Cash management corresponde a um conjunto de medidas estratégicas e organizacionais que afetam os fluxos monetários e os resultados financeiros de uma empresa. É definida como a otimização das despesas e receitas financeiras relacionadas à colocação de excedentes e obtenção de recursos externos, minimizando riscos e proporcionando à empresa um nível adequado de liquidez e endividamento. É, em suma, a gestão dos recursos financeiros (tesouraria) à disposição da empresa, no funcionamento das funções normais da empresa de cobrança, pagamento e negociação com os bancos.
A ideia de cash management é mais ampla do que o conceito de gestão de tesouraria. A gestão de tesouraria deve ser entendida como a gestão da liquidez imediata, verificável em dinheiro ou em contas em entidades depositárias e financeiras. Por contraponto, cash management é um conceito mais amplo, que engloba a gestão de tesouraria, bem como inclui o aspeto financeiro de gestão de vendas e cobranças de clientes e gestão de compras e pagamentos a fornecedores.
Eis algumas das tarefas que envolvem a cash management:
· Análise dos circuitos dos fluxos de dinheiro da empresa.
· Análise dos meios de cobrança e pagamento utilizados nos referidos circuitos.
· Administração de saldos de tesouraria.
· Análise e monitorização constante das condições do mercado financeiro, tanto ativo quanto passivo.
· Planeamento e controlo da liquidez da empresa através do plano permanente de tesouraria e revisão do seu desenvolvimento.
· Otimização dos resultados financeiros da gestão de tesouraria.
