Experts-comptables, quels tableaux de bord pour piloter la production et anticiper les risques?

L’Expert-Comptable doit consacrer plus de temps à l’Entrepreneur pour développer son rôle de conseil. Il doit donc déléguer les missions de production comptable et sociale à ses collaborateurs. Dans ce contexte, il est impératif qu’il mette en place des tableaux de bord fiables afin d’anticiper les éventuelles dérives ou retards.

Le tableau de bord doit d’abord servir à alerter et mettre en place des actions correctives, en fonction des risques identifiés.

Des indicateurs pour comparer et anticiper les risques de retard ou de surcharge.

L’analyse de la production à partir des volumes saisis dans la comptabilité permet de mesurer l’avancement d’un dossier, d’identifier les anomalies et anticiper un manque de ressources.

Ces indicateurs répondent aux questions suivantes :

• Est-ce que le dossier est à jour ?
• Est-ce que le collaborateur est à jour sur l’ensemble de ses dossiers?
• Est-ce que le client a fourni toutes les pièces ?
• Est-ce que le temps passé sur le dossier est cohérent par rapport aux volumes de saisie ?
• Comment expliquer l’absence de mouvements dans un journal ?
• Combien d’écritures sont en attente d’imputation (dans les comptes d’attente) ?

Les indicateurs disponibles à partir du tableau de bord servent à anticiper les risques de retard ou de surcharge de travail.

Exemple d’indicateurs :

• Liste des dossiers comportant des journaux non mouvementés ou sous-mouvementés depuis plusieurs mois.
• Variations importantes par rapport à N-1.
• Pourcentage d’avancement N vs N-1 (sur la même période).
• Liste des dossiers comportant des journaux avec un compte d’attente non soldé.

Des indicateurs pour contrôler l’état d’avancement des télédéclarations

Le volume des télédéclarations s’est considérablement accru depuis quelques années

L’analyse des télédéclarations permettra de s’assurer que les EDI ont bien été envoyés dans les délais, d’anticiper un risque de pénalité et d’analyser les causes de rejets.

• Est-ce que toutes les déclarations ont été émises ?
• Combien de déclarations sont en retard ?
• Quel est le statut des déclarations ?

Exemple d’indicateurs :

• Suivi de fichiers EDI (envoyés, non envoyés et rejetés) par dossiers et par collaborateurs.
• Ce qui doit être fait par rapport aux obligations légales issues du Dossier Permanent.

Ces indicateurs seront disponibles lors du lancement de l’offre Sage Dashboard Experts. Ces premiers indicateurs permettront à l’expert-comptable de piloter la production comptable et fiscale. Ils seront rapidement suivis d’autres indicateurs pour piloter la production sociale et analyser la performance du cabinet.