{"id":27294,"date":"2024-07-24T09:08:50","date_gmt":"2024-07-24T07:08:50","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/?p=27294"},"modified":"2026-02-04T15:29:24","modified_gmt":"2026-02-04T14:29:24","slug":"retencion-de-irpf-en-tus-facturas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/retencion-de-irpf-en-tus-facturas\/","title":{"rendered":"Todo lo que necesitas saber sobre la retenci\u00f3n de IRPF en tus facturas"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/categoria\/finanzas\/\" class=\"entry-header__link\">Finanzas<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\tTodo lo que necesitas saber sobre la retenci\u00f3n de IRPF en tus facturas\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"entry-header__description\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/p>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"posted-on \"><time class=\"entry-date published\" datetime=\"2024-07-24T09:08:50+02:00\">24 julio, 2024<\/time><\/span><span class=\"reading-time\"> minutos de lectura<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"Todo lo que necesitas saber sobre la retenci\u00f3n de IRPF en tus facturas\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/retencion-de-irpf-en-tus-facturas\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Please read this interesting article\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Compartir<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Copiar enlace<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Copiado<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/header>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-post-author\">\n\t\t\t<div class=\"co-authors\">\n\t\t\t\n\t\t<div class=\"entry-author-wrapper\">\n\t\t\t<a class=\"entry-author\" href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/author\/jose-ramon-fernandez-de-la-cigona\/\">\n\t\t\t\t<img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"40\" height=\"40\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/02\/foto_jose-ramon_400x400-350x350.jpg\" class=\"entry-author__image\" alt=\"Sage\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/02\/foto_jose-ramon_400x400-350x350.jpg 350w, https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/02\/foto_jose-ramon_400x400.jpg 585w\" sizes=\"auto, (max-width: 40px) 100vw, 40px\" \/>\t\t\t\t<span class=\"entry-author__name\">Jose Ram\u00f3n Fern\u00e1ndez de la Cigo\u00f1a<\/span>\n\t\t\t<\/a>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-las-facturas-con-retencion-de-irpf-son-una-realidad-con-la-que-se-encuentran-muchos-autonomos-pymes-y-profesionales-nbsp\">Las facturas con retenci\u00f3n de IRPF son una realidad con la que se encuentran muchos aut\u00f3nomos, pymes y profesionales.&nbsp;<\/h4>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Te explicamos qu\u00e9 es una factura con retenci\u00f3n y quienes est\u00e1n obligados a aplicarla.<\/li>\n\n\n\n<li>Conoce de forma pr\u00e1ctica c\u00f3mo se aplican las retenciones con un ejemplo pr\u00e1ctico.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Entender <strong>c\u00f3mo y cu\u00e1ndo aplicar una retenci\u00f3n en una factura<\/strong> es esencial para cumplir de forma correcta con tus obligaciones fiscales.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Si no aplicas la <strong>retenci\u00f3n de IRPF<\/strong> cuando est\u00e1s obligado, puedes enfrentarte a sanciones por parte de la Agencia Tributaria.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>A continuaci\u00f3n, te explicamos detalladamente <strong>qu\u00e9 es una factura con retenci\u00f3n<\/strong>, qui\u00e9nes deben aplicarla y <strong>c\u00f3mo calcular la retenci\u00f3n de IRPF<\/strong> en tus facturas.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>CONTENIDO DEL POST<\/strong><\/p>\n\n\n<?xml encoding=\"utf-8\" ?><div class=\"wp-block-yoast-seo-table-of-contents yoast-table-of-contents\"><ul><li><a href=\"#que-es-una-factura-con-retencion-de-irpf\" data-level=\"2\">&iquest;Qu&eacute; es una factura con retenci&oacute;n de IRPF?<\/a><\/li><li><a href=\"#quienes-estan-obligados-a-aplicar-la-retencion-de-irpf\" data-level=\"2\">&iquest;Qui&eacute;nes est&aacute;n obligados a aplicar la retenci&oacute;n de IRPF?