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Las cotizaciones a la Seguridad Social en 2019: conceptos, bases y porcentajes

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Las cotizaciones a la Seguridad Social son el “mes a mes” de cualquier empresa o asesoría profesional. En este post con contenido actualizado hacemos un repaso a los conceptos básicos que hay que conocer.

  • Cada mes, las empresas o sus gestores deben elaborar las nóminas de sus empleados y para ello tendrán que conocer las cotizaciones a la Seguridad Social que se deben aplicar en los diferentes casos.
  • Anualmente se introducen cambios que afectan a estas cotizaciones por lo que analizamos los que se producen en 2019 para que estés al día y elabores las nóminas correctamente.

Tanto los empresarios como los trabajadores pagan cada mes las cotizaciones a la Seguridad Social. En realidad, es la empresa la que realiza el pago tanto de la parte que le corresponde como de la parte del trabajador, tras haberle retenido en la nómina las cantidades que correspondan.

Las cotizaciones de la Seguridad Social se destinan a pagar gastos como la cobertura sanitaria, las pensiones o las prestaciones por desempleo, entre otros conceptos.

La utilización de un software de gestión laboral te ayudará a tener una solución integrada con otros aspectos de gestión en tu empresa y aplicar las cotizaciones de forma correcta.

Conceptos integrantes de las cotizaciones

En la cuota que se paga a la Seguridad Social se incluyen distintos conceptos que son los que detallamos a continuación:

  • Contigencias comunes: se cubren aspectos como la enfermedad común, el accidente no laboral, la jubilación, el descanso por maternidad o paternidad, el riesgo durante el embarazo o el riesgo durante la lactancia natural.
  • Contingencias profesionales (accidentes de trabajo y enfermedades profesionales): se cubren, por lo tanto, los accidentes y las enfermedades derivadas de la actividad laboral del trabajador.
  • Horas extraordinarias: se cotiza por las horas realizadas de forma extra a las que corresponden a la jornada laboral. .
  • Desempleo: es la cotización que se utiliza para el pago del paro o prestación por desempleo.
  • Fondo de Garantía Salarial: una parte de la cotización se destina a fondo de garantía salarial que se utiliza en caso de impago del empresario.
  • Formación Profesional: finalmente, otra parte de la cotización se utiliza para cursos de formación del trabajador.
¡Comparte! Estas son las cotizaciones a la Seguridad Social en 2019. Conoce todos los conceptos, bases y porcentajes.

Las cotizaciones empresariales

En base al salario del trabajador y a otros conceptos como las pagas extra, se calculan las cotizaciones que corresponden al empresario que son las siguientes:

  1. Contingencias comunes: 23,60% de la base de cotización.
  2. Contingencias profesionales: el porcentaje varía en función de la actividad de la empresa y el puesto del trabajador, no cotiza de la misma manera un administrativo que un trasportista ya que el riesgo de accidente es más alto en el segundo caso que en el primero.
  3. Horas extraordinarias: 12,00% en las que se realicen por causa de fuerza mayor y el 23,60% en el resto.
  4. Desempleo: la cotización es distinta en función del tipo de contrato. El tipo general es del 5,50%. Contratos de duración determinada a tiempo completo o a tiempo parcial: 6,70 %.
  5. FOGASA el 0,20% y Formación Profesional el 0,60%.

Las cotizaciones de los trabajadores

Por otro lado, las cotizaciones que corresponden a los trabajadores son las siguientes:

  • Contingencias comunes: 4,70% de la base de cotización.
  • Horas extraordinarias: 2,00% en las que se deben a fuerza mayor y el 4,70% en el resto.
  • Desempleo: la cotización es distinta en función del tipo de contrato. El tipo general es de 1,55%, para contratos de duración determinada a tiempo completo o parcial 1,60%.
  • El trabajador no cotiza al FOGASA ya solo el empresario cotiza por este concepto.
  • Para la Formación Profesional el porcentaje aplicable es del 0,10%.

Con un software de gestión laboral en la nube como Sage 200cloud Laboral, podrás calcular todos los porcentajes de forma automática y siempre estarás al día porque se actualiza automáticamente. Además, podrás cumplir con todas las obligaciones legales en materia de protección de datos personales.

Otras consideraciones

Tal y como decíamos anteriormente, es el empresario el que paga las cotizaciones a la Seguridad Social, y realiza la retenciones en la nómina del trabajador para ingresar también la parte que le corresponde.

En el caso de los trabajadores autónomos son ellos los que pagan directamente a la Seguridad Social una cuota mensual. Este año el tipo de cotización para los autónomos aumenta de un 29,80% a un 30%. El aumento, además, será progresivo de forma que en 2020 el porcentaje será del 30,3%, en 2021 30,6% y en 2022 30,9%.

La cotización de los autónomos se divide de la siguiente manera:

  • 28,30% en las contingencias comunes
  • 0,90% las contingencias profesionales
  • 0,70% cese de actividad
  • 0,10% la formación profesional.

Las cotizaciones por contingencias profesionales, cese de actividad y formación profesional dejan de ser voluntarias y pasan a ser obligatorias en 2019.

La base mínima de cotización para los autónomos es de 944,40 euros al mes y la máxima 4.070,10 euros al mes. Por lo tanto, la cuota mensual ha aumentado para este año y se sitúa en 283,30 euros al mes con la base mínima. La cuota de los autónomos societarios también aumenta a 364,22 euros al mes. No obstante, podría empezar a aplicarse este año la cotización por tramos en función de los ingresos reales.

En la página web de la Seguridad Social se establecen una serie de normas en cuanto a las bases de cotización considerando la edad de los autónomos.

Para realizar una gestión laboral correcta en tu empresa, Sage cuenta con un software para la gestión de nóminas y recursos humanos  que se actualiza con todas las novedades, se conecta con el sistema Red y aplica la normativa en materia de protección de datos.

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