{"id":608,"date":"2023-02-15T10:48:00","date_gmt":"2023-02-15T18:48:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/fr-ca\/blog\/?p=608"},"modified":"2026-01-22T04:19:01","modified_gmt":"2026-01-22T12:19:01","slug":"tps-tvp-tvq-un-guide-pour-calculer-les-taxes-au-pays","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.sage.com\/fr-ca\/blog\/tps-tvp-tvq-un-guide-pour-calculer-les-taxes-au-pays\/","title":{"rendered":"TPS, TVP, TVQ \u2013 un guide pour calculer les taxes au pays"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-ca\/blog\/category\/aspects-financiers\/\" class=\"entry-header__link\">Aspects financiers<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\tTPS, TVP, TVQ \u2013 un guide pour calculer les taxes au pays\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"entry-header__description\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/p>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"posted-on \"><time class=\"entry-date published\" datetime=\"2023-02-15T10:48:00-08:00\">15 f\u00e9vrier, 2023<\/time><\/span><span class=\"reading-time\"> min de lecture<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"TPS, TVP, TVQ \u2013 un guide pour calculer les taxes au pays\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-ca\/blog\/tps-tvp-tvq-un-guide-pour-calculer-les-taxes-au-pays\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Veuillez lire cet article int\u00e9ressant\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Partager<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Copier le lien<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Copi\u00e9<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/header>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-post-author has-dark-background-color alignfull\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"co-authors\">\n\t\t\t\t\t\n\t\t<div class=\"entry-author-wrapper\">\n\t\t\t<a class=\"entry-author\" href=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-ca\/blog\/author\/owen\/\">\n\t\t\t\t<img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"40\" height=\"40\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-ca\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/16\/2019\/04\/Owen_sage-advice-002-350x350.jpg\" class=\"entry-author__image\" alt=\"\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-ca\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/16\/2019\/04\/Owen_sage-advice-002-350x350.jpg 350w, https:\/\/www.sage.com\/fr-ca\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/16\/2019\/04\/Owen_sage-advice-002.jpg 512w\" sizes=\"auto, (max-width: 40px) 100vw, 40px\" \/>\t\t\t\t<span class=\"entry-author__name\">Owen Sweeney<\/span>\n\t\t\t<\/a>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/div>\n\n\n\n\n\n<p><span lang=\"FR-CA\">\u00c0 titre de propri\u00e9taire de petite entreprise canadienne, il est important de savoir quoi et quand facturer la taxe de vente \u00e0 vos clients. <mark class=\"highlight-and-share\">La taxe sur les produits et services, la taxe de vente provinciale, et la taxe de vente du Qu\u00e9bec sont les trois types que vous rencontrez le plus souvent<\/mark> Ces taxes sp\u00e9cifiques pr\u00e9sentent de nombreux avantages et inconv\u00e9nients que vous devrez garder \u00e0 l&rsquo;esprit, au fur et \u00e0 mesure que vous d\u00e9veloppez votre entreprise et, d\u00e9terminez quelle taxe \u00e0 utiliser pour des clients sp\u00e9cifiques.<\/span><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-tps-inclut-les-biens-immobiliers-et-la-propriete-mobiliere\">TPS inclut les biens immobiliers et la propri\u00e9t\u00e9 mobili\u00e8re<\/h2>\n\n\n\n<p>Lataxe f\u00e9d\u00e9rale du Canada est la TPS, qui s\u2019applique \u00e0 presque tous les biens et services au pays. Cette taxe est g\u00e9r\u00e9e par l\u2019Agence du revenu du Canada et per\u00e7oit 5% sur les biens achet\u00e9s au Canada, \u00e0 moins qu\u2019ils ne soient d\u00e9tax\u00e9s ou exempt\u00e9s.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-tvp-varie-selon-la-region\">TVP varie selon la r\u00e9gion<\/h2>\n\n\n\n<p>La taxe sur les ventes au d\u00e9tail est factur\u00e9e lorsqu&rsquo;un bien ou service est achet\u00e9 ou acquis, et elle est mandat\u00e9e par les gouvernements provinciaux. La TVP s\u2019applique aux articles taxables et d\u00e9tax\u00e9s, et elle est pay\u00e9e \u00e0 l\u2019ARC.