<\/a><\/li><li><a href=\"#que-porcentaje-de-retencion-de-irpf-se-debe-aplicar-en-las-facturas\" data-level=\"2\">&iquest;Qu&eacute; porcentaje de retenci&oacute;n de IRPF se debe aplicar en las facturas?<\/a><\/li><li><a href=\"#como-calcular-la-retencion-de-irpf-en-una-factura\" data-level=\"2\">&iquest;C&oacute;mo calcular la retenci&oacute;n de IRPF en una factura?<\/a><\/li><li><a href=\"#ejemplo-de-calculo-del-irpf-en-una-factura-y-como-se-refleja-en-la-factura\" data-level=\"2\">Ejemplo de c&aacute;lculo del IRPF en una factura y c&oacute;mo se refleja en la factura<\/a><\/li><li><a href=\"#obligaciones-del-emisor-de-la-factura-con-retencion\" data-level=\"2\">Obligaciones del emisor de la factura con retenci&oacute;n<\/a><\/li><li><a href=\"#obligaciones-del-receptor-de-una-factura-con-retencion\" data-level=\"2\">Obligaciones del receptor de una factura con retenci&oacute;n<\/a><\/li><\/ul><\/div>\n\n\n\n<div class=\"single-cta gated-content\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">C\u00f3mo cobrar tus facturas (a tiempo)<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p class=\"\">\u00a1Descarga gratis la gu\u00eda en PDF! Y aprende c\u00f3mo cobrar tus facturas a tiempo y mejorar as\u00ed tu flujo de caja.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-41ed9b16-5249-4ded-8563-6b6aba9e6db2\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>\u00a1Quiero descargar mi GUIA gratis!<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1252\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/02\/SAGE_Mockup_banner_El-arte-de-cobrar-a-tiempo_BLANCO-1252x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"Sage\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2024\/02\/SAGE_Mockup_banner_El-arte-de-cobrar-a-tiempo_BLANCO-1252x810.jpg 1252w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"que-es-una-factura-con-retencion-de-irpf\">\u00bfQu\u00e9 es una factura con retenci\u00f3n de IRPF?<\/h2>\n\n\n\n<p>Una factura con retenci\u00f3n de IRPF es aquella en la que se descuenta un porcentaje del importe total. Esta cantidad descontada constituye un <strong>pago adelantado del <\/strong><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/novedades-de-la-declaracion-de-la-renta\/\"><strong>Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas (IRPF)<\/strong><\/a>. Este mecanismo es una forma de que la Agencia Tributaria (AEAT) asegure que los contribuyentes paguen una parte de sus impuestos de manera anticipada.<\/p>\n\n\n\n<p>Cuando un aut\u00f3nomo emite una factura con retenci\u00f3n, el pagador (cliente) est\u00e1 obligado a descontar ese porcentaje e ingresarlo en Hacienda por cuenta del aut\u00f3nomo, utilizando para ello el <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/modelo-111-que-es-como-rellenarlo\/\">modelo tributario 111<\/a>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"quienes-estan-obligados-a-aplicar-la-retencion-de-irpf\">\u00bfQui\u00e9nes est\u00e1n obligados a aplicar la retenci\u00f3n de IRPF?<\/h2>\n\n\n\n<p>No todos los aut\u00f3nomos est\u00e1n obligados a aplicar la retenci\u00f3n de IRPF en sus facturas. La obligaci\u00f3n <strong>depende principalmente del tipo de actividad que desempe\u00f1en<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>La obligaci\u00f3n de aplicar retenciones en las facturas recae sobre aut\u00f3nomos y empresas que se dedican a <strong>ciertas actividades profesionales o empresariales<\/strong>, tal y como se especifica en la normativa fiscal vigente. En general, se aplica a:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Servicios prestados por profesionales:<\/strong> abogados, m\u00e9dicos, arquitectos, ingenieros, artistas, etc.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Alquiler de inmuebles:<\/strong> arrendamiento de locales comerciales, viviendas, etc.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Actividades agr\u00edcolas, ganaderas y forestales:<\/strong> venta de productos agr\u00edcolas, ganaderos o forestales.