{"id":22111,"date":"2024-12-13T09:15:00","date_gmt":"2024-12-13T08:15:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/?post_type=sage_glossary&#038;p=22111"},"modified":"2025-07-29T12:24:17","modified_gmt":"2025-07-29T10:24:17","slug":"encours-client-definition","status":"publish","type":"sage_glossary","link":"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/glossaire\/encours-client-definition\/","title":{"rendered":"Encours client : un levier cl\u00e9 de gestion financi\u00e8re"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/glossaire\/\" class=\"entry-header__link\">D\u00e9finition<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\tEncours client : un levier cl\u00e9 de gestion financi\u00e8re\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"reading-time\"> min de lecture<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"Encours client : un levier cl\u00e9 de gestion financi\u00e8re\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/glossaire\/encours-client-definition\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Veuillez lire cet article int\u00e9ressant\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Partager<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Copier le lien<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Copi\u00e9<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/header>\n\n\n\n<p>L\u2019encours client est une donn\u00e9e importante \u00e0 surveiller pour <strong>assurer la sant\u00e9 financi\u00e8re des entreprises<\/strong>. Une gestion optimis\u00e9e des encours clients permet non seulement d\u2019\u00e9viter les tensions de tr\u00e9sorerie, mais aussi de <strong>pr\u00e9venir les impay\u00e9s<\/strong>. <\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a href=\"#definition\">Encours client : d\u00e9finition<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"#calcul\">Comment le calculer ?<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"#diminuer\">Comment diminuer l\u2019encours client ?<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"#maitriser\">Comment ma\u00eetriser ses encours clients ?<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"#compta\">Traitement en comptabilit\u00e9 <\/a><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-buttons is-content-justification-center is-layout-flex wp-container-core-buttons-is-layout-16018d1d wp-block-buttons-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-button\"><a class=\"wp-block-button__link wp-element-button\" href=\"#gate-a41da3bf-15a3-4444-af1d-4bb7317b9a31\">T\u00e9l\u00e9chargez le guide \u00ab\u00a0Gestion financi\u00e8re : les secrets du succ\u00e8s\u00a0\u00bb<\/a><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"definition\"><strong>Qu\u2019est-ce qu\u2019un encours client ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>L&rsquo;encours client d\u00e9signe le <strong>montant total des cr\u00e9ances commerciales<\/strong> d\u00e9tenues par une entreprise \u00e0 un instant donn\u00e9. Il s&rsquo;agit des factures \u00e9mises \u00e0 destination des clients, mais dont le r\u00e8glement est encore en attente. Cet encours figure \u00e0 l\u2019actif du <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/glossaire\/bilan-comptable-definition-du-bilan-comptable-dune-entreprise\/\">bilan comptable<\/a>, dans la rubrique \u00ab clients et comptes rattach\u00e9s \u00bb.<\/p>\n\n\n\n<p>Il refl\u00e8te le risque financier temporairement support\u00e9 par l\u2019entreprise en attendant le paiement. Plus l\u2019encours client est \u00e9lev\u00e9, plus l\u2019entreprise avance de tr\u00e9sorerie \u00e0 ses clients, ce qui mobilise son fonds de roulement.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"calcul\"><strong>Calculer <\/strong>l&rsquo;<strong>encours client <\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Le calcul de l\u2019encours client repose sur une formule simple : <\/p>\n\n\n\n<p><strong>Encours client = (factures \u00e9mises + factures \u00e9chues + factures non \u00e9chues) \u2013 (avances + acomptes)<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-pullquote\"><blockquote><p><strong>Exemple<\/strong> :<br>Une entreprise a factur\u00e9 100 000 \u20ac de prestations \u00e0 ses clients. \u00c0 ce jour, elle a re\u00e7u 40 000 \u20ac de r\u00e8glements. <br>Son encours client est donc de 60 000 \u20ac.<\/p><\/blockquote><\/figure>\n\n\n\n<p>Calculer l&rsquo;encourt permet de d\u00e9terminer le montant r\u00e9ellement r\u00e9cup\u00e9rable et aide \u00e0 identifier rapidement les anomalies. L\u2019utilisation de <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/comptabilite-logiciels\/\">logiciel comptable<\/a> facilite ce suivi et garantit une meilleure visibilit\u00e9 sur les paiements en cours.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"diminuer\"><strong>Comment le diminuer ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>1. N\u00e9gociez des d\u00e9lais de paiement plus courts <\/strong>lors de la signature de contrats. Cela r\u00e9duit le d\u00e9lai d\u2019encaissement et am\u00e9liore vos flux de tr\u00e9sorerie.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>2. <\/strong><strong>Privil\u00e9giez les paiements anticip\u00e9s <\/strong>\u00e0 l\u2019aide de remises commerciales ou de conditions pr\u00e9f\u00e9rentielles.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>3. Optez pour l\u2019affacturage\u00a0: <\/strong>en c\u00e9dant vos cr\u00e9ances \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 d\u2019<a href=\"https:\/\/entreprendre.service-public.fr\/vosdroits\/F37403\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">affacturage<\/a>, vous recevez imm\u00e9diatement une avance, ce qui am\u00e9liore votre tr\u00e9sorerie.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>4. Renforcez la s\u00e9lection des clients <\/strong>en \u00e9valuant syst\u00e9matiquement leur solvabilit\u00e9 avant d\u2019accorder des conditions de paiement.