IRPF para autónomos en 2019, todas las novedades

Analizamos las principales novedades en la próxima campaña de la Renta y su impacto en los autónomos.

• Nuevas deducciones para autónomos en la Renta 2018, las dietas o los gastos de manutención y cómo aplicarlas
• Otras novedades que también pueden afectar a los autónomos, ayudas familiares, deducciones por inversión en nuevas empresas

La campaña de la Renta 2018 ya ha comenzado (de hecho, desde el pasado día 2 los contribuyentes han podido comenzar a presentar sus declaraciones). Y, por supuesto, los autónomos tienen que acudir puntuales a la cita, como el resto de las contribuyentes.

Este año, además, se incluyen algunas novedades que es interesante conocer para no dejar de deducir aquellos gastos afectos a la actividad económica que otros años no se incluían. Vamos a ver todas las novedades en el IRPF para autónomos en 2019.

Novedades en el IRPF para autónomos en 2019

La novedad que afecta a la mayoría del colectivo es la posibilidad de deducirse los gastos de manutención, las conocidas como dietas. Para ello, deben cumplirse una serie de requisitos, sin los cuales no será posible deducir la factura de una comida o la habitación de un hotel en el que hicimos noche un par de días mientras realizábamos un trabajo fuera de casa.

• Factura del gasto, que debe estar con nuestros datos fiscales. Si comimos fuera de casa y tenemos una factura simplificada no será deducible.
• Se tiene que abonar por medios electrónicos. Si pagamos en efectivo, tampoco será deducible.
• En establecimiento de hostelería o restauración, por lo que, si nos facturan con el NIF de una sociedad que no pertenece a este ramo, aunque hayamos comido en un restaurante, no sería deducible.
• Afectos a la actividad económica, que es la cuestión más controvertida, puesto que obliga a llevar al autónomo un control para poder demostrar qué hizo ese día en concreto para poder justificar dicho gasto ante la Agencia Tributaria.

Todos los gastos se realizarán ateniéndose a unos límites previamente fijados que son de 26,67 euros al día, que aumenta hasta los 48,08 euros cuando estén en el extranjero. En el caso de que pernoctemos fuera de casa, dichas cantidades se doblan. Las dietas pueden suponer para el autónomo un ahorro de entre 1.200 y 3.000 euros en su declaración de IRPF, dependiendo de la cantidad que pueda justificar.

¡Comparte! Un post en el que analizamos las principales novedades en la próxima campaña de la Renta y su impacto en los autónomos.

Autónomos que trabajan en casa

• Si tenemos como centro de trabajo nuestro hogar, este año se incluye la posibilidad de desgravar gastos de suministros (las facturas de luz, comunicaciones, agua o gas). Será deducible un 30% de los suministros, pero aplicado a la parte afecta a la actividad económica de la vivienda.
• Supongamos que entre todos los gastos nos suman 2.000 euros anuales. Cuando nos dimos de alta en Hacienda, declaramos que trabajábamos en casa y dedicábamos un 15% de dicha vivienda a la actividad económica. Por lo tanto, serían deducibles 60 euros de los 2.000 que se pagaron en las facturas de dichos consumos. A medida que aumente el porcentaje declarado de parte de la vivienda que afecta a la actividad económica, la cantidad deducible será mayor.

Otras novedades que también pueden afectar a los autónomos en el IRPF

• Si se ha realizado alguna inversión en empresas de nueva creación, podrán deducirse hasta el 30% de las cantidades invertidas. Además, la base máxima ha subido hasta los 60.000 euros.
• En caso de que el autónomo tenga familia numerosa, se aplicará una deducción de 600 por cada hijo. Si tiene algún miembro de su familia con discapacidad, se aplicará una deducción de 1.200 euros anuales.
• Si los autónomos han sido padres o madres en 2018 y han cobrado prestaciones en su baja por dicha cuestión deben estar exentas. También existe una deducción si han llevado a sus hijos menores de tres años a guardería que llega a los 1.000 euros anuales.

Y algunos gastos que no se deberían pasar por alto

• Como en años anteriores hay algunos conceptos que los autónomos no deberían dejar de incluir en sus declaraciones de la renta. El seguro sanitario, tanto el suyo como el de su cónyuge e hijos es deducible, con un límite máximo de 500 euros por cada persona.
• Tampoco hay que olvidar los servicios profesionales independientes. Por ejemplo, si hemos contratado a un freelance para que nos haga la página web o tenemos a un asesor fiscal que nos ayude con la declaración y la presentación de nuestros impuestos.
• También se pueden deducir gastos como la asistencia a congresos o eventos profesionales y las cuotas a asociaciones de autónomos. Los tributos también son deducibles, gastos como el IBI o el IAE, así como otros tributos locales que se puedan pagar en nuestra actividad económica. Y sucede lo mismo con los gastos financieros, los intereses de préstamos o los recargos por aplazamiento de deudas.
• Por último, hay que tener en cuenta las deducciones autonómicas, que varían en función del territorio. En algunos, por ejemplo, se incluyen deducciones por libros escolares de los hijos o deducciones al alquiler para menores de 35 años. Este apartado quizás es el más complejo, puesto que en muchos casos se pasan por alto.

Estudiar las novedades fiscales que trae a los autónomos la declaración de la Renta es muy importante no solamente para declarar de forma apropiada, sino también para planificar fiscalmente el futuro.