<\/p>\n\n\n\n<p>Pour les provinces, telles que la Colombie-Britanique, le Manitoba, le Qu\u00e9bec et la Saskatchewan, <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-ca\/entreprise\/petite-entreprise\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">les petites entreprises<\/a> doivent facturer la TVP, ainsi que 5% de TPS \u00e0 leurs clients.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-tvh-est-une-taxe-double\">TVH est une taxe double<\/h2>\n\n\n\n<p>Certaines provinces ont choisi d\u2019adopter la TVH, qui combine la TPS et la TVP pour cr\u00e9er une taxe globale. Ces provinces comprennent le Nouveau-Brunswick, l\u2019\u00cele-du-Prince-\u00c9douard, la Nouvelle-\u00c9cosse, Terre-Neuve, Labrador et l\u2019Ontario. Donc, si vous exploitez une petite entreprise dans l\u2019une de ces provinces, vous percevez un taux de TVH qui varie de 13%-15% et vous le payez \u00e0 l\u2019ARC.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-quoi-taxer\">Quoi taxer<\/h2>\n\n\n\n<p>Une fois que vous avez compris les diff\u00e9rents types de taxes, il est alors important de savoir quels articles rel\u00e8vent de quelle tranche de taxation. Les biens et services taxables comportent, entre autres, les universit\u00e9s, les organisateurs de voyages et forfaits, les voies de t\u00e9l\u00e9communication, les installations et services, ainsi que les conseils de bande. La TPS s\u2019applique aux articles d\u00e9tax\u00e9s qui incluent les appareils m\u00e9dicaux, les produits alimentaires, les animaux de ferme et produits de la p\u00eache, les exportations, et ils sont d\u00e9tax\u00e9s au taux de 0 %. Pour terminer, voici des produits exon\u00e9r\u00e9s de taxe, par exemple, la plupart des services de sant\u00e9, m\u00e9dicaux, dentaires, \u00e9ducationnels et juridiques, pour n&rsquo;en nommer que quelques-uns.<\/p>\n\n\n\n<p>Les propri\u00e9taires de petites entreprises peuvent demander un cr\u00e9dit de taxe sur les intrants pour les articles d\u00e9tax\u00e9s, qui est en somme, une fa\u00e7on de r\u00e9cup\u00e9rer la TPS ou TVH que vous devez ou payez pour les d\u00e9penses ou achats li\u00e9s \u00e0 votre entreprise.<\/p>\n\n\n\n<p>Si votre entreprise fait partie de la cat\u00e9gorie des industries \u00e0 fournitures taxables ou d\u00e9tax\u00e9es, vous devrez facturer la TPS ou la TVH \u00e0 vos clients, au moment de l\u2019achat selon la province o\u00f9 vous faites des affaires.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-comment-taxer\">Comment taxer<\/h2>\n\n\n\n<p>Pour percevoir les taxes, un propri\u00e9taire de petite entreprise doit ouvrir un compte TPS\/TVH avec l\u2019ARC. Par contre, il y a une diff\u00e9rence entre un petit fournisseur et un autre qui doit s\u2019inscrire pour ouvrir un compte de taxe. Un petit fournisseur est un partenariat, une soci\u00e9t\u00e9 ou entreprise individuelle qui g\u00e9n\u00e8re moins de 30 000 $ de revenus au cours d&rsquo;un trimestre civil ou des quatre derniers trimestres civils cons\u00e9cutifs. La plupart des petites fournisseurs n\u2019ont pas \u00e0 percevoir la TPS ou TVH. Toutefois, si le revenu brut total pour une ann\u00e9e civile s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 30 000 $ ou plus, alors l\u2019entreprise n\u2019est plus consid\u00e9r\u00e9e comme petit fournisseur, et elle doit ouvrir un compte avec l\u2019ARC.<\/p>\n\n\n\n<p>Lorsque vous avez cr\u00e9\u00e9 un compte avec l\u2019ARC, l\u2019agence vous assignera alors une p\u00e9riode de d\u00e9claration durant laquelle vous produirez votre d\u00e9claration de revenus. Pr\u00e9cisez la date \u00e0 laquelle vous avez inscrit votre entreprise aupr\u00e8s de l\u2019ARC, car elle d\u00e9termine le moment o\u00f9 cette p\u00e9riode de d\u00e9claration sera fix\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n<p>Si vous avez d\u00fb vous inscrire aupr\u00e8s de l\u2019ARC, alors la p\u00e9riode de d\u00e9claration est normalement la date \u00e0 laquelle vous commencez \u00e0 vendre des biens taxables au Canada, bien que le seuil de petit fournisseur peut \u00eatre \u00e9galement d\u00e9pass\u00e9. Si vous choisissez volontairement de vous inscrire, la p\u00e9riode de d\u00e9claration tombe souvent au moment o\u00f9 l\u2019ARC re\u00e7oit votre demande.