{"id":11055,"date":"2021-12-21T00:00:28","date_gmt":"2021-12-20T23:00:28","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/?p=11055"},"modified":"2026-02-04T16:53:29","modified_gmt":"2026-02-04T15:53:29","slug":"como-se-puede-justificar-un-pago-en-efectivo-para-evitar-problemas-con-hacienda","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/como-se-puede-justificar-un-pago-en-efectivo-para-evitar-problemas-con-hacienda\/","title":{"rendered":"\u00bfC\u00f3mo se puede justificar un pago en efectivo para evitar problemas con Hacienda?"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/categoria\/asesorias-despachos-profesionales\/\" class=\"entry-header__link\">Asesor\u00edas y Despachos Profesionales<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\t\u00bfC\u00f3mo se puede justificar un pago en efectivo para evitar problemas con Hacienda?\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"entry-header__description\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/p>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"posted-on \"><time class=\"entry-date published\" datetime=\"2021-12-21T00:00:28+01:00\">21 December, 2021<\/time><\/span><span class=\"reading-time\"> minutos de lectura<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"\u00bfC\u00f3mo se puede justificar un pago en efectivo para evitar problemas con Hacienda?\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/como-se-puede-justificar-un-pago-en-efectivo-para-evitar-problemas-con-hacienda\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Please read this interesting article\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Compartir<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Copiar enlace<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Copiado<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/header>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-post-author has-dark-background-color alignfull\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"co-authors\">\n\t\t\t\t\t\n\t\t<div class=\"entry-author-wrapper\">\n\t\t\t<a class=\"entry-author\" href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/author\/arantxaalvaro\/\">\n\t\t\t\t<img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"40\" height=\"40\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/02\/foto_arantxa_alvaro_400x400-350x350.jpg\" class=\"entry-author__image\" alt=\"Sage\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/02\/foto_arantxa_alvaro_400x400-350x350.jpg 350w, https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/02\/foto_arantxa_alvaro_400x400.jpg 400w\" sizes=\"auto, (max-width: 40px) 100vw, 40px\" \/>\t\t\t\t<span class=\"entry-author__name\">Arantxa \u00c1lvaro<\/span>\n\t\t\t<\/a>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/div>\n<div class=\"sage-block-classic-wrapper\">\n\n<p>\u00a1Cuidado con los pagos en efectivo! Se ha reducido el l\u00edmite para evitar fraudes.\u00a0 Hacienda puede llamar a tu puerta y exigirte <strong>justificar un pago en efectivo<\/strong>.<\/p>\n<ul>\n<li>\u00bfCu\u00e1ndo se considera que se hace un pago en efectivo y qu\u00e9 formas de justificaci\u00f3n son v\u00e1lidas ante Hacienda?<\/li>\n<li>\u00bfQu\u00e9 sanciones pueden imponerte si incumples la normativa? Te contamos todos los detalles.<strong><br \/>\n<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>Con el fin de evitar el fraude y el blanqueo de capitales, la<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/certificacion-software\/antifraude\/\"> Ley Antifraude<\/a> <strong>no permite pagar en efectivo transacciones mayores de 1.000 euros <\/strong>(anteriormente el l\u00edmite era de 2.500 euros). De esta forma, para cualquier transacci\u00f3n que supere esta cantidad, deber\u00e1 optarse por otra v\u00eda. El objetivo es que quede un registro de la cantidad emitida, as\u00ed como del emisor y del destinatario del dinero.<\/p>\n<p>No obstante, la Agencia Tributaria puede exigir la justificaci\u00f3n de ciertos<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/el-efectivo-es-el-rey-aprende-a-gestionar-tu-flujo-de-caja-con-exito-con-esta-guia\/\">\u00a0pagos en efectivo<\/a>\u00a0que hayas podido realizar, sea cual sea la cuant\u00eda. Por ello, para evitar problemas, es necesario conocer qu\u00e9 opciones<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/cuando-hacienda-comienza-a-investigar\/\">\u00a0acepta Hacienda<\/a>\u00a0como v\u00e1lidas como\u00a0<strong>m\u00e9todo de pago<\/strong>.