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-pullquote has-text-align-left\"><blockquote><p><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/productos\/sage-50cloud\/\">Sage 50<\/a> te facilita<strong> <\/strong>el c\u00e1lculo y la aplicaci\u00f3n de las retenciones de IRPF en tus facturas, facilit\u00e1ndote el proceso de facturaci\u00f3n si eres el emisor y la <strong>presentaci\u00f3n del modelo 111<\/strong> si eres el receptor de las facturas.<\/p><\/blockquote><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"que-porcentaje-de-retencion-de-irpf-se-debe-aplicar-en-las-facturas\">\u00bfQu\u00e9 porcentaje de retenci\u00f3n de IRPF se debe aplicar en las facturas?<\/h2>\n\n\n\n<p>El <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/que-es-una-factura-con-retencion-y-como-hacerla\/\">porcentaje de retenci\u00f3n a aplicar en las facturas<\/a> var\u00eda seg\u00fan el tipo de actividad y la situaci\u00f3n del profesional o empresa. Los tipos m\u00e1s comunes son:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>15%:<\/strong> tipo general para la <strong>mayor\u00eda de actividades profesionales y empresariales<\/strong>. Este tipo de retenci\u00f3n se aplica a aut\u00f3nomos que prestan servicios profesionales a otras empresas o aut\u00f3nomos.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>19%: <\/strong>retenciones que se aplican a las facturas de<strong> arrendamientos o subarrendamientos de inmuebles urbanos a empresas. <\/strong>Se ingresan en la AEAT utilizando el modelo 115.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>7%:<\/strong> tipo reducido para <strong>nuevos aut\u00f3nomos<\/strong> durante el a\u00f1o en el que se dan de alta en el R\u00e9gimen Especial de Trabajadores Aut\u00f3nomos (RETA) y en los dos siguientes ejercicios. Si se aplica este porcentaje se debe avisar a los clientes, reflejando en la factura la condici\u00f3n de nuevo aut\u00f3nomo.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>1%:<\/strong> actividades ganaderas de avicultura y de engorde porcino y algunas actividades empresariales en el r\u00e9gimen de estimaci\u00f3n objetiva y determinadas actividades en <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/estimacion-objetiva-que-es-como-se-calcula\/\">estimaci\u00f3n objetiva por m\u00f3dulos<\/a>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>2%: <\/strong>actividades forestales, agr\u00edcolas y ganaderas (salvo las anteriores).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"como-calcular-la-retencion-de-irpf-en-una-factura\">\u00bfC\u00f3mo calcular la retenci\u00f3n de IRPF en una factura?<\/h2>\n\n\n\n<p>Calcular la retenci\u00f3n de IRPF en una factura es un proceso sencillo, pero es importante hacerlo correctamente para evitar errores. A continuaci\u00f3n, se explica paso a paso c\u00f3mo realizar este c\u00e1lculo:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Determinar la base imponible<\/strong>. La base imponible es el importe total de los servicios prestados, sin incluir el IVA.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Identificar el tipo de retenci\u00f3n aplicable.<\/strong> Determinar si la actividad a facturar se encuentra dentro de los casos que obligan a aplicar retenci\u00f3n y cu\u00e1l es el tipo correspondiente.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Aplicar la retenci\u00f3n<\/strong>. Sobre la base imponible, se aplica el porcentaje de retenci\u00f3n correspondiente.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Sumar el IVA<\/strong>. A la base imponible se le a\u00f1ade el IVA correspondiente.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Restar la retenci\u00f3n<\/strong>. Finalmente, se descuenta el importe de la retenci\u00f3n del total de la factura.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"ejemplo-de-calculo-del-irpf-en-una-factura-y-como-se-refleja-en-la-factura\">Ejemplo de c\u00e1lculo del IRPF en una factura y c\u00f3mo se refleja en la factura<\/h2>\n\n\n\n<p>Un abogado emite una <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/infografia-factura-tradicional-vs-factura-electronica-estas-son-las-principales-diferencias\/\">factura por un servicio<\/a> de asesor\u00eda jur\u00eddica por importe de 1.000 euros a una empresa. El tipo de retenci\u00f3n aplicable es del 15%.