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/en-ca\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/12\/2015\/07\/canada-tax-calcualtion-table-1024x674.png\" alt=\"Une table de calculation pour la taxe dans les provinces du Canada \" class=\"wp-image-6425\"\/><\/figure>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-quebec-fait-cavalier-seul\">Qu\u00e9bec fait cavalier seul<\/h2>\n\n\n\n<p>Le Qu\u00e9bec exige que les propri\u00e9taires de petites entreprises produisent leurs d\u00e9clarations de revenus et per\u00e7oivent les taxes sous Revenu Qu\u00e9bec. Vous devez fournir l\u2019adresse de la soci\u00e9t\u00e9, l\u2019embauche d&#8217;employ\u00e9s, et les activit\u00e9s de production et de marketing pour inscrire votre entreprise.<\/p>\n\n\n\n<p>La TPS et la <a href=\"https:\/\/www.revenuquebec.ca\/fr\/entreprises\/\">TVQ doivent \u00eatre factur\u00e9es sur la vente<\/a> de la plupart des biens et services dans la province, selon Revenu Qu\u00e9bec. Les biens taxables sont fix\u00e9s \u00e0 5% pour la TPS et 9.975% pour la TVQ, et ils incluent les ventes de nouveaux \u00e9tablissements de soin, l\u2019essence et les voitures, les h\u00f4tels, l\u2019habillement, la nourriture et breuvages, pour n&rsquo;en nommer que quelques-uns.<\/p>\n\n\n\n<p>Les propri\u00e9taires de petites entreprises du Qu\u00e9bec doivent s\u2019inscrire aupr\u00e8s de Revenu Qu\u00e9bec pour produire leurs d\u00e9clarations de revenus et percevoir les taxes. Cette demande est n\u00e9cessaire tant qu\u2019une entreprise d\u00e9passe le seuil de revenus d\u2019un petit fournisseur. Le formulaire pour la TVQ est requis avant qu\u2019un propri\u00e9taire d\u2019entreprise produise sa premi\u00e8re vente taxable. En regard \u00e0 la TPS, le propri\u00e9taire d\u2019une entreprise doit faire une demande d\u2019inscription avant le 30<sup>e<\/sup> jour suivant celui o\u00f9 il effectue sa premi\u00e8re vente taxable.<\/p>\n\n\n\n<p>Informez les clients du montant de taxe que vous leur facturez, en leur donnant un re\u00e7u et conservez une copie dans vos dossiers. Les taux de taxation parmi les provinces varient au fil du temps, alors il est tr\u00e8s important que les propri\u00e9taires de petites entreprises restent \u00e0 jour sur les r\u00e8gles et r\u00e8glements de leurs entreprises.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-calcul-de-taxe\">Calcul de taxe<\/h2>\n\n\n\n<p>M\u00eame si vous savez faire les calculs de pourcentage de taxation dans votre t\u00eate, il n\u2019a pas lieu de manifester de l&#8217;embarras \u00e0 utiliser le <a href=\"http:\/\/www.cra-arc.gc.ca\/tx\/bsnss\/tpcs\/gst-tps\/rts-eng.html\">calculateur Canada<\/a>. Vous utilisez peut-\u00eatre d\u00e9j\u00e0 une calculatrice pour faire le calcul de vos finances personnelles, cependant le calculateur de l\u2019ARC est destin\u00e9 aux entreprises, et il calcule la TPS, la TVP, la TVQ, etc. Il est plus s\u00fbr d\u2019utiliser le calculateur h\u00e9berg\u00e9 par l\u2019Agence du revenu du Canada, et ainsi vous \u00eates certain d\u2019utiliser des taux de taxation f\u00e9d\u00e9raux et provinciaux \u00e0 jour.<\/p>\n\n\n<div class=\"single-cta\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">Abonnez-vous \u00e0 l\u2019infolettre de Sage Advice<\/h2>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"single-cta__description\">\n\t\t\t\t\t\t<p>Abonnez-vous \u00e0 l\u2019infolettre de Sage Advice et recevez, directement dans votre bo\u00eete courriel, nos tous derniers conseils.<\/p>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-b6f8ddbe-10b6-4c22-b5e3-8ee1b20976e7\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>S&#039;abonner<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1440\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-ca\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/16\/2022\/04\/GettyImages-550537349-1440x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-ca\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/16\/2022\/04\/GettyImages-550537349-1440x810.jpg 1440w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>\u00c0 titre de propri\u00e9taire de petite entreprise canadienne, il est important de savoir quoi et quand facturer la taxe de vente \u00e0 vos clients. 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