{"id":6394,"date":"2017-05-10T08:07:12","date_gmt":"2017-05-10T08:07:12","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/irpf-que-documentacion-hay-que-entregarle-al-asesor-fiscal\/"},"modified":"2026-02-04T19:12:43","modified_gmt":"2026-02-04T18:12:43","slug":"documentacion-irpf-para-el-asesor-fiscal","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/documentacion-irpf-para-el-asesor-fiscal\/","title":{"rendered":"IRPF: \u00bfqu\u00e9 documentaci\u00f3n hay que entregarle al asesor fiscal?"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/categoria\/finanzas\/\" class=\"entry-header__link\">Finanzas<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\tIRPF: \u00bfqu\u00e9 documentaci\u00f3n hay que entregarle al asesor fiscal?\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"entry-header__description\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/p>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"posted-on \"><time class=\"entry-date published\" datetime=\"2017-05-10T08:07:12+02:00\">10 May, 2017<\/time><\/span><span class=\"reading-time\"> minutos de lectura<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"IRPF: \u00bfqu\u00e9 documentaci\u00f3n hay que entregarle al asesor fiscal?\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/documentacion-irpf-para-el-asesor-fiscal\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Please read this interesting article\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Compartir<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Copiar enlace<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Copiado<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/header>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-post-author has-dark-background-color alignfull\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"co-authors\">\n\t\t\t\t\t\n\t\t<div class=\"entry-author-wrapper\">\n\t\t\t<a class=\"entry-author\" href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/author\/daniel-gimenez-martinez\/\">\n\t\t\t\t<img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"40\" height=\"40\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2017\/10\/Daniel-Gimenez_350x350.jpg\" class=\"entry-author__image\" alt=\"Daniel Gim\u00e9nez\" \/>\t\t\t\t<span class=\"entry-author__name\">Daniel Gim\u00e9nez Mart\u00ednez<\/span>\n\t\t\t<\/a>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/div>\n<div class=\"sage-block-classic-wrapper\">\n\n<p>El pasado 5 de abril comenz\u00f3 la campa\u00f1a del <strong>Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas<\/strong> para el a\u00f1o fiscal 2016. El plazo para la presentaci\u00f3n del <strong>impuesto<\/strong> termina el <strong>30 de junio<\/strong>.<\/p>\n<p>Es hora de buscar los papeles, recopilarlos y hac\u00e9rselos llegar al profesional para que calcule la <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/la-factura-perfecta-infografia\/\">factura <\/a>fiscal. La cuota resultante, a pagar o devolver, no deber\u00eda ser una sorpresa si se ha realizado una planificaci\u00f3n fiscal adecuada durante todo el a\u00f1o. En caso contrario, habr\u00e1 que cruzar los dedos.<\/p>\n<p>Pero, \u00bfqu\u00e9 documentaci\u00f3n hay que proporcionar al asesor fiscal para que pueda elaborarla correctamente?<span id=\"more-35322\"><\/span><\/p>\n<p><!--more--><\/p>\n<h2>Documentaci\u00f3n previa<\/h2>\n<p>Lo primero que el profesional necesita para hacerse una idea general de la situaci\u00f3n tributaria del <strong>contribuyente<\/strong>s la declaraci\u00f3n del <strong>IRPF<\/strong> del a\u00f1o anterior.<\/p>\n<p>Con ella, conocer\u00e1 la estructura de ingresos y <strong>deducciones<\/strong> y quedar\u00e1 informado de la <strong>situaci\u00f3n<\/strong> <strong>familiar<\/strong> del cliente y los datos de su <strong>vivienda<\/strong> <strong>habitual<\/strong> (es importante informarle si hay alguna variaci\u00f3n al respecto).<\/p>\n<p>Adem\u00e1s, el <strong>IRPF<\/strong> 2015, junto a una copia del DNI, le permitir\u00e1 obtener los <strong>datos fiscales que Hacienda conoce<\/strong> del contribuyente y, en su caso, descargar un <strong>borrador<\/strong> previo de la declaraci\u00f3n. Si no se present\u00f3 <strong>IRPF<\/strong> en el a\u00f1o anterior, se precisa un n\u00famero de cuenta bancaria para poder obtener los datos del fisco.<\/p>\n<h2>Rendimientos de trabajo<\/h2>\n<p>Tanto los trabajadores por cuenta ajena como los pensionistas reciben, de su pagador, un <strong>certificado<\/strong> en el que constan los <strong>rendimientos<\/strong> <strong>de trabajo<\/strong> obtenidos en el ejercicio, as\u00ed como las <strong>retenciones<\/strong> practicadas y la <strong>seguridad<\/strong> <strong>social<\/strong> soportada. El <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/diccionario-empresarial\/asesoria-fiscal\/\">asesor fiscal\u00a0<\/a>necesita ese documento para cotejarlo con la informaci\u00f3n proporcionada por la <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/inspeccion-de-hacienda-por-sorpresa\/\">Agencia Tributaria<\/a>.