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9 olvidos que se pueden cometer al confirmar el borrador de la Renta

Descubre los errores más frecuentes al confirmar el borrador de la Renta. Aprovecha todas las deducciones y evita pagar de más en tu declaración de IRPF.

Confirmar el borrador de la Renta sin revisar puede hacer que pierdas deducciones fiscales o cometas errores. Aunque la app y el portal de la Agencia Tributaria facilitan el proceso, es clave repasar bien los datos antes de validar.

• El borrador no siempre refleja todas las deducciones a las que tienes derecho.
• La normativa fiscal cambia cada año: revisa siempre las actualizaciones de la campaña de la Renta 2025.

Confirmar el borrador de la declaración de la Renta es un paso que muchos contribuyentes realizan de forma automática, sobre todo con las facilidades que ofrece hoy en día la app de la Agencia Tributaria y el portal web. Sin embargo, cometer errores en este proceso es mucho más frecuente de lo que parece.

Uno de los principales motivos es la prisa por cerrar cuanto antes el trámite, especialmente si la declaración sale a devolver. Sin embargo, esta precipitación puede hacer que pasemos por alto deducciones fiscales importantes o que no actualicemos correctamente nuestros datos personales y familiares.

Además, aunque la Agencia Tributaria pre-carga muchos datos en el borrador, este no siempre recoge todas las situaciones personales, familiares o profesionales que pueden influir en el resultado de nuestra declaración. Por ello, es fundamental revisar con atención cada apartado.

En este artículo repasamos los 9 errores más comunes que se pueden cometer al confirmar el borrador de la Renta 2025, para ayudarte a evitarlos y a optimizar tu declaración.

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1. No presentar la declaración de la Renta cuando sí conviene hacerlo

El límite general para la obligación de presentar la declaración de la Renta 2025 se sitúa, como en años anteriores, en 22.000 euros anuales si se ha tenido un solo pagador. Muchos contribuyentes que no alcanzan este umbral optan por no presentar la declaración ni solicitar el borrador, pensando que no les corresponde.

Sin embargo, esta decisión puede ser un error que les haga perder dinero. Aunque no sea obligatorio, es recomendable comprobar si la declaración les saldría a devolver, ya que podrían tener derecho a deducciones fiscales como:

• Cuotas sindicales
• Deducciones autonómicas por alquiler de vivienda habitual
• Otras posibles deducciones personales o familiares

Además, en algunos casos la retención practicada en la nómina puede haber sido superior a la que realmente correspondía, lo que se traduciría en un saldo a devolver por parte de Hacienda. No presentar la declaración significa, en la práctica, renunciar a ese posible reembolso.

Por ello, incluso si no estás obligado, es aconsejable solicitar el borrador de la Renta 2025 y revisarlo para comprobar si te resultaría favorable presentarlo.

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2. Deducciones por familia y cambios en la unidad familiar

Uno de los errores más frecuentes al confirmar el borrador de la Renta 2025 es no revisar correctamente los cambios en la unidad familiar, ya que estos datos no siempre aparecen actualizados en el borrador pre-cargado por Hacienda. Entre los aspectos más importantes a comprobar se encuentran:

• Nacimiento de hijos
• Reconocimiento de familia numerosa
• Cambios de estado civil (matrimonio, divorcio, separación)
• Situaciones de discapacidad en algún miembro de la familia

Estas situaciones permiten acceder a deducciones fiscales que pueden tener un impacto significativo en el resultado de la declaración. Algunas de las más relevantes son:

• Deducción por maternidad para madres trabajadoras, que puede solicitarse de forma anticipada (100 € al mes) o incluirse en la declaración anual (hasta 1.200 € anuales por hijo menor de tres años).
• Deducción por familia numerosa, aplicable si se tienen tres o más hijos, o en casos de dos hijos si uno de ellos tiene una discapacidad reconocida igual o superior al 33 %.
• Deducción por descendientes con discapacidad, que también puede solicitarse de forma anticipada o incluirse en la declaración.

Además, muchas comunidades autónomas ofrecen deducciones adicionales en el tramo autonómico del IRPF por familia numerosa, hijos menores, o situaciones especiales, por lo que conviene revisar la normativa autonómica actualizada para 2025.

No revisar estos aspectos puede hacer que pierdas deducciones a las que tienes derecho y que mejorarían notablemente el resultado de tu declaración.

3. Ayudas para la compra de vehículos: Plan MOVES y su impacto fiscal

Si en los últimos ejercicios has adquirido un vehículo nuevo (ya sea eléctrico, híbrido enchufable o de bajas emisiones) y te has beneficiado de las ayudas públicas a la movilidad sostenible, es importante que recuerdes que estas subvenciones están sujetas a tributación en el IRPF.

