auditor\u00eda<\/h2>\n<p>El <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/cuando-debe-someterse-una-empresa-a-una-auditoria\/\">auditor<\/a><strong> debe ser imparcial<\/strong> y revisar que se cumplen las normas contables dentro de la propia organizaci\u00f3n <strong>emitiendo un veredicto favorable o desfavorable<\/strong> sobre la realidad financiera y patrimonial del ente que se ha auditado.<\/p>\n<p>Algunas empresas tienen su propio departamento de auditor\u00eda interna, otras esperan a que lleguen los auditores y ejerzan su labor de observar, controlar, investigar aquellas partidas que consideren m\u00e1s importantes ya sean por volumen de negocio, por fusi\u00f3n de empresas, gestiones de carteras, etc. <strong>Existen muchos tipos de auditor\u00edas<\/strong> como la <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/diccionario-empresarial\/asesoria-fiscal\/\">fiscal,<\/a> tecnol\u00f3gica, etc. pero a la que m\u00e1s temen las empresas es a la <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/legalizacion-de-libros-contables-una-reliquia-condenada-a-desaparecer-por-las-nuevas-tecnologias\/\">contable.<\/a><br \/>\nEl efectivo es dentro de la empresa la parte m\u00e1s importante y delicada, este activo debe ser controlado y su manipulaci\u00f3n debe ser eficaz para su buen aprovechamiento.<\/p>\n<p>La mayor parte de las veces se encuentra en las cuentas bancarias por lo que la mejor manera de controlar este activo es a trav\u00e9s de la <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/legalizacion-de-libros-contables-una-reliquia-condenada-a-desaparecer-por-las-nuevas-tecnologias\/\">conciliaci\u00f3n contable.<\/a> A final de mes, el saldo de estas cuentas bancarias no suele coincidir con los saldos en las cuentas contables por lo que es necesario llevar un control de esas diferencias y analizar el motivo de esos descuadres.<\/p>\n<h2>En qu\u00e9 consiste la conciliaci\u00f3n bancaria<\/h2>\n<p>La <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/empresa-necesita-saber-sobre-conciliacion-bancaria\/\">conciliaci\u00f3n bancaria<\/a> <strong>es un procedimiento interno y rutinario<\/strong>, es decir es una <strong>herramienta de control que consiste en verificar<\/strong> que los registros realizados por la empresa se encuentren tambi\u00e9n registrados por el banco, con el objeto de verificar que todo est\u00e9 correcto y detectar errores u omisiones. Este proceso se concluye cuando logramos que el <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/por-que-es-importante-cerrar-ano-contable-cuanto-antes\/\">saldo contable<\/a>, al sumar y restar las diferencias, sea igual al bancario.<\/p>\n<p>Las <strong>diferencias que se produzcan <\/strong>en la <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/diccionario-empresarial\/conciliacion-bancaria\/\">conciliaci\u00f3n bancaria<\/a> pueden ser de varios tipos, principalmente:<\/p>\n<ol>\n<li>Temporales, aquellas que no est\u00e1n registradas por una cuesti\u00f3n de tiempo (diferencias por el clearing o compensaci\u00f3n bancaria)<\/li>\n<li><strong>Permanentes, <\/strong>se refieren a errores u omisiones tanto del banco como de la empresa (gastos bancarios, intereses por descubierto, etc.). En estos casos debe realizarse un asiento de ajuste dado que, de lo contrario, la diferencia se mantendr\u00eda.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Cuando acabemos de cotejar y detectar todas las diferencias y equivocaciones se debe <strong>elaborar un documento que avale la elaboraci\u00f3n de la conciliaci\u00f3n<\/strong>, esto es el <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/diccionario-empresarial\/documento-de-conciliacion\/\">Documento de Conciliaci\u00f3n<\/a> que debe cumplir unas normas de cara a estas auditor\u00edas:<\/p>\n<ul>\n<li>En el encabezado debe ir: Raz\u00f3n Social, Nombre y fecha del documento, Nombre del banco y N\u00ba de Cuenta, etc.<\/li>\n<li>En el cuerpo del documento: ir\u00e1n los saldos tanto bancarios como contables, \u201cPartidas no registradas en el Banco\u201d y \u201cPartidas no registradas en Libros contables\u201d<\/li>\n<li>En el pie del documento: las firmas de la persona que la realiza, as\u00ed como de la persona que la conforma.<\/li>\n<\/ul>\n<p>La manera tradicional que tienen algunas empresas a la hora de realizar las conciliaciones bancarias es <strong>comparar y puntear el extracto bancario<\/strong> con la cuenta del libro de mayor de bancos. Existen en el mercado herramientas que permiten hacer esta labor mucho m\u00e1s \u00e1gil y efectiva.<\/p>\n<p>La importancia de mostrar a nuestros <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/preparar-visita-auditores\/\">auditores<\/a> las conciliaciones con una informaci\u00f3n r\u00e1pida, fiable con una facilidad en la b\u00fasqueda de cualquier movimiento, de poder <strong>a\u00f1adir comentarios que aclaren el motivo de la no conciliaci\u00f3n<\/strong> en ese momento de cualquier apunte, poder sacar un informe de saldos preciso y r\u00e1pido as\u00ed como el Documento de conciliaci\u00f3n a una fecha y lo m\u00e1s impactante el poder obtener el documento de conciliaci\u00f3n hist\u00f3rico a una fecha, eso y mucho m\u00e1s es lo que nos permite tener una \u00f3ptima aplicaci\u00f3n de conciliaci\u00f3n.<\/p>\n<p><strong>Y para que tu empresa est\u00e9 preparada para este per\u00edodo de auditor\u00edas, Sage te ofrece soluciones de <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/software-contabilidad\/\">contabilidad<\/a> y de <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/tesoreria\/\">tesorer\u00eda<\/a> para que optimices todos los recursos de los que dispones. Con ellas, tendr\u00e1s de un solo vistazo toda la informaci\u00f3n que necesitas para tomar decisiones de una forma r\u00e1pida, fiable y con la facilidad en la b\u00fasqueda de cualquier movimiento como lo requieren los auditores.<\/strong><\/p>\n\n<div class=\"single-cta\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">Sage XRT Treasury <\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<p><strong>\u00a1Conoce el nuevo Sage XRT!<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li><span style=\"font-size: 11pt\">Con funcionalidades para sacar el m\u00e1ximo partido<br \/>\na tu liquidez de forma flexible y eficiente.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/productos\/sage-xrt-treasury\/\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\tid=\"cta-id-16725\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\tdata-button-location=\"cta_box\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>Inicia el tour interactivo<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1440\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2022\/04\/GettyImages-530281091-1440x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"Empleado trabajando en su oficina\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2022\/04\/GettyImages-530281091-1440x810.jpg 1440w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Un post en el que Raquel Miranda, CFO Finance en Lefebvre, reflexiona sobre la conciliaci\u00f3n contable como parte de una auditor\u00eda en la empresa Ser\u00e1 necesario gestionar los datos econ\u00f3micos y financieros 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