<\/p>\n<p>Si se reciben rendimientos de <strong>planes<\/strong> de <strong>pensiones<\/strong> es importante aportarle la documentaci\u00f3n al respecto.<\/p>\n<p>Debe tenerse en cuenta que existen algunas <strong>reducciones<\/strong> por gastos en colegios profesionales obligatorios, cuotas sindicales o determinados cursos. Con aportar el recibo ser\u00e1 suficiente.<\/p>\n<h2>Rendimientos del capital inmobiliario<\/h2>\n<p>De los <strong>inmuebles<\/strong><strong>en propiedad<\/strong>que no est\u00e9n arrendados se precisa el recibo del <strong>IBI<\/strong> para conocer el <strong>valor catastral<\/strong> sobre el que de imputar\u00e1 un renta presunta del 2% (salvo la que constituya el domicilio habitual exento).<\/p>\n<p>De los <strong>inmuebles<\/strong> <strong>arrendados<\/strong> se precisar\u00e1, adem\u00e1s de una copia del contrato, los comprobantes de los ingresos (y las <strong>retenciones<\/strong> soportadas si se trata de locales) y gastos (reparaciones, IBI, tasas, gastos de comunidad, en su caso, cuotas del pr\u00e9stamo, etc). Tambi\u00e9n una copia de la escritura de adquisici\u00f3n del inmueble para poder calcular la <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/diccionario-empresarial\/amortizacion\/\">amortizaci\u00f3n <\/a>del mismo.<\/p>\n<h2>Rendimientos del capital mobiliario<\/h2>\n<p>En el caso de este tipo de rendimientos es tan f\u00e1cil como dirigirse a todas las <strong>entidades bancarias<\/strong> donde se disponga de alguna cuenta o dep\u00f3sito y solicitar la informaci\u00f3n fiscal para el <strong>IRPF<\/strong>.<\/p>\n<p>En la mayor\u00eda de entidades puede obtenerse la informaci\u00f3n sin desplazarse directamente de la operativa online de su p\u00e1gina web.<\/p>\n<h2>Ganancias y p\u00e9rdidas patrimoniales<\/h2>\n<p>Si se han transmitido valores depositados en entidades bancarias, la informaci\u00f3n fiscal comentada en el punto anterior ya contendr\u00e1 la informaci\u00f3n necesaria.<\/p>\n<p>Si la transmisi\u00f3n efectuada es de inmuebles, conviene aportar al asesor las escrituras de <strong>adquisici\u00f3n y de venta<\/strong> del bien, as\u00ed como los gastos asociados a ambas operaciones (gastos de notario, registro, impuestos -sucesiones, donaciones, <strong>ITP<\/strong>, <strong>plusval\u00eda<\/strong> <strong>municipal<\/strong> &#8211; y comisiones).<\/p>\n<h2>Actividades empresariales y profesionales<\/h2>\n<p>Cuando se realizan actividades de este tipo, se precisan los libros de ingresos y gastos obligatorios, la informaci\u00f3n sobre las <strong>retenciones<\/strong> soportadas y el <strong>modelo 130<\/strong> de pagos a cuenta.<\/p>\n<h2>Deducciones<\/h2>\n<p>Si se adquiri\u00f3 una <strong>vivienda<\/strong> <strong>habitual<\/strong> con hipoteca antes de 2014 habr\u00e1, para aplicar la <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/diccionario-empresarial\/deduccion-fiscal\/\"><strong>deducci\u00f3n<\/strong><\/a>, que disponer de la informaci\u00f3n bancaria sobre los intereses y capital amortizado durante el a\u00f1o. Tambi\u00e9n debe informarse de la parte del pr\u00e9stamo hipotecario utilizado en comprar la vivienda.<\/p>\n<p>En caso de que la vivienda sea <strong>arrendada<\/strong> se precisa, adem\u00e1s del importe pagado durante el a\u00f1o, la referencia catastral del inmueble y el DNI del arrendador.<\/p>\n<p>En cuanto a las donaciones, las entidades informan a la <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/quedan-los-fraccionamientos-aplazamientos-hacienda\/\">AEAT<\/a> de las realizadas. No obstante, disponer del certificado da garant\u00eda delante de una revisi\u00f3n.<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"single-cta\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">Subscr\u00edbete a la newsletter de Sage Advice<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<p>Recibe nuestros consejos m\u00e1s recientes directamente en la bandeja de entrada de tu correo electr\u00f3nico.<\/p>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-263a5c00-99e4-4e71-8421-469deda8e674\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>Suscr\u00edbete<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1440\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2022\/04\/GettyImages-1171960556-1440x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"Sage\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/8\/2022\/04\/GettyImages-1171960556-1440x810.jpg 1440w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El pasado 5 de abril comenz\u00f3 la campa\u00f1a del Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas para el a\u00f1o fiscal 2016. 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