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"maitriser\"><strong>Comment ma\u00eetriser ses encours clients ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Ma\u00eetriser l\u2019encours client ne signifie pas forc\u00e9ment le r\u00e9duire, mais plut\u00f4t le suivre, l\u2019analyser et l\u2019encadrer pour qu\u2019il reste coh\u00e9rent avec la strat\u00e9gie commerciale et la capacit\u00e9 financi\u00e8re de l\u2019entreprise. Cela implique une approche \u00e9quilibr\u00e9e entre d\u00e9veloppement du chiffre d\u2019affaires et contr\u00f4le du risque.<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Mettre en place un suivi en temps r\u00e9el<\/strong> de l\u2019encours client avec des tableaux de bord ou un <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/comptabilite-logiciels\/\">logiciel de gestion comptable<\/a>. Ce suivi permet de d\u00e9tecter les retards, d\u2019anticiper les tensions de tr\u00e9sorerie, et de prendre des d\u00e9cisions \u00e9clair\u00e9es.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Fixer des plafonds d\u2019encours personnalis\u00e9s<\/strong> par client, en fonction de leur historique, de leur solvabilit\u00e9 et de leur volume d\u2019achat. Cela permet d\u2019encadrer l\u2019exposition au risque sans freiner les ventes.<\/li>\n\n\n\n<li>La gestion de l\u2019encours client doit faire l\u2019objet d\u2019<strong>une coordination interservices<\/strong>. Les commerciaux doivent conna\u00eetre les encours de leurs clients pour \u00e9viter les d\u00e9passements et les \u00e9quipes comptables doivent assurer le suivi, les relances et les arbitrages.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>S\u2019appuyer sur des logiciels<\/strong> (CRM, gestion commerciale..) connect\u00e9s \u00e0 la comptabilit\u00e9 pour centraliser les donn\u00e9es, automatiser les alertes de d\u00e9passement et g\u00e9n\u00e9rer des reporting utiles au pilotage financier.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p><strong>\u00c0 noter <\/strong>: le passage \u00e0 la <a href=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/dematerialisation\/facture-electronique\/\">facture \u00e9lectronique<\/a> \u00e0 partir de 2026 contribuera au pilotage en temps r\u00e9el.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"compta\">Traitement en comptabilit\u00e9 <\/h2>\n\n\n\n<p>En comptabilit\u00e9, l\u2019encours client est suivi dans les comptes <strong>classe 41<\/strong> :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>411 Clients<\/strong> pour les cr\u00e9ances commerciales<\/li>\n\n\n\n<li><strong>416 Clients douteux<\/strong> pour les cr\u00e9ances \u00e0 risque<\/li>\n\n\n\n<li><strong>418 Produits \u00e0 recevoir<\/strong> pour les factures non encore \u00e9mises<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>En cl\u00f4ture d\u2019exercice, les cr\u00e9ances clients sont int\u00e9gr\u00e9es dans les \u00e9tats financiers. Les retards prolong\u00e9s peuvent faire l\u2019objet d\u2019une provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation.<\/p>\n\n\n\n<p>Ces articles peuvent \u00e9galement vous int\u00e9resser&nbsp;:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/glossaire\/dettes-a-court-terme-cles-pour-bien-gerer\/\">Dettes \u00e0 court terme : les cl\u00e9s pour bien les g\u00e9rer<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/glossaire\/actifs-a-court-terme\/\">Actifs \u00e0 court terme : r\u00f4le et enjeux pour les entreprises<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/delai-de-facturation-peut-on-facturer-un-an-apres\/\">D\u00e9lai de facturation&nbsp;: peut-on facturer un an apr\u00e8s ?<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/refus-paiement-facture\/\">Quand le client refuse de payer une facture\u00a0: quels recours\u00a0?<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/glossaire\/cycle-comptable-guide-pratique\/\">Cycle comptable : un guide en 8 \u00e9tapes<\/a><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Derni\u00e8re mise \u00e0 jour le 29\/07\/2025.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"single-cta gated-content\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">Gestion financi\u00e8re : les secrets du succ\u00e8s<\/h2>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-a41da3bf-15a3-4444-af1d-4bb7317b9a31\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>T\u00e9l\u00e9chargez le guide<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1214\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/4\/2024\/10\/BrandShoot-LND_June2024_Financial-Services_0771-1214x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"Quand la technologie rencontre la finance : comment ma\u00eetriser l\u2019IA dans la finance ?\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/4\/2024\/10\/BrandShoot-LND_June2024_Financial-Services_0771-1214x810.jpg 1214w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n\n\n<div class=\"single-cta\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">Inscrivez-vous \u00e0 la e-newsletter mensuelle<\/h2>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-a947ade1-e692-455f-94ce-a275d72a9a11\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>Je m&#039;abonne<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"779\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/4\/2021\/05\/spreadsheets-1024x779-1.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/4\/2021\/05\/spreadsheets-1024x779-1.jpg 1024w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>L\u2019encours client est une donn\u00e9e importante \u00e0 surveiller pour assurer la sant\u00e9 financi\u00e8re des entreprises. Une gestion optimis\u00e9e des encours clients permet non seulement d\u2019\u00e9viter les tensions de tr\u00e9sorerie, mais aussi de pr\u00e9venir les impay\u00e9s. Qu\u2019est-ce qu\u2019un encours client ? 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