{"id":7436,"date":"2017-11-30T15:25:28","date_gmt":"2017-11-30T15:25:28","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/glossary\/ley-de-fraude-fiscal\/"},"modified":"2024-01-15T17:50:40","modified_gmt":"2024-01-15T16:50:40","slug":"ley-de-fraude-fiscal","status":"publish","type":"sage_glossary","link":"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/diccionario-empresarial\/ley-de-fraude-fiscal\/","title":{"rendered":"Ley de Fraude Fiscal"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/diccionario-empresarial\/\" class=\"entry-header__link\">T\u00e9rminos del Diccionario Empresarial<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\tLey de Fraude Fiscal\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"reading-time\"> minutos de lectura<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"Ley de Fraude Fiscal\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/diccionario-empresarial\/ley-de-fraude-fiscal\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Please read this interesting article\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Compartir<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Copiar enlace<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Copiado<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/header>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\" style=\"font-style:normal;font-weight:100\">La <a href=\"https:\/\/www.boe.es\/buscar\/act.php?id=BOE-A-2012-13416\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Ley 7\/2012<\/a> es una de las que, a lo largo de los \u00faltimos a\u00f1os, ha recibido el nombre coloquial de Ley de Fraude Fiscal o Ley Antifraude. Ha sido destacada, principalmente, por ser la introductora de las limitaciones sobre pagos en efectivo. Tambi\u00e9n introdujo otras reformas importantes, como la relacionada con la comunicaci\u00f3n de bienes y derechos situados en el extranjero.<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"\">No obstante, antes y despu\u00e9s de la Ley Antifraude de 2012, <strong>otras han tenido el mismo apelativo coloquial<\/strong>. Entre ellas, destaca la<strong><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/certificacion-software\/antifraude\/\"> Ley 11\/2021<\/a><\/strong>, que introduce, entre otros aspectos, el <em>software<\/em> antifraude y que ha modificado la de 2012 en varios puntos de la limitaci\u00f3n de los pagos en efectivo.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">La limitaci\u00f3n de los pagos en efectivo por la Ley de Fraude Fiscal<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"\">Como decimos, de todas las reformas que aporta la Ley Antifraude de 2012, la principal es la <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/ley-antifraude-o-contra-fraude-fiscal-limitacion-pago-efectivo\/\"><strong>limitaci\u00f3n de los pagos en efectivo<\/strong><\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfA qu\u00e9 operaciones afecta el l\u00edmite?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"\">Aquellas en las que <strong>una de las dos partes (cobrador o pagador) act\u00fae como <\/strong><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/blog\/es-lo-mismo-un-autonomo-que-un-empresario-o-profesional\/\"><strong>empresario o profesional<\/strong><\/a>. No obstante, no se aplica a los pagos e ingresos que estos efect\u00faen en entidades de cr\u00e9dito ni en determinados establecimientos de cambio de moneda.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfCu\u00e1l es el l\u00edmite m\u00e1ximo de los pagos en efectivo?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"\">Para las operaciones afectadas, lo m\u00e1ximo que puedes pagar o cobrar en efectivo es de <strong>1&nbsp;000 euros<\/strong> o su contravalor en moneda extranjera. No obstante, pueden pagar (no cobrar) hasta 10&nbsp;000 euros en efectivo las personas f\u00edsicas que no tengan su domicilio fiscal en Espa\u00f1a y no act\u00faen como empresarios o profesionales.&nbsp; &nbsp;<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p class=\"\">La Ley Antifraude de 2021 ha rebajado el l\u00edmite de pagos en efectivo hasta los 1&nbsp;000 euros.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<p class=\"\">Un aspecto importante es que este l\u00edmite <strong>tambi\u00e9n afecta a las operaciones en las que se fracciona el pago<\/strong>. Por tanto, no puedes pagar o cobrar en dos, tres o m\u00e1s veces para eludir el l\u00edmite impuesto por la Ley de Fraude Fiscal.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 se entiende por efectivo?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"\">A efectos de la Ley Antifraude de 2012,<strong> conforman el efectivo los siguientes medios de pago<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>El<strong> papel moneda<\/strong> y la<strong> moneda met\u00e1lica<\/strong>, nacionales o extranjeros.<\/li>\n\n\n\n<li>Los<strong> efectos negociables o medios de pago al portador<\/strong>.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Las<strong> tarjetas prepago<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Las materias primas utilizadas como <strong>dep\u00f3sitos de valor de gran liquidez, como el oro.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 multas se imponen a los infractores?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"\">Quienes incumplan estas limitaciones se exponen a una multa de un importe del<strong> 25&nbsp;% del pago<\/strong>. Adem\u00e1s,<strong> la sanci\u00f3n afecta tanto al pagador como al cobrador<\/strong>. No obstante, si una de las dos partes denuncia a la otra ante la Agencia Tributaria en los tres meses siguientes a la realizaci\u00f3n del pago, no ser\u00e1 responsable de la infracci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u00bfC\u00f3mo afect\u00f3 la Ley Antifraude de 2021 a la de 2012?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"\">Una de las<strong> leyes antifraude<\/strong> m\u00e1s importantes de los \u00faltimos tiempos ha sido la de 2021. Entre otros aspectos, ha introducido diversas reformas dirigidas a que los obligados tributarios cumplan voluntariamente. Adem\u00e1s, es muy destacada por ser la que ha puesto las bases del <em>software<\/em> antifraude.<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p class=\"\">\u00bfQuieres saber c\u00f3mo afecta la Ley Antifraude de 2021 a tu facturaci\u00f3n? <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/es-es\/certificacion-software\/antifraude\/\">Desc\u00fabrelo de la mano de Sage y Lefebvre<\/a>.&nbsp;<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<p class=\"\">Y con respecto a la Ley Antifraude de 2012, la de 2021 ha introducido, <strong>desde el 11 de julio de 2021<\/strong>, varios cambios en la regulaci\u00f3n de la limitaci\u00f3n de los pagos en efectivo:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>El l\u00edmite general para los pagos en efectivo pas\u00f3 de 2&nbsp;500 a 1&nbsp;000 euros.<\/li>\n\n\n\n<li>Para pagos de domiciliados en el extranjero, redujo el l\u00edmite desde los 15&nbsp;000 a los 10&nbsp;000 euros.<\/li>\n\n\n\n<li>Se especifica la regulaci\u00f3n del procedimiento sancionador, incluida la posibilidad de reducir la sanci\u00f3n un 50&nbsp;% por pago voluntario.&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"\">Como ves, las sucesivas leyes antifraude van introduciendo cambios en el d\u00eda a d\u00eda de los negocios. Lo habitual es que conduzcan a<strong> pr\u00e1cticas m\u00e1s transparentes y rigurosas <\/strong>de pago, facturaci\u00f3n, comunicaci\u00f3n de bienes y operaciones y cumplimiento de obligaciones.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"\"><em>Nota del editor: Este t\u00e9rmino del Diccionario Empresarial fue publicado con anterioridad y actualizado a 2023 por su relevancia.<\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La Ley 7\/2012 es una de las que, a lo largo de los \u00faltimos a\u00f1os, ha recibido el nombre coloquial de Ley de Fraude Fiscal o Ley Antifraude. Ha sido destacada, principalmente, por ser la introductora de las limitaciones sobre pagos en efectivo. 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