{"id":1169,"date":"2021-03-21T17:51:28","date_gmt":"2021-03-21T16:51:28","guid":{"rendered":"https:\/\/www.sage.com\/fr-ma\/blog\/?post_type=sage_glossary&#038;p=1169"},"modified":"2025-10-28T12:48:03","modified_gmt":"2025-10-28T11:48:03","slug":"tresorerie","status":"publish","type":"sage_glossary","link":"https:\/\/www.sage.com\/fr-ma\/blog\/glossaire\/tresorerie\/","title":{"rendered":"Tr\u00e9sorerie : d\u00e9finition, calcul et utilit\u00e9"},"content":{"rendered":"<header class=\"entry-header has-dark-background-color entry-header--has-illustration entry-header--has-illustration--generic\">\n\t<div class=\"container\">\n\t\t<div class=\"entry-header__row row align-center\">\n\t\t\t<div class=\"col col-lg-7 col-xlg-6 entry-header__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"component component-single-header\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"entry-header__misc text--subtitle text--uppercase text--small\">\n\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-ma\/blog\/glossaire\/\" class=\"entry-header__link\">D\u00e9finition<\/a>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t<div class=\"entry-title-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"entry-title\">\n\t\t\t\t\t\tTr\u00e9sorerie : d\u00e9finition, calcul et utilit\u00e9\t\t\t\t\t<\/h1>\n\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n\t<div class=\"single-post-details container\">\n\t\t<div class=\"col\">\n\t\t\t<span class=\"reading-time\"> min de lecture<\/span>\n\t\t<button\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\tclass=\"social-share-button button button--icon button--secondary js-social-share-button\"\n\t\t\tdata-share-title=\"Tr\u00e9sorerie : d\u00e9finition, calcul et utilit\u00e9\"\n\t\t\tdata-share-url=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-ma\/blog\/glossaire\/tresorerie\/\"\n\t\t\tdata-share-text=\"Veuillez lire cet article int\u00e9ressant\"\n\t\t>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__share-label\">Partager<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-label\" hidden>Copier le lien<\/span>\n\t\t\t<span class=\"social-share-button__copy-tooltip\" aria-hidden=\"true\" hidden>Copi\u00e9<\/span>\n\t\t<\/button>\n\n\t\t\t\t<\/div>\n\t<\/div>\n<\/header>\n\n\n\n\n\n<h1 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-tresorerie-nbsp-definition-calcul-et-utilite\"><span style=\"font-weight: 400;\">Tr\u00e9sorerie&nbsp;: d\u00e9finition, calcul et utilit\u00e9<\/span><\/h1>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-qu-est-ce-que-la-tresorerie-nbsp-nbsp\"><b>Qu\u2019est-ce que la tr\u00e9sorerie&nbsp;?&nbsp;<\/b><\/h2>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La tr\u00e9sorerie d\u00e9signe le stock d\u2019argent disponible sur les comptes bancaires de l\u2019entreprise.&nbsp; Par cons\u00e9quent, elle peut-\u00eatre positive ou n\u00e9gative.<\/span><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-la-gestion-de-tresorerie-definition\"><b>La gestion de tr\u00e9sorerie, d\u00e9finition<\/b><\/h2>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La gestion de tr\u00e9sorerie consiste \u00e0 envisager la tr\u00e9sorerie de fa\u00e7on dynamique. D\u2019une part, en planifiant les recettes et les d\u00e9penses de mani\u00e8re \u00e0 disposer d\u2019une visibilit\u00e9 sur l\u2019\u00e9volution du solde de tr\u00e9sorerie. D\u2019autre part, en anticipant les points hauts, de fa\u00e7on \u00e0 placer l\u2019argent exc\u00e9dentaire, et les passages plus p\u00e9rilleux, afin de n\u00e9gocier le plus en amont possible les conditions de financement les plus favorables.<\/span><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-calcul-de-la-tresorerie\"><b>Calcul de la tr\u00e9sorerie<\/b><\/h2>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Une gestion de tr\u00e9sorerie efficace conditionne, par cons\u00e9quent, l\u2019\u00e9quilibre financier de l\u2019entreprise. En effet, la bonne gestion de la tr\u00e9sorerie de l\u2019entreprise permet de tracer les entr\u00e9es et les sorties de fonds. Mais aussi, d\u2019optimiser le solde dans une perspective de rentabilit\u00e9 et de s\u00e9curit\u00e9. Ou encore, et de s\u2019assurer de l\u2019application des conditions bancaires convenues. A contrario, une mauvaise gestion de tr\u00e9sorerie met en p\u00e9ril le fonctionnement de l\u2019entreprise, quelle que soit par ailleurs sa rentabilit\u00e9.<\/span><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-les-3-leviers-de-la-gestion-de-tresorerie\"><b>Les 3 leviers de la gestion de tr\u00e9sorerie<\/b><\/h3>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><b>La planification<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Le plan de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnel anticipe, par p\u00e9riodes de temps courtes, l\u2019\u00e9volution des disponibilit\u00e9s de tr\u00e9sorerie. Cela afin de garantir dans le temps l\u2019\u00e9quilibre financier de l\u2019entreprise. Le pr\u00e9visionnel de tr\u00e9sorerie est notamment strat\u00e9gique pour une activit\u00e9 saisonni\u00e8re. En effet, il permet de supporter les p\u00e9riodes creuses, mais \u00e9galement pour allouer les ressources n\u00e9cessaires au d\u00e9veloppement de l\u2019entreprise.<\/span><\/li>\n\n\n\n<li><b>La mesure et le contr\u00f4le<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Le tableau de suivi de tr\u00e9sorerie compare le r\u00e9alis\u00e9 au pr\u00e9visionnel et permet d\u2019actualiser le pr\u00e9visionnel de tr\u00e9sorerie pour tenir compte des mouvements r\u00e9els (changements dans les dates d\u2019encaissement ou de d\u00e9caissement, \u00e9volution \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse des montants, impr\u00e9vus\u2026). Le contr\u00f4le permet de valider la r\u00e9alit\u00e9 des informations. Un solde de tr\u00e9sorerie sup\u00e9rieur au pr\u00e9visionnel peut indiquer un exc\u00e9dent de rentr\u00e9es mais \u00e9galement un d\u00e9calage de d\u00e9caissement.