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Que sont les bilans et pourquoi sont-ils importants?

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Une femme souriante dans un café.

Il est important pour les propriétaires d’entreprise et les comptables de comprendre comment déchiffrer et interpréter les bilans. Ces documents présentent une vue rapide de la situation financière d’une entreprise. Sans cet instantané, les propriétaires d’entreprise et les comptables peuvent prendre des décisions qui auraient des répercussions négatives sur la situation financière de leurs entreprises.

Le bilan constitue l’un des nombreux états financiers majeurs que vous pouvez utiliser pour faire le suivi des dépenses et revenus. Appelé également un état de la situation financière, le bilan affiche ce que votre entreprise possède et ce qu’elle doit à la date indiquée, selon Accounting Coach. Il affiche ces informations en matière d’actifs, de passifs et de capitaux ou fonds propres de votre entreprise.

Les actifs sont des biens que votre entreprise possède. Les passifs sont des paiements que votre entreprise doit effectuer. Les capitaux propres sont les ressources d’une société qui appartiennent à ses actionnaires. Or le bilan expose la liste des éléments de l’actif et du passif, ainsi que leur différence qui correspond aux capitaux propres.

Actifs

Il y a deux principaux types d’actifs : à court terme et à long terme. Les actifs à court terme sont des biens que votre entreprise a acquis au fil du temps, et qui seront utilisés ou convertis en espèces habituellement au cours de 12 mois, ou d’un cycle d’exploitation, à la date indiquée dans le bilan. L’assurance prépayée, les comptes clients, les investissements temporaires, les liquidités, les inventaires et le passif sont considérés comme actifs à court terme.

Les actifs à long terme sont des immobilisations ou biens que votre entreprise possède. Les éléments qui font partie de cette catégorie sont le matériel de bureau, l’immeuble, les terrains, les investissements à long terme, les stocks et les obligations.

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Passifs

Semblables aux actifs, ce sont des passifs à court terme et à long terme. Les passifs à court terme représentent les obligations de paiement que votre entreprise doit payer dans les 12 mois suivant la date indiquée dans le bilan. Par exemple, une facture impayée à un fournisseur d’équipement pourrait être une dette à court terme, de même que les salaires et les taxes (impôts) à payer.

Les passifs à long terme sont des montants que votre entreprise doit payer dans plus d’un an. Le créancier obligataire et la dette bancaire sont considérés comme passifs à long terme. Vous et votre comptable pouvez identifier les passifs dans le bilan, en regardant le mot « à payer ». Une fois de plus, ces passifs constituent certaines des sources des actifs de votre entreprise.

Capitaux ou fonds propres

Les capitaux ou fonds propres sont une autre source d’actif. Si vous êtes le seul propriétaire de votre entreprise, ce terme fait référence à l’avoir du propriétaire. Si votre entreprise est une société de capitaux, les capitaux propres sont appelés actif des actionnaires. Lorsque toutes les dettes sont déduites des actifs de votre entreprise, les capitaux propres constituent le résultat.

Les capitaux propres sont composés du capital d’apport et des bénéfices non répartis. Le capital d’apport est le montant initialement payé par chaque actionnaire pour ses actions. Les bénéfices non répartis font référence au montant que votre entreprise n’a pas vendu aux actionnaires et sont réinvestis à la place.

Pourquoi les bilans sont importants?

Il est évident que les bilans sont des documents importants, car ils tiennent les entrepreneurs informés sur la situation financière de leur entreprise. Comme l’a souligné le magazine Inc., bon nombre d’entrepreneurs ne parviennent pas à reconnaître que leurs entreprises sont en difficulté jusqu’à ce qu’il soit trop tard. En effet, certains entrepreneurs n’examinent pas leurs bilans. Normalement, si le ratio entre l’actif et le passif de l’entreprise est moins de 1 à 1, votre entreprise risque de faire faillite, et vous devrez prendre des mesures stratégiques pour améliorer sa santé financière.

Les bilans sont également importants, car ces documents permettent aux banques de savoir si votre entreprise est admissible pour obtenir des prêts ou crédits supplémentaires. De plus, les bilans aident les investisseurs actuels et potentiels à mieux saisir à quelles fins serviront leurs investissements et ce qu’ils peuvent s’attendre à recevoir à l’avenir. Les investisseurs apprécient les entreprises avec des liquidités élevées, car cela laisse entendre qu’une entreprise se développera et prospérera.

Le bilan présente un instantané des documents financiers d’une entreprise à une date donnée. Le total des fonds ou capitaux propres du propriétaire représente la valeur comptable de votre entreprise à cette date.

Ce rapport aide un entrepreneur de petite entreprise à saisir rapidement la valeur de tout ce dont son entreprise possède.

Un bilan peut vous aider à identifier les tendances dans les finances de votre entreprise, surtout lorsqu’il s’agit des relations avec vos clients et fournisseurs.

Vos clients mettent-ils plus de temps à vous payer? Votre recouvrement de créances est-il incontrôlable? Prenez-vous plus de temps à payer vos fournisseurs en raison de déficits de caisse? Avez-vous des articles en surstock/pénurie? Alors téléchargez notre guide gratuit « L’art de se faire payer », et dites bonjour à d’autres excellentes nouvelles dans votre bilan.

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