<\/p>\n\n\n\n<p>A continuaci\u00f3n, se muestra c\u00f3mo se realiza el c\u00e1lculo y c\u00f3mo se debe reflejar en la factura:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Base imponible: 1,000 euros<\/li>\n\n\n\n<li>Retenci\u00f3n (15%): 1,000 x 0.15 = 150 euros<\/li>\n\n\n\n<li>IVA (21%): 1,000 x 0.21 = 210 euros<\/li>\n\n\n\n<li>Total factura: 1,000 + 210 &#8211; 150 = 1,060 euros<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>En resumen, el cliente pagar\u00e1 al aut\u00f3nomo 1,060 euros e ingresar\u00e1 150 euros a Hacienda mediante el modelo 111 en concepto de retenci\u00f3n de IRPF.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-pullquote has-text-align-left\"><blockquote><p>La retenci\u00f3n de IRPF debe figurar de forma destacada en la factura, especificando el importe retenido y el tipo de retenci\u00f3n aplicado. Se recomienda incluir un apartado espec\u00edfico para la retenci\u00f3n, separado del resto de conceptos de la factura.<\/p><\/blockquote><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"obligaciones-del-emisor-de-la-factura-con-retencion\">Obligaciones del emisor de la factura con retenci\u00f3n<\/h2>\n\n\n\n<p>El emisor de la factura con retenci\u00f3n tiene la obligaci\u00f3n de:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Incluir el tipo de retenci\u00f3n correcto en su factura seg\u00fan la actividad y la situaci\u00f3n del cliente.<\/li>\n\n\n\n<li>Emitir la factura con la retenci\u00f3n desglosada.<\/li>\n\n\n\n<li>Aplicar las retenciones en la declaraci\u00f3n anual de la renta. Pero tambi\u00e9n en el&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/presentas-modelo-130-estos-los-gastos-deducibles\/\">modelo 130&nbsp;<\/a>de pago fraccionado del IRPF, que es una declaraci\u00f3n con la que anticipas una parte del IRPF a Hacienda.&nbsp;<strong>Si aplicas retenciones en m\u00e1s del 70 % de tus facturas, no tienes que presentar el modelo 130.<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li>Solicitar la devoluci\u00f3n de retenciones si, al final del ejercicio, no ha tenido que pagar IRPF o ha pagado menos del que le correspond\u00eda.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"obligaciones-del-receptor-de-una-factura-con-retencion\">Obligaciones del receptor de una factura con retenci\u00f3n<\/h2>\n\n\n\n<p>El receptor de la factura tiene las siguientes obligaciones:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Retener el importe correspondiente de IRPF al realizar el pago de la factura.<\/li>\n\n\n\n<li>Ingresar la retenci\u00f3n en Hacienda mediante el modelo 111.<\/li>\n\n\n\n<li>Informar de las retenciones anuales practicadas a Hacienda mediante el modelo 190.<\/li>\n\n\n\n<li>Enviar al emisor el certificado de las retenciones practicadas.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Por lo tanto, entender y aplicar correctamente la retenci\u00f3n de IRPF en tus facturas es esencial para cumplir con tus obligaciones fiscales como aut\u00f3nomo o pyme.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Si deseas obtener m\u00e1s informaci\u00f3n o necesitas asesor\u00eda personalizada, no dudes en contactar con un experto en fiscalidad.<\/p>\n\n\n\n<p>\u00a1No olvides que una correcta facturaci\u00f3n con retenci\u00f3n de IRPF es clave para el \u00e9xito y la tranquilidad de tu negocio!<\/p>\n\n\n\n<div class=\"single-cta gated-content\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">C\u00f3mo cobrar tus facturas (a tiempo)<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<p>CONSIGUE GRATIS TU GU\u00cdA EN PDF Y PODR\u00c1S:<\/p>\n<ul>\n<li><span style=\"font-size: 11pt\">Mejorar la relaci\u00f3n con tus clientes para cobrar as\u00ed antes tus facturas.<br \/>\n<\/span><\/li>\n<li><span style=\"font-size: 11pt\">Hacer nuestro test para saber cu\u00e1l es el grado de conocimiento que tienes sobre tus clientes.<\/span><span style=\"font-size: 11pt\"><br \/>\n<\/span><\/li>\n<\/ul>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-41ed9b16-5249-4ded-8563-6b6aba9e6db2\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>\u00a1Quiero descargar mi GUIA gratis!<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1252\" height=\"810\" 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