<\/span><\/li>\n\n\n\n<li><b>L\u2019action et la r\u00e9action<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Pour pallier une insuffisance passag\u00e8re, l\u2019entreprise peut b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une avance de tr\u00e9sorerie de la part de son partenaire bancaire, pr\u00eat \u00e0 court terme qui l\u2019aide \u00e0 franchir l\u2019obstacle sans devoir couper dans son programme d\u2019investissement. Si l\u2019entreprise dispose de plusieurs comptes en banque, l\u2019ajustement de tr\u00e9sorerie pour un compte peut se faire via un transfert d\u2019argent depuis un autre compte. On parle alors de virement de tr\u00e9sorerie.<\/span><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-la-comptabilite-de-tresorerie\"><b>La comptabilit\u00e9 de tr\u00e9sorerie<\/b><\/h2>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La comptabilit\u00e9 de tr\u00e9sorerie ne consid\u00e8re les flux entrants et sortants qu\u2019au jour de leur r\u00e9alisation effective. Une facture est par exemple comptabilis\u00e9e \u00e0 sa date de r\u00e8glement. Les cr\u00e9ances et les dettes de l\u2019entreprise, quelle que soit leur nature, sont comptabilis\u00e9e \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice. Dans le cas contraire, on parle de comptabilit\u00e9 d\u2019engagement.<\/span><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-les-atouts-d-une-solution-automatisee-de-gestion-de-la-tresorerie\"><b>Les atouts d\u2019une solution automatis\u00e9e de gestion de la tr\u00e9sorerie<\/b><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><b>Efficacit\u00e9<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Limitation des op\u00e9rations r\u00e9p\u00e9titives et des sources d\u2019erreurs.<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Centralisation des donn\u00e9es.<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Mise \u00e0 jour des donn\u00e9es en temps r\u00e9el.<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Interop\u00e9rabilit\u00e9 avec les autres progiciels.<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Simulations et reportings.<\/span><\/li>\n\n\n\n<li><b>Conformit\u00e9<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Respect des normes internationales, comme SEPA.<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Recours aux protocoles normalis\u00e9s, comme EBICS.<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Mise en \u0153uvre de syst\u00e8mes s\u00e9curis\u00e9s, comme SWIFTNet.<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Prise en compte des taux de change en temps r\u00e9el.<\/span><\/li>\n\n\n\n<li><b>Visibilit\u00e9<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Vision globale : op\u00e9rations, cautions, rapprochements\u2026<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Acc\u00e8s \u00e0 l\u2019ensemble des \u00e9critures comptables.<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Outils de strat\u00e9gie et d\u2019orientation financi\u00e8re.<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Outils d\u2019analyse.<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br><br><\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Tableaux de bord personnalisables.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-choisissez-un-logiciel-de-gestion-de-tresorerie-adapte-a-vos-besoins\"><b>Choisissez un logiciel de gestion de tr\u00e9sorerie adapt\u00e9 \u00e0 vos besoins<\/b><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><span style=\"font-weight: 400;\">La s\u00e9curit\u00e9 &amp; la simplicit\u00e9<\/span><\/li>\n\n\n\n<li><span style=\"font-weight: 400;\">L\u2019efficacit\u00e9 d\u2019une solution tr\u00e8s compl\u00e8te<\/span><\/li>\n\n\n\n<li><span style=\"font-weight: 400;\">La puissance au service de la croissance<\/span><\/li>\n<\/ul>\n\n\n<div class=\"single-cta\">\n\t<div class=\"single-cta__positioner\">\n\t\t<div class=\"single-cta__wrapper has-dark-background-color\">\n\t\t\t<div class=\"single-cta__content\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<h2 class=\"single-cta__title h3\">Abonnez-vous \u00e0 la newsletter Sage Advice et recevez, directement dans votre bo\u00eete email, nos tous derniers conseils.<\/h2>\n\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a\n\t\t\t\t\t\thref=\"#gate-d40c4109-9f94-4698-b25d-78127a854343\"\n\t\t\t\t\t\tclass=\"single-cta__button button button--primary\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t>S&#039;abonner<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1064\" height=\"810\" src=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-ma\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/23\/2019\/05\/GettyImages-683807936_super-1064x810.jpg\" class=\"single-cta__image\" alt=\"\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.sage.com\/fr-ma\/blog\/wp-content\/uploads\/sites\/23\/2019\/05\/GettyImages-683807936_super-1064x810.jpg 1064w\" sizes=\"auto, (min-width: 48em) 33vw, 100vw\" \/>\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Tr\u00e9sorerie&nbsp;: d\u00e9finition, calcul et utilit\u00e9 Qu\u2019est-ce que la tr\u00e9sorerie&nbsp;?&nbsp; La tr\u00e9sorerie d\u00e9signe le stock d\u2019argent disponible sur les comptes bancaires de l\u2019entreprise.&nbsp; Par cons\u00e9quent, elle peut-\u00eatre positive ou n\u00e9gative. 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