{"id":6394,"date":"2017-05-10T08:07:12","date_gmt":"2017-05-10T08:07:12","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/irpf-que-documentacion-hay-que-entregarle-al-asesor-fiscal\/"},"modified":"2026-02-04T19:12:43","modified_gmt":"2026-02-04T18:12:43","slug":"documentacion-irpf-para-el-asesor-fiscal","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/documentacion-irpf-para-el-asesor-fiscal\/","title":{"rendered":"IRPF: \u00bfqu\u00e9 documentaci\u00f3n hay que entregarle al asesor fiscal?"},"content":{"rendered":"
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\n\t\t\t\t\t\t\tFinanzas<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t
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\n\t\t\t\t\t\tIRPF: \u00bfqu\u00e9 documentaci\u00f3n hay que entregarle al asesor fiscal?\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

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\n\t\t\t\n\t\t\t\t\"Daniel\t\t\t\tDaniel Gim\u00e9nez Mart\u00ednez<\/span>\n\t\t\t<\/a>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/div>\n
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El pasado 5 de abril comenz\u00f3 la campa\u00f1a del Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas<\/strong> para el a\u00f1o fiscal 2016. El plazo para la presentaci\u00f3n del impuesto<\/strong> termina el 30 de junio<\/strong>.<\/p>\n

Es hora de buscar los papeles, recopilarlos y hac\u00e9rselos llegar al profesional para que calcule la factura <\/a>fiscal. La cuota resultante, a pagar o devolver, no deber\u00eda ser una sorpresa si se ha realizado una planificaci\u00f3n fiscal adecuada durante todo el a\u00f1o. En caso contrario, habr\u00e1 que cruzar los dedos.<\/p>\n

Pero, \u00bfqu\u00e9 documentaci\u00f3n hay que proporcionar al asesor fiscal para que pueda elaborarla correctamente?<\/span><\/p>\n

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Documentaci\u00f3n previa<\/h2>\n

Lo primero que el profesional necesita para hacerse una idea general de la situaci\u00f3n tributaria del contribuyente<\/strong>s la declaraci\u00f3n del IRPF<\/strong> del a\u00f1o anterior.<\/p>\n

Con ella, conocer\u00e1 la estructura de ingresos y deducciones<\/strong> y quedar\u00e1 informado de la situaci\u00f3n<\/strong> familiar<\/strong> del cliente y los datos de su vivienda<\/strong> habitual<\/strong> (es importante informarle si hay alguna variaci\u00f3n al respecto).<\/p>\n

Adem\u00e1s, el IRPF<\/strong> 2015, junto a una copia del DNI, le permitir\u00e1 obtener los datos fiscales que Hacienda conoce<\/strong> del contribuyente y, en su caso, descargar un borrador<\/strong> previo de la declaraci\u00f3n. Si no se present\u00f3 IRPF<\/strong> en el a\u00f1o anterior, se precisa un n\u00famero de cuenta bancaria para poder obtener los datos del fisco.<\/p>\n

Rendimientos de trabajo<\/h2>\n

Tanto los trabajadores por cuenta ajena como los pensionistas reciben, de su pagador, un certificado<\/strong> en el que constan los rendimientos<\/strong> de trabajo<\/strong> obtenidos en el ejercicio, as\u00ed como las retenciones<\/strong> practicadas y la seguridad<\/strong> social<\/strong> soportada. El asesor fiscal\u00a0<\/a>necesita ese documento para cotejarlo con la informaci\u00f3n proporcionada por la Agencia Tributaria<\/a>.<\/p>\n

Si se reciben rendimientos de planes<\/strong> de pensiones<\/strong> es importante aportarle la documentaci\u00f3n al respecto.<\/p>\n

Debe tenerse en cuenta que existen algunas reducciones<\/strong> por gastos en colegios profesionales obligatorios, cuotas sindicales o determinados cursos. Con aportar el recibo ser\u00e1 suficiente.<\/p>\n

Rendimientos del capital inmobiliario<\/h2>\n

De los inmuebles<\/strong>en propiedad<\/strong>que no est\u00e9n arrendados se precisa el recibo del IBI<\/strong> para conocer el valor catastral<\/strong> sobre el que de imputar\u00e1 un renta presunta del 2% (salvo la que constituya el domicilio habitual exento).<\/p>\n

De los inmuebles<\/strong> arrendados<\/strong> se precisar\u00e1, adem\u00e1s de una copia del contrato, los comprobantes de los ingresos (y las retenciones<\/strong> soportadas si se trata de locales) y gastos (reparaciones, IBI, tasas, gastos de comunidad, en su caso, cuotas del pr\u00e9stamo, etc). Tambi\u00e9n una copia de la escritura de adquisici\u00f3n del inmueble para poder calcular la amortizaci\u00f3n <\/a>del mismo.<\/p>\n

Rendimientos del capital mobiliario<\/h2>\n

En el caso de este tipo de rendimientos es tan f\u00e1cil como dirigirse a todas las entidades bancarias<\/strong> donde se disponga de alguna cuenta o dep\u00f3sito y solicitar la informaci\u00f3n fiscal para el IRPF<\/strong>.<\/p>\n

En la mayor\u00eda de entidades puede obtenerse la informaci\u00f3n sin desplazarse directamente de la operativa online de su p\u00e1gina web.<\/p>\n

Ganancias y p\u00e9rdidas patrimoniales<\/h2>\n

Si se han transmitido valores depositados en entidades bancarias, la informaci\u00f3n fiscal comentada en el punto anterior ya contendr\u00e1 la informaci\u00f3n necesaria.<\/p>\n

Si la transmisi\u00f3n efectuada es de inmuebles, conviene aportar al asesor las escrituras de adquisici\u00f3n y de venta<\/strong> del bien, as\u00ed como los gastos asociados a ambas operaciones (gastos de notario, registro, impuestos -sucesiones, donaciones, ITP<\/strong>, plusval\u00eda<\/strong> municipal<\/strong> – y comisiones).<\/p>\n

Actividades empresariales y profesionales<\/h2>\n

Cuando se realizan actividades de este tipo, se precisan los libros de ingresos y gastos obligatorios, la informaci\u00f3n sobre las retenciones<\/strong> soportadas y el modelo 130<\/strong> de pagos a cuenta.<\/p>\n

Deducciones<\/h2>\n

Si se adquiri\u00f3 una vivienda<\/strong> habitual<\/strong> con hipoteca antes de 2014 habr\u00e1, para aplicar la deducci\u00f3n<\/strong><\/a>, que disponer de la informaci\u00f3n bancaria sobre los intereses y capital amortizado durante el a\u00f1o. Tambi\u00e9n debe informarse de la parte del pr\u00e9stamo hipotecario utilizado en comprar la vivienda.<\/p>\n

En caso de que la vivienda sea arrendada<\/strong> se precisa, adem\u00e1s del importe pagado durante el a\u00f1o, la referencia catastral del inmueble y el DNI del arrendador.<\/p>\n

En cuanto a las donaciones, las entidades informan a la AEAT<\/a> de las realizadas. No obstante, disponer del certificado da garant\u00eda delante de una revisi\u00f3n.<\/p>\n<\/div>\n

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Encuentra m\u00e1s art\u00edculos sobre estas tem\u00e1ticas<\/h3>\n\t\t\t<\/div>\n\t\t\t
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