<\/p>\n<p><a id=\"gate-b3734f6c-19ca-4f26-b8a4-08fcfd2b6ee8\" class=\"button simple-button\" role=\"button\" href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/novedad-legal-medidas-de-prevencion-y-lucha-contra-el-fraude-fiscal\/\" data-button-location=\"content_area\">\u00a1NOVEDAD LEGAL! \u00bfTienes dudas sobre la Ley Antifraude o Ley de Fraude Fiscal? Consulta el resumen de la Ley 11\/2021, de 9 de julio, elaborado por el Legal Team de Sage.<\/a><\/p>\n<h2>\u00bfQu\u00e9 se considera dinero en efectivo?<\/h2>\n<p>Seg\u00fan la \u00faltima <a href=\"https:\/\/www.bde.es\/f\/webbde\/INF\/MenuVertical\/BilletesYMonedas\/Estudios_e_informes\/Encuesta_Nacional_Efectivo\/21-07-09_Encuesta_Nacional_del_efectivo._Resultados_2020_VD_accesible.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">encuesta del Banco de Espa\u00f1a<\/a> relativa a 2020 <strong>el 35,9% de los ciudadanos manifestaron utilizar, como medio de pago m\u00e1s habitual, el efectivo<\/strong>. La gran mayor\u00eda de la poblaci\u00f3n cree que los pagos en efectivo son los que se realizan cuando se entrega una cantidad de dinero en met\u00e1lico. Pero\u2026 \u00a1error! Existen otros medios de pago que pueden considerarse efectivo y que\u00a0no implican solo billetes y monedas. Seg\u00fan la Ley de Prevenci\u00f3n del Blanqueo de Capitales se consideran medios de pago en efectivo:<\/p>\n<ul>\n<li>El <strong>papel moneda y la moneda met\u00e1lica<\/strong>, nacionales o extranjeros.<\/li>\n<li>Los <strong>cheques bancarios al portador<\/strong> denominados en cualquier moneda.<\/li>\n<li><strong>Cualquier otro medio f\u00edsico,<\/strong> incluidos los electr\u00f3nicos, concebido para ser utilizado como medio de pago al portador.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Por lo tanto, existen diversos medios de pago que se consideran pago en efectivo y que podr\u00eda ser necesario justificar ante <strong>Hacienda<\/strong>.<\/p>\n<h2>1.000 euros como m\u00e1ximo en efectivo<\/h2>\n<p>El l\u00edmite de pagos en efectivo entr\u00f3 en vigor en el a\u00f1o 2012 cuando se aprob\u00f3 la\u00a0<a href=\"https:\/\/www.boe.es\/diario_boe\/txt.php?id=BOE-A-2012-13416\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Ley 7\/2012 de 29 de octubre<\/a>. Esta norma prohib\u00eda realizar pagos en efectivo superiores a 2.500 euros, siempre y cuando una de las partes intervinientes fuese un profesional o una empresa. Sin embargo, este l\u00edmite se redujo a 1.000 euros en julio de 2021 por la Ley 11\/2021 de 9 de julio, de medidas de prevenci\u00f3n y lucha contra el fraude fiscal (la denominada <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/novedad-legal-como-afecta-la-ley-antifraude-al-software-de-tu-empresa\/\">Ley Antifraude<\/a>).<\/p>\n<blockquote><p>El l\u00edmite de los pagos en efectivo se ha reducido a 1.000 euros, desde julio de 2021.<\/p><\/blockquote>\n<p>Resultar\u00eda l\u00f3gico pensar que, si el pago es de 1.500 euros, ser\u00eda posible fraccionarlo en dos pagos de 1.000 y 500 euros para as\u00ed poder pagarlo en\u00a0<a href=\"https:\/\/www.bbva.com\/es\/ejemplo-mas-declive-dinero-efectivo\/\">efectivo<\/a>. No obstante, cuando el importe total supera los 1.000 euros,\u00a0<strong>tampoco ser\u00e1 posible realizar pagos parciales<\/strong>, repartiendo la cantidad entre efectivo y otras alternativas. Lo que cuenta, en resumen, no es la cuant\u00eda de cada plazo, sino el precio global (1.500 euros).<\/p>\n<h2>Sanciones: 25% del valor de la transacci\u00f3n<\/h2>\n<p>\u00bfY qu\u00e9 consecuencias hay si no cumples esta normativa? Si decides incumplir la ley, te enfrentar\u00e1s a\u00a0<strong>una multa del 25% del valor de la cuant\u00eda pagada en efectivo<\/strong>. Adem\u00e1s, Hacienda puede exigir el abono de la sanci\u00f3n al pagador, al perceptor o a ambos.<\/p>\n<p>No obstante, podr\u00eda aplicarse una reducci\u00f3n en la sanci\u00f3n si se realiza el pago voluntario antes de la notificaci\u00f3n de la resoluci\u00f3n del 50%.<\/p>\n<p>No obstante, <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/inspeccion-de-hacienda-por-sorpresa\/\">Hacienda estudiar\u00e1<\/a>\u00a0esta sanci\u00f3n a cualquiera de los dos intervinientes que denuncie a la otra parte, siempre y cuando no hayan transcurrido tres meses desde que se realiz\u00f3 el pago indebido en efectivo. Para ello, la\u00a0Agencia Tributaria\u00a0cuenta con un\u00a0<a href=\"https:\/\/www.agenciatributaria.gob.es\/AEAT.sede\/tramitacion\/ZZ13.shtml\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">formulario<\/a>\u00a0en su p\u00e1gina web para que cualquiera pueda\u00a0<strong>denunciar un pago indebido de m\u00e1s de 1.000 euros<\/strong>.