Estas son las ventajas fiscales de la economía circular para el crecimiento empresarial

Los consumidores están más preocupados por el impacto ambiental y social de los productos que compran y buscan opciones más sostenibles. Este es un mundo donde la economía circular está ganando protagonismo.

• Te explicamos qué es la economía circular y los beneficios que aporta a las empresas.
• Conoce las ventajas fiscales de la economía circular en diferentes figuras tributarias.

El medio ambiente, la responsabilidad social y el gobierno corporativo se están convirtiendo en los factores no financieros más relevantes de las compañías.

Cada vez son más las empresas que adoptan estrategias ESG (Environmental, Social and Gobernance), para incrementar la demanda de sus productos y ampliar su oferta.

• Por el lado de la demanda, los consumidores están aumentando la demanda de productos reciclables, biodegradables, reutilizables y de segunda mano.
• Por el lado de la oferta, las empresas que ofrezcan soluciones innovadoras y sostenibles están experimentando un crecimiento en sus ventas y participación en el mercado. 

Cada vez son más los gobiernos que legislan para promover la sostenibilidad y la reducción de residuos. Esto ha supuesto un incremento de productos y servicios de economía circular por parte de las empresas. Estas deben cumplir con las regulaciones y adaptar sus prácticas en todos los niveles para ser más sostenibles.

Además, las empresas que implantan esta economía se pueden beneficiar de ventajas fiscales significativas.

¡TUITEÁLO! Entérate de las ventajas fiscales de la economía circular y los beneficios que puede aportar a tu empresa.

¿Qué es la economía circular?

Es un modelo económico de producción y consumo que se diferencia del tradicional modelo económico lineal basado en «tomar, hacer, desechar». Este modelo prioriza la reutilización, la reparación, el reciclaje y la reducción del desperdicio.

El principal objetivo de la economía circular es mantener los productos, materiales y recursos en uso durante el mayor tiempo posible. A partir de esto, se creará un ciclo sostenible en lugar de un flujo lineal.

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Beneficios para las empresas de la economía circular

Entre los beneficios para las empresas, podemos destacar los siguientes:

• Reducción de costes operativos. Esto se debe a:

• la optimización de recursos y materiales,
• la reutilización de productos y componentes,
• una menor dependencia de la extracción de materias primas
• y la reducción de desperdicios.

Al minimizar la necesidad de adquirir nuevos recursos, las empresas pueden disminuir sus gastos y mejorar su rentabilidad.

• Mayor eficiencia energética. La economía circular también fomenta la eficiencia energética. Al reducir la cantidad de materiales y recursos utilizados, las empresas disminuyen su huella de carbono y su consumo de energía. Esto no solo tiene beneficios medioambientales, sino que también puede traducirse en ahorros fiscales significativos. Los gastos en medidas de mejora de la eficiencia energética pueden tener beneficios fiscales, como los ya vigentes en el IRPF.

• Innovación y nuevos mercados. La economía circular promueve la innovación a través de la necesidad de diseñar productos más duraderos y fáciles de reciclar o reutilizar. Esto no solo impulsa el desarrollo de nuevas tecnologías y procesos, sino que también crea oportunidades de explotar nuevos mercados.

• Mejora la imagen corporativa. Empresas como IKEA refuerzan su imagen corporativa al comprometerse a implementar un enfoque 100% circular para el año 2030. El objetivo es un negocio con cero residuos para ser más respetuosos con el medio ambiente.

Ventajas fiscales de la economía circular

La economía circular también puede generar ventajas fiscales considerables para las empresas y particulares, como por ejemplo:

Libertad de amortización en inversiones que utilicen energías procedentes de fuentes renovables

Esta se aplicará en los períodos impositivos que se inicien o concluyan en el año 2023, siempre que:

• Durante los 24 meses siguientes a la fecha de inicio del período impositivo, la plantilla media total de la entidad se mantenga.
• Este requisito se deberá cumplir con respecto de la plantilla media de los doce meses anteriores.

Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica

Muchas empresas innovan para subirse al carro de la economía circular. Estas empresas pueden aplicar deducciones en el Impuesto de Sociedades por la realización de actividades tecnológicas. Para la aplicación de estas deducciones, se requiere que los gastos de innovación tecnológica estén relacionados con dichas actividades. Deberán aplicarse efectivamente a la realización de estas, y referirse a proyectos individualmente especificados.

Bonificaciones en Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) a los vehículos menos contaminantes

El art 95.6 de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales establece que los Ayuntamientos podrán reducir el IVTM a los vehículos menos contaminantes. Se aplicarán las siguientes bonificaciones:

• Bonificación de hasta el 75%. En función de la clase de carburante que consuma el vehículo, debido a la incidencia de la combustión en el medio ambiente.
• Bonificación de hasta el 75%. En función de las características de los motores de los vehículos y su incidencia en el medio ambiente.

No se pagan impuestos ambientales

Los impuestos ambientales son aquellos que gravan comportamientos nocivos para el medio ambiente. Parten de un sencillo principio “quien contamina, paga” y son esenciales para frenar el cambio climático.

Los impuestos ambientales son «aquellos cuya base imponible consiste en una unidad física (o similar) de algún material que tiene un impacto negativo, comprobado y específico sobre el medioambiente».

Desgravaciones fiscales

Las empresas pueden deducir en el Impuesto sobre Sociedades el 35% de las donaciones realizadas a entidades sin ánimo de lucro.

Deducciones en el IRPF relacionadas con mejoras en la eficiencia energética de las viviendas

• Deducción del 20% por obras de mejora que reduzcan la demanda de calefacción y refrigeración:
• Se aplica a obras en la vivienda habitual del contribuyente o en otras propiedades arrendadas para uso como vivienda.
• Las obras deben reducir la demanda de calefacción y refrigeración en al menos un 7% según el certificado de eficiencia energética.
• La base máxima anual de esta deducción es de 5.000 euros.

• Deducción del 40% por obras de mejora que reduzcan el consumo de energía primaria no renovable:
• Se aplica a obras en la vivienda habitual del contribuyente o en otras propiedades arrendadas para uso como vivienda.
• Las obras deben reducir el consumo de energía primaria no renovable en al menos un 30%. También tienen la opción de mejorar la calificación energética de la vivienda a clase «A» o «B».
• La base máxima anual de esta deducción es de 7.500 euros.

• Deducción del 60% por obras de rehabilitación energética de edificios:
• Está dirigido a viviendas del contribuyente ubicadas en edificios de uso predominante residencial, así como plazas de garaje y trasteros adquiridos con estas viviendas.
• Las obras deben reducir el consumo de energía primaria no renovable en al menos un 30%.
• La base de la deducción se compone de las cantidades gastadas en obras realizadas desde el 6 de octubre de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2024.

Por lo tanto, la economía circular no solo es una elección ética y ambientalmente responsable, sino que también puede impulsar el crecimiento empresarial y proporcionar ventajas fiscales sustanciales. Las empresas que abrazan esta economía pueden beneficiarse de políticas y programas fiscales diseñados para apoyar la transición hacia prácticas más sostenibles.