Existen notables diferencias entre el bruto y neto en distintos ámbitos de la gestión empresarial que te interesa conocer
- Te explicamos las diferencias entre el bruto y el neto en facturas, presupuestos y salarios.
- Tan importante es saber calcular los importes brutos y netos, como ser capaces de transmitirlos correctamente a las partes con las que nos relacionamos, ya que los malentendidos pueden tener consecuencias muy negativas.
¡TUITEALO! ¿Conoces las diferencias entre bruto y neto en facturas, presupuestos y salarios? Te lo contamos en este artículo.
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EMPRENDER PASO A PASO: De la mano del experto David Tuneu, descubre la importancia de hacer bien los presupuestos y los proformas antes de empezar a facturar.
No es lo mismo que a la hora de calcular tu salario te digan que vas a ganar 2.000 euros brutos a que te digan que estos son netos. En los presupuestos también te pueden dar un precio y cuando te llega la factura te puedes encontrar con que le han añadido el IVA.
El precio de un bien o servicio debe quedar claro desde el principio. Esto nos ayudará a evitar posibles malentendidos o quejas. De lo contrario nos podemos encontrar con conflictos indeseados.
Desde el primer momento se debe indicar si la cantidad fijada es bruta o neta.
A continuación te explicamos la diferencia entre estos conceptos, tanto para facturas como para presupuestos y nóminas o salarios.
¡TUITÉALO! Descubre las claves para calcular bruto y neto en facturas, presupuestos y salarios. Evita malentendidos que pueden tener consecuencias negativas en tu negocio.
Contenido del post
- ¿Cuáles son las diferencias entre precio bruto y precio neto en una factura?
- No es lo mismo bruto que neto en un presupuesto
- Diferencia entre bruto y neto en los salarios
- Ejemplo de salario bruto y neto de dos trabajadores con diferentes circunstancias familiares
1) ¿Cuáles son las diferencias entre precio bruto y precio neto en una factura?
Un rápido vistazo a las facturas recibidas de los proveedores nos será suficiente para ver que existe cierta confusión entre estos conceptos a la hora de emitir facturas. Algunos proveedores indican como importe neto la base imponible, mientras que otros a la base imponible la denominan importe bruto.
Lo más correcto es recopilar en una casilla el importe bruto. A continuación, reflejar los descuentos u otros conceptos como portes para luego recoger la base imponible. En otra casilla se pondría el IVA y a continuación el importe neto a pagar o el total de la factura.
- El precio bruto de un bien o servicio es su valor real. En dicha cantidad no se incluyen ni impuestos, ni deducciones o descuentos. Es el precio que el empresario determina para cubrir sus costes y obtener un margen de beneficio suficiente para hacer sostenible su negocio.
- El precio neto será el resultado de sumar el precio bruto más impuestos. El más habitual que se suele aplicar en la mayoría de los bienes y servicios es el IVA. El precio neto, salvo descuentos importantes, suele ser superior al precio bruto.
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2) No es lo mismo bruto que neto en un presupuesto
En muchos presupuestos que se entregan a los clientes no se incluyen los impuestos. Sin embargo, lo ideal es incluir los importes brutos y netos. En caso de no hacerlo, esta circunstancia debe quedar advertida en el propio documento.
En los presupuestos se aplica el mismo principio que discutimos previamente en relación con los conceptos de bruto y neto presentes en las facturas.
Lo ideal es que en el presupuesto los impuestos estén desglosados por concepto aplicado.
Por poner un ejemplo, en un presupuesto de un profesional que trabaja por cuenta propia, se podría aplicar en el presupuesto al precio bruto los siguientes conceptos:
- IVA. Que en la mayoría de los casos es del 21 %.
- IRPF a deducir. En el caso de un autónomo es una cantidad que el pagador debe retener y después ingresar en la Agencia Tributaria.
- Otros impuestos. Aplicables según determinados casos. Por ejemplo, las tasas por realización de obras o el canon digital que hay que pagar cuando se compra un ordenador o un teléfono móvil.
