{"id":4709,"date":"2018-09-19T15:18:04","date_gmt":"2018-09-19T15:18:04","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/?post_type=sage_glossary&p=4709"},"modified":"2024-04-10T15:01:55","modified_gmt":"2024-04-10T13:01:55","slug":"tableau-de-tresorerie-definition-du-tableau-de-tresorerie-dentreprise","status":"publish","type":"sage_glossary","link":"https:\/\/www.sage.com\/fr-fr\/blog\/glossaire\/tableau-de-tresorerie-definition-du-tableau-de-tresorerie-dentreprise\/","title":{"rendered":"Tableau de tr\u00e9sorerie\u00a0: d\u00e9finition"},"content":{"rendered":"
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\n\t\t\t\t\t\t\tD\u00e9finition<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t
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\n\t\t\t\t\t\tTableau de tr\u00e9sorerie : d\u00e9finition\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t\t
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Outil-cl\u00e9 du pilotage et de la gestion d\u2019une entreprise, le tableau de tr\u00e9sorerie pr\u00e9sente les encaissements et les d\u00e9caissements pr\u00e9visionnels de la soci\u00e9t\u00e9. Se compl\u00e9tant au fur et \u00e0 mesure des transactions financi\u00e8res, le tableau de tr\u00e9sorerie<\/a> permet de visualiser sa tr\u00e9sorerie mensuelle et ainsi d\u2019anticiper son budget pour les semaines ou les mois \u00e0 venir.<\/p>\n\n\n\n

Le plan de tr\u00e9sorerie : un outil essentiel pour l\u2019entreprise<\/h2>\n\n\n\n

Le tableau de tr\u00e9sorerie est un tableau qui reprend p\u00e9riode par p\u00e9riode les recettes et les d\u00e9penses d\u2019argent. Son utilisation pr\u00e9sente de nombreux int\u00e9r\u00eats pour le chef d\u2019entreprise, comme de s\u2019assurer que la soci\u00e9t\u00e9 pourra faire face aux d\u00e9caissements programm\u00e9s sur la p\u00e9riode \u00e0 venir (jours, semaines ou mois). <\/p>\n\n\n\n

Il permet \u00e9galement d\u2019estimer la capacit\u00e9 de l\u2019entreprise \u00e0 financer son d\u00e9veloppement ou encore de v\u00e9rifier que la tr\u00e9sorerie permet de faire face \u00e0 des p\u00e9riodes creuses, notamment lors d\u2019activit\u00e9s saisonni\u00e8res.<\/p>\n\n\n\n

Lors d\u2019une cr\u00e9ation d\u2019entreprise, ce document est utile au moment de la r\u00e9alisation du bilan pr\u00e9visionnel. Dans ce cas, il permet de s\u2019assurer qu\u2019avec les pr\u00e9visions envisag\u00e9es, l\u2019entreprise parviendra \u00e0 d\u00e9gager de la tr\u00e9sorerie et \u00e0 faire face aux d\u00e9penses budg\u00e9t\u00e9es, ainsi qu\u2019\u00e0 souligner le besoin de financement du projet de cr\u00e9ation d\u2019entreprise.<\/p>\n\n\n\n

La r\u00e9alisation d\u2019un tableau de tr\u00e9sorerie<\/h2>\n\n\n\n

Le tableau de tr\u00e9sorerie reprend l\u2019ensemble des encaissements et d\u00e9caissements de l\u2019entreprise. Il est par cons\u00e9quent compos\u00e9 de deux parties. La r\u00e9alisation du tableau n\u00e9cessite d\u2019avoir en sa possession l\u2019ensemble des donn\u00e9es financi\u00e8res<\/a>.<\/p>\n\n\n\n

Concernant les encaissements, les \u00e9l\u00e9ments \u00e0 prendre en compte sont : le chiffre d\u2019affaires pr\u00e9visionnel en TTC, les apports en compte courant, les apports en capital, les subventions re\u00e7ues, les produits financiers ainsi que les remboursements d\u2019imp\u00f4ts. Quant aux d\u00e9caissements, ils sont la plupart du temps constitu\u00e9s par les achats en TTC, les investissements, les salaires<\/a>, les charges sociales, les imp\u00f4ts et les taxes, les frais g\u00e9n\u00e9raux en TTC, tels que les honoraires, les assurances, les frais de transport, mais aussi les r\u00e9ductions de capital, les reprises d\u2019apports en compte courant, les charges financi\u00e8res.<\/p>\n\n\n\n

Un tableau de tr\u00e9sorerie est souvent compos\u00e9 des 12 mois de l\u2019ann\u00e9e, auxquelles se rapportent les diff\u00e9rentes entr\u00e9es pr\u00e9c\u00e9demment cit\u00e9es. Sur la colonne de gauche, la colonne Tr\u00e9sorerie, on ajoute en sus de ces entr\u00e9es une ligne \u00ab Total des encaissements \u00bb, une ligne \u00ab Total des d\u00e9caissements \u00bb, ainsi que trois autres lignes que sont \u00ab Tr\u00e9sorerie en d\u00e9but de p\u00e9riode \u00bb, \u00ab Variation mensuelle \u00bb et \u00ab Tr\u00e9sorerie en fin de p\u00e9riode \u00bb.<\/p>\n\n\n\n

Les r\u00e8gles du tableau de tr\u00e9sorerie<\/h2>\n\n\n\n

Dans un tableau de tr\u00e9sorerie il est important de retenir les achats et les ventes en TTC et non en hors taxe. L\u2019entreprise effectue le r\u00e8glement en TTC et reverse par la suite aux imp\u00f4ts<\/a> l\u2019exc\u00e9dent de TVA collect\u00e9e ou bien r\u00e9cup\u00e8re le surplus de TVA d\u00e9ductible.<\/p>\n\n\n\n

Si dans le tableau de tr\u00e9sorerie figurent des salaires, il ne faut pas oublier de pr\u00e9voir une sortie de tr\u00e9sorerie mensuellement pour la gestion de la paie<\/a> et une sortie de tr\u00e9sorerie, mensuellement ou trimestriellement, pour le paiement des charges sociales.Enfin, il est primordial de porter une attention particuli\u00e8re sur les d\u00e9lais de paiement pris en compte. Ces derniers auront en effet des r\u00e9percussions sur les encaissements et des d\u00e9caissements.<\/p>\n\n\n\n

Le tableau de tr\u00e9sorerie permet de faire une analyse concr\u00e8te des entr\u00e9es et sorties mensuelles de tr\u00e9sorerie de l\u2019entreprise. Il permet ainsi d\u2019anticiper les \u00e9ventuels d\u00e9ficits de tr\u00e9sorerie comme les \u00e9ventuels exc\u00e9dents et donc de planifier les placements de tr\u00e9sorerie. Le tableau de tr\u00e9sorerie est par cons\u00e9quent un outil qui participe au bon fonctionnement de l\u2019entreprise.<\/p>\n\n\n

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