{"id":8320,"date":"2020-06-17T14:45:19","date_gmt":"2020-06-17T12:45:19","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/?p=8320"},"modified":"2026-02-05T14:35:48","modified_gmt":"2026-02-05T13:35:48","slug":"tresorerie-cash-culture-entreprise","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/tresorerie-cash-culture-entreprise\/","title":{"rendered":"Comment orienter sa culture d\u2019entreprise sur la tr\u00e9sorerie ?"},"content":{"rendered":"
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\n\t\t\t\t\t\t\tGestion Financi\u00e8re<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t
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\n\t\t\t\t\t\tComment orienter sa culture d\u2019entreprise sur la tr\u00e9sorerie ?\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

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\n\t\t\tPubli\u00e9 le
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\n\t\t\t\n\t\t\t\t\"\"\t\t\t\tC\u00e9dric Suire<\/span>\n\t\t\t<\/a>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/div>\n\n\n\n

Entre le 17 mars et le 11 avril derniers, 35 % des factures en France \u00e9taient \u00e9chues avec plus de 10 jours de retard, contre 20 % avant le confinement. D\u2019apr\u00e8s l\u2019\u00e9tude \u00ab Culture cash : enjeux et perspectives de la direction financi\u00e8re \u00bb r\u00e9alis\u00e9e par le cabinet KPMG, la crise actuelle conf\u00e8re un nouveau r\u00f4le \u00e0 la direction financi\u00e8re : jusqu\u2019ici garante de la performance de l\u2019entreprise, elle doit d\u00e9sormais en assurer la survie, en faisant \u00e9merger une culture centr\u00e9e sur la tr\u00e9sorerie. Mais comment s\u2019y prendre ?<\/p>\n\n\n\n

Des indicateurs de tr\u00e9sorerie fortement d\u00e9grad\u00e9s<\/h2>\n\n\n\n

Du 30 d\u00e9cembre 2019 au 11 avril 2020, la proportion de factures impay\u00e9es<\/strong> \u00e0 plus de 10 jours ou pay\u00e9es avec plus de 11 jours de retard<\/strong> a augment\u00e9 de 4 points. Et durant la p\u00e9riode de confinement<\/strong>, le nombre r\u00e8glements<\/strong> hebdomadaires a chut\u00e9 de 12 %.
\nCette \u00e9volution affecte davantage les secteurs de l\u2019\u00e9ducation, de l\u2019h\u00e9bergement et de la restauration, tandis que les activit\u00e9s de distribution ou de transport b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un pouvoir de blocage. Cependant, la situation constitue un risque pour l\u2019ensemble des entreprises. Les mesures gouvernementales all\u00e8gent certes les impacts, mais ajoutent aussi de la complexit\u00e9 dans l\u2019\u00e9tablissement des pr\u00e9visions.<\/p>\n\n\n\n

C\u2019est pourquoi, au sein de chaque entreprise, il est imp\u00e9ratif de diffuser non pas seulement des r\u00e8gles, mais v\u00e9ritablement une culture de tr\u00e9sorerie<\/strong> \u2013 une vision, des convictions et des r\u00e9flexes partag\u00e9s par l\u2019ensemble des m\u00e9tiers dans l\u2019objectif d\u2019optimiser le cash<\/strong><\/a>.<\/p>\n\n\n\n

Un besoin vital pour les entreprises de se transformer<\/h2>\n\n\n\n

D\u2019apr\u00e8s l\u2019\u00e9tude KPMG, la transformation culturelle qui s\u2019impose recouvre quatre enjeux majeurs.<\/p>\n\n\n\n

Le premier consiste \u00e0 comprendre les impacts financiers et op\u00e9rationnels, aussi bien pendant le confinement et le d\u00e9confinement<\/strong> que lors de la sortie de crise. Ensuite, il s\u2019agit de renforcer le pilotage de cash<\/strong> \u2013 ce dernier doit \u00eatre minutieux et permettre des pr\u00e9visions solides. Le troisi\u00e8me enjeu est d\u2019identifier les leviers d\u2019optimisation cl\u00e9s, y compris ceux li\u00e9s aux mesures gouvernementales. Enfin, l\u2019entreprise doit p\u00e9renniser l\u2019am\u00e9lioration de ses process pour faciliter le retour \u00e0 une activit\u00e9 normale.<\/p>\n\n\n\n

Or, si 40 % des fonctions financi\u00e8res consid\u00e9raient d\u00e9j\u00e0 l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration du cash comme strat\u00e9gique, avant la crise, seules 25 % tenaient des Comit\u00e9s Cash r\u00e9guliers. Ce chiffre devra cro\u00eetre de mani\u00e8re significative \u2013 gr\u00e2ce \u00e0 la mobilisation des \u00e9quipes, mais aussi un recours accru aux outils digitaux<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Un r\u00f4le pr\u00e9pond\u00e9rant donn\u00e9 \u00e0 la technologie<\/h2>\n\n\n\n

Le premier facteur cl\u00e9 de succ\u00e8s d\u2019une culture cash<\/strong> est l\u2019int\u00e9gration des fonctions op\u00e9rationnelles au sein des Comit\u00e9s Cash \u2013 c\u2019est le cas pour 50 % des directions financi\u00e8res interrog\u00e9es<\/a>. Ce facteur am\u00e9liore en effet sensiblement la qualit\u00e9 des pr\u00e9visions, et notamment la capacit\u00e9 \u00e0 anticiper les risques de tensions de tr\u00e9sorerie<\/strong>. Instaurer une culture cash dans l\u2019entreprise est donc un projet \u00e9minemment collectif car impuls\u00e9 par la direction g\u00e9n\u00e9rale, pilot\u00e9 par la direction financi\u00e8re<\/strong> et mis en \u0153uvre \u00e0 tous les niveaux !<\/p>\n\n\n\n

La qualit\u00e9 des outils mis en place est sans nul doute le deuxi\u00e8me facteur de r\u00e9ussite, et elle suit le premier de tr\u00e8s pr\u00e8s. En effet, elle intervient \u00e0 trois niveaux. Tout d\u2019abord, les solutions de pilotage<\/strong> sont un excellent vecteur de diffusion culturelle et de coh\u00e9sion, surtout dans un contexte de limitation des d\u00e9placements ! Ensuite, les outils de Big Data<\/a> affinent consid\u00e9rablement l\u2019analyse et la pr\u00e9dictibilit\u00e9 des positions de tr\u00e9sorerie (process mining et data analytics<\/em>). Ils permettent donc d\u2019identifier de nouveaux gisements d\u2019efficacit\u00e9 : digitalisation de la facturation<\/strong><\/a>, robotisation du recouvrement, etc. Enfin, les solutions de reporting, largement dans le Cloud<\/strong> <\/a>d\u00e9sormais, offrent une vue en temps r\u00e9el et donc une r\u00e9activit\u00e9 incomparable pour l\u2019ensemble des collaborateurs.<\/p>\n\n\n\n

D\u00e9couvrez \u00e9galement notre article d\u00e9di\u00e9 \u00e0 la r\u00e9duction des d\u00e9lais de paiement chez les grandes entreprises<\/a>.<\/p>\n\n\n

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