- Descuentos que se aplican sobre el precio bruto. Antes de aplicar los impuestos.
Gracias a Sage 50 te será mucho más fácil emitir facturas y presupuestos en los que se detalle el bruto y neto.
3) Diferencia entre bruto y neto en los salarios
La retribución de los empleados es un factor determinante para atraer y mantener el talento de una empresa. Es habitual que en ocasiones se produzcan malentendidos entre la retribución bruta y neta de un trabajador.
Para el cálculo del salario bruto de una nómina se suman todas las percepciones salariales y no salariales.
Las percepciones salariales cotizan a la seguridad social y serían las siguientes:
- Salario base.
- Plus de transporte y otros pluses.
- Remuneraciones voluntarias.
- Horas extraordinarias y complementarias.
- Salario en especie.
- Prorratas de pagas extras.
- Comisiones, etc.
Las percepciones no salariales no cotizan a la seguridad social y serían del tipo:
- Indemnizaciones o suplidos.
- Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social.
- Indemnizaciones por traslados, suspensiones o despidos.
- Otras percepciones no salariales.
A menudo, figura en la nómina especificada, la cantidad total como total devengado.
El salario neto, por su parte, será el salario bruto menos la suma de las deducciones que figuran en la nómina.
Las deducciones suelen ser:
- La parte a cuenta del trabajador de cotización a la seguridad social.
- La cotización al desempleo.
- La cotización para la formación profesional.
- La retención a cuenta del IRPF, que dependerá de los datos que ha facilitado el trabajador en el modelo 145.
Teniendo en cuenta que todos los conceptos que integran el salario bruto forman parte de la retribución, lo más correcto es pactar salarios brutos. El salario neto puede variar en función de lo que declare el trabajador en el modelo 145. Además, el trabajador podrá elegir la opción de no manifestar su situación familiar, con lo que se le puede retener más que si la manifestara.
No hay que confundir el total devengado, que es la suma de los conceptos por los que cobra el trabajador, con la base de cotización, ya que hay conceptos que pueden no cotizar.
También hay que tener en cuenta que no es lo mismo el salario bruto que el coste por empleado para la empresa. Para calcular este último, al salario bruto hay que sumarle la cotización a la Seguridad Social de la empresa.
4) Ejemplo de salario bruto y neto de dos trabajadores con diferentes circunstancias familiares
Vamos a ver un ejemplo de dos empleados de la misma empresa, cuyo sueldo bruto es el mismo, pero no ingresan la misma cantidad neta.
Pongamos que tienen un salario de 22.000 euros brutos al año, repartidos en 12 pagas. El sueldo bruto mensual sería de 1833,33 euros.
A ambos les aplican una cotización de seguridad social del 4,70 %, a lo que se suma formación con un 0,1 % y desempleo con un 1,55 %. El total a deducir en ambos casos por estas cantidades será de 116,42 euros.
Pero en el IRPF hay diferencias:
- Al primero por circunstancias familiares se le aplica un tipo del 10 %, por lo que suma una deducción de 183,33 euros.
- Al segundo se le aplica un tipo de IRPF del 13 %, que resulta una deducción de 238,33 euros.
Vemos una diferencia de 55 euros en su salario neto que ingresan a final de mes; sin embargo, cobran el mismo sueldo bruto.
Posteriormente, en la declaración de IRPF se puede compensar parte de esta diferencia si tienen derecho a deducciones.
Por este motivo, a la hora de negociar el salario con un futuro empleado, las ofertas se suelen realizar con el salario bruto. Así, cada uno, en función de sus circunstancias personales, tendrá en cuenta cuál va a ser su sueldo neto.
Por lo tanto, tendrá que quedar bien claro si se está hablando de bruto o neto, sobre todo cuando se comunica a un futuro empleado cuánto va a cobrar. Lo más correcto será comunicar el bruto anual, ya que el neto se puede tergiversar en función de las retenciones que realmente se apliquen.
Nota del editor: Este artículo fue escrito con anterioridad y actualizado a 2024 por su relevancia.