<\/p>\n<p>El denunciante, por lo tanto, quedar\u00e1 exonerado de responsabilidad, pero deber\u00e1 cumplir los dos requisitos que hemos visto:<\/p>\n<ul>\n<li>Presentar la denuncia ante la Agencia Tributaria en el plazo de tres meses desde el pago.<\/li>\n<li>Declarar el importe del pago realizado y los datos de la otra parte.<\/li>\n<\/ul>\n<p>La prescripci\u00f3n de la infracci\u00f3n se produce a los cinco a\u00f1os contados desde el d\u00eda en que se cometi\u00f3 la infracci\u00f3n.<\/p>\n<h2>Entonces\u2026 \u00bfc\u00f3mo justificar un pago en efectivo?<\/h2>\n<p>Si, por cualquier motivo, una administraci\u00f3n pidiera <strong>justificar un pago en efectivo<\/strong>, es posible\u00a0<strong>acreditarlo con los siguientes documentos<\/strong>:<\/p>\n<ul>\n<li>Un recibo.<\/li>\n<li>Las cartas de pago suscritas o validadas por \u00f3rganos competentes o entidades autorizados para recibir el pago.<\/li>\n<li>Certificaciones acreditativas del\u00a0<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/diccionario-empresarial\/ingresos\/\">ingreso<\/a>.<\/li>\n<li>Cualquier otro documento que tenga el car\u00e1cter de justificante de pago para Hacienda.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Por otro lado, debemos tener claros los siguientes conceptos:<\/p>\n<ul>\n<li>Si hay que justificar un <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/estos-son-todos-los-gastos-que-puedes-deducirte-sin-factura\/\">gasto<\/a>, es necesario presentar la <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/software-contabilidad\/factura\/\">factura<\/a><\/li>\n<li>Sin embargo, para acreditar un pago, necesitaremos presentar los documentos descritos anteriormente. Por eso es importante recordar que <strong>siempre hay que guardar los justificantes<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Adem\u00e1s, <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/la-agencia-tributaria-incrementara-las-inspecciones-estamos-preparados-para-una-inspeccion-de-hacienda-ebook\/\">recuerda que Hacienda siempre exige<\/a>\u00a0conservar los justificantes del pago<strong>\u00a0durante el plazo de cinco a\u00f1os\u00a0<\/strong>desde la fecha del mismo y que ser\u00e1 obligatorio presentar estos justificantes siempre que la Agencia Tributaria los requiera.<\/p>\n<p>Una \u00faltima recomendaci\u00f3n: para evitar problemas, es siempre mejor utilizar los m\u00e9todos de pago alternativos. En caso de no querer hacer transferencias o pagar con tarjeta, se puede optar por\u00a0<strong>el pago al portador o por cheques bancarios al portador<\/strong>, sea en la moneda que sea.<\/p>\n<p>Por lo tanto, es fundamental respetar el l\u00edmite legal de 1.000 euros para pagos en efectivo y poder <strong>justificar cualquier pago en efectivo ante Hacienda <\/strong>(para evitar sanciones que puedan afectar a tu patrimonio). Adem\u00e1s, as\u00ed podr\u00e1s <strong>cumplir con la denomina Ley Antifraude o Ley de Fraude Fiscal<\/strong>, una normativa que tambi\u00e9n acarrear\u00e1 multas independientemente de si eres un aut\u00f3nomo, PYME, o asesor\u00eda o despacho profesional.<\/p>\n<p><em>Nota del editor: Este art\u00edculo fue publicado en 2018 y actualizado a 2021 por su relevancia.<\/em><\/p>\n\n<\/div>\n<div class=\"single-cta\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">Software Antifraude, as\u00ed afecta la Ley a tu negocio<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<p>\u00bfSabes c\u00f3mo te afecta la Ley Antifraude o Ley de Fraude Fiscal?<\/p>\n<ul>\n<li><span style=\"font-size: small\">Ya seas un aut\u00f3nomo, pyme o asesor\u00eda recuerda que deber\u00e1s<br \/>\nadaptar tu software de facturaci\u00f3n para evitar el doble uso.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/certificacion-software\/antifraude\/\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\tid=\"cta-id-19301\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\tdata-button-location=\"cta_box\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>Conoce m\u00e1s sobre la Ley Antifraude<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1108\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2019\/11\/Facturas-1675x1225-1108x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2019\/11\/Facturas-1675x1225-1108x810.jpg 1108w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>\u00a1Cuidado con los pagos en efectivo! 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