Regime simplificado ou contabilidade não organizada: qual a melhor opção?
Saiba o que é o regime simplificado, as suas vantagens e como compará-lo com a contabilidade organizada para escolher o melhor.
A escolha entre o regime simplificado e a contabilidade organizada é uma das decisões mais relevantes para quem inicia atividade como trabalhador independente ou empresário em nome individual, pois influencia diretamente o valor de impostos a pagar e as obrigações fiscais a cumprir. Saiba como funciona cada regime, quais as principais diferenças e como tomar a melhor decisão para a sua atividade.
- O regime simplificado oferece menos burocracia e é ideal para negócios com baixos encargos.
- A contabilidade organizada permite deduzir despesas reais e garante maior controlo financeiro.
Escolher entre o regime simplificado e a contabilidade organizada é uma das primeiras decisões fiscais que os trabalhadores independentes e pequenos empresários enfrentam. Esta escolha tem implicações na forma como se calculam os impostos, nas obrigações declarativas e no acompanhamento contabilístico necessário.
Este artigo explica as diferenças práticas entre ambos os regimes, apresenta exemplos reais e ajuda-o a decidir qual a melhor opção, tendo em conta a natureza da atividade, os encargos e o potencial de crescimento.
PARTILHE! Regime simplificado ou contabilidade organizada? A escolha do regime fiscal certo pode poupar-lhe milhares de euros e muitas dores de cabeça. Saiba as diferenças e escolha com confiança!
ÍNDICE DO POST
Sage for Accountants oferece uma solução poderosa e flexível, com ferramentas integradas para gestão de clientes, automatização de tarefas e cumprimento legal. É a escolha certa para apoiar em qualquer regime fiscal.
O que é o regime simplificado?
O regime simplificado de tributação aplica-se automaticamente a trabalhadores independentes (categoria B de IRS) ou empresas em nome individual (ENI) com um volume de negócios anual inferior a 200.000 euros.
Neste regime, o rendimento tributável não resulta da contabilidade, mas sim da aplicação de coeficientes fixos definidos pela Autoridade Tributária.
Por exemplo:
- Para atividades comerciais ou industriais, o rendimento tributável corresponde a 15 % das receitas.
- Para prestações de serviços, o coeficiente é normalmente de 75 %, ou seja, presume-se que 25 % das receitas correspondem a despesas, sem necessidade de comprovativos.
- A partir de determinado limiar, pode ainda ser obrigatória a contabilidade organizada, mesmo para quem opte inicialmente pelo regime simplificado.
| Vantagens | Desvantagens |
| Menos burocracia.Não exige contabilidade organizada nem Contabilista Certificado (CC).Ideal para atividades com poucos custos e estrutura simples. | Despesas reais não são consideradas.Pode pagar mais impostos se os encargos forem elevados.Menor transparência e controlo financeiro. |
O que é a contabilidade organizada?
A contabilidade organizada é obrigatória para empresas (sociedades por quotas ou anónimas) e pode ser adotada voluntariamente por empresários em nome individual. Neste regime, o lucro tributável corresponde à diferença entre os rendimentos e os custos efetivos, apurados com base na contabilidade devidamente registada.
Este regime exige:
- Acompanhamento por um contabilista certificado.
- Apresentação regular de documentos contabilísticos e fiscais.
- Entrega de declarações como a IES, o Modelo 22 (IRC) ou a declaração anual do IRS (anexo C).
| Vantagens | Desvantagens |
| Possibilidade de deduzir todas as despesas reais da atividade.Maior rigor na gestão financeira.Reforça a credibilidade junto de bancos, investidores e parceiros. | Exige mais acompanhamento técnico.Custos adicionais com contabilidade e obrigações acessórias.Processo mais complexo para quem tem pouca experiência. |
Exemplos práticos de aplicação
Exemplo 1: Prestador de serviços
- Receitas anuais: 40.000 €
- Despesas reais: 10.000 €
- Regime simplificado: tributação sobre 75 % das receitas = 30.000 €
- Contabilidade organizada: tributação sobre lucro real = 30.000 € (se coincidir)
Neste caso, ambos os regimes produzem resultados semelhantes, mas com menos burocracia no regime simplificado.
Exemplo 2: Loja de retalho
- Receitas anuais: 100.000 €
- Despesas reais: 80.000 €
- Regime simplificado: tributação sobre 15% das receitas = 15.000 €
- Contabilidade organizada: tributação sobre lucro real = 20.000 €
Neste cenário, o regime simplificado permite uma base tributável mais baixa, mas depende do tipo de despesa e da sua relevância fiscal.
Dúvidas frequentes
Quem pode optar pelo regime simplificado?
- Trabalhadores independentes e empresários em nome individual com rendimentos inferiores a 200.000 € anuais, desde que não estejam obrigados por outras regras a manter contabilidade organizada.
Posso mudar de regime?
- Sim. Pode mudar de regime comunicando essa intenção até ao final de março do ano em que pretende a alteração. A mudança é válida por um mínimo de três anos.
Quais as implicações em sede de IRS ou IRC?
- No regime simplificado, o rendimento tributável é determinado automaticamente. Na contabilidade organizada, é necessário apresentar a contabilidade e o lucro líquido como base de incidência fiscal.
O regime simplificado dispensa todas as obrigações fiscais?
- Não. Continuam a existir obrigações como a entrega do anexo B do IRS, a emissão de faturas e, em alguns casos, comunicação do ficheiro SAF-T ou declaração de IVA, conforme o enquadramento.
Qual o melhor regime a adoptar?
A resposta depende da natureza da sua atividade, do volume de despesas e da fase do negócio.
- Se está a começar, com poucos custos e sem necessidade de investimentos significativos, o regime simplificado pode ser a melhor opção.
- Se tem muitas despesas, pretende expandir ou captar financiamento, a contabilidade organizada é mais vantajosa.
Escolher entre o regime simplificado e a contabilidade organizada é mais do que uma formalidade fiscal — é uma decisão estratégica com impacto direto na viabilidade e crescimento do seu negócio. Enquanto o regime simplificado pode ser vantajoso pela simplicidade e menor carga administrativa, a contabilidade organizada oferece maior controlo, otimização fiscal e preparação para desafios futuros.
Avalie cuidadosamente o volume de despesas, a complexidade da sua atividade e os seus objetivos a médio prazo. E, se tiver dúvidas, o apoio de um contabilista certificado pode fazer toda a diferença para tomar a decisão certa e garantir o cumprimento de todas as obrigações legais.
Nota do editor: Este artigo foi publicado anteriormente e atualizado para 2025 pela sua relevância.