En la actualidad, el programa vigente es el Plan MOVES III, prorrogado en varias comunidades autónomas durante 2024 y 2025, y en algunos casos ya se anuncian ampliaciones bajo el MOVES IV. Las ayudas recibidas por la adquisición de un vehículo eficiente a través de estos planes deben declararse como ganancia patrimonial en la Renta 2025.

Aspectos clave a tener en cuenta:

• El importe de la subvención pública (generalmente de 4.500 a 7.000 euros) debe incluirse como ingreso en la declaración del IRPF.
• La parte de descuento que aplica el concesionario no tributa, ya que no es una ayuda pública sino un descuento comercial.
• La fecha de cobro efectivo de la ayuda determina el ejercicio en el que debe declararse (muchas ayudas solicitadas en 2024 se están cobrando en 2025, por lo que corresponderá incluirlas en esta campaña).

Olvidar declarar estas ayudas es un error que puede derivar en una liquidación complementaria posterior o en sanciones por parte de la Agencia Tributaria.

4. Cuotas sindicales y colegios profesionales: Deducciones que suelen olvidarse

Las cuotas sindicales y las de colegios profesionales son gastos que muchas veces no aparecen reflejados automáticamente en el borrador de la Renta, por lo que es habitual que los contribuyentes olviden incluirlas.

¿Qué puedes deducir en la Renta 2025?

• Cuotas sindicales: puedes deducir el 100 % de las cantidades satisfechas a sindicatos como gasto deducible en el rendimiento del trabajo. Aunque no reduce directamente la cuota, sí reduce la base imponible y, por tanto, el impuesto a pagar.
• Cuotas de colegios profesionales: si la colegiación es obligatoria para ejercer tu actividad profesional o laboral, puedes deducir hasta un máximo de 500 euros anuales.

Importante: estas cuotas no se incluyen automáticamente en el borrador, salvo que el sindicato o colegio haya comunicado la información a la Agencia Tributaria, lo cual no siempre ocurre. Por ello, conviene tener a mano los justificantes de pago y consignarlas manualmente en tu declaración.

5. Deducción por vivienda habitual: Cuándo sigue aplicándose

Aunque desde el año 2013 se suprimió la deducción por compra de vivienda habitual para las adquisiciones nuevas, quienes compraron su vivienda antes de esa fecha pueden seguir aplicando esta deducción en la Renta 2025.

¿Quién puede seguir deduciéndose por vivienda habitual en 2025?

• Contribuyentes que adquirieron su vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y que venían aplicando la deducción en ejercicios anteriores.
• En estos casos, se puede seguir practicando la deducción del 15 % sobre las cantidades satisfechas por la adquisición o financiación de la vivienda, con un límite de 9.040 euros anuales por contribuyente.

Aspectos a tener en cuenta:

• Las plazas de garaje asociadas a la vivienda también son deducibles, hasta un máximo de dos plazas.
• Es necesario revisar bien si el importe satisfecho en 2024 (que es el que se declara en la Renta 2025) cumple con los requisitos para seguir beneficiándose de esta deducción.

Alquiler de vivienda: en el ámbito estatal, los contratos firmados antes del 1 de enero de 2015 que ya venían beneficiándose de la deducción por alquiler también pueden mantenerla, siempre que se cumplan los requisitos previstos en la normativa vigente. Además, muchas comunidades autónomas ofrecen deducciones específicas por alquiler de vivienda habitual, por lo que es esencial revisar también el tramo autonómico.

Como ves, en este caso es clave recordar que la deducción por vivienda no ha desaparecido del todo, pero solo se aplica en situaciones concretas. Es un error frecuente olvidar este beneficio fiscal por pensar que ya no existe.

6. Deducciones autonómicas: El gran olvido en muchas declaraciones

Las deducciones autonómicas son, sin duda, uno de los apartados que más suelen pasarse por alto al confirmar el borrador de la Renta 2025. La razón es que estas deducciones varían mucho entre comunidades autónomas, y no siempre están pre-cargadas correctamente en el borrador.

Cada autonomía establece sus propias deducciones en el tramo autonómico del IRPF, que se suman a las deducciones estatales. Algunas de las más habituales incluyen:

Ejemplos de deducciones autonómicas en 2025 (según comunidad):

• Gastos escolares: material escolar, libros de texto, comedor escolar, adquisición de uniformes.
• Gastos de guardería para hijos menores de tres años.
• Alquiler de vivienda habitual, con requisitos y porcentajes diferentes en cada comunidad.
• Contratación de empleados del hogar.
• Inversiones en empresas de nueva creación o en entidades que cotizan en mercados alternativos.
• Familias numerosas y deducciones por discapacidad.
• Rehabilitación de vivienda habitual.

Importante: muchas de estas deducciones no aparecen automáticamente en el borrador, o requieren que el contribuyente aporte documentación adicional o marque las casillas correspondientes.

Por tanto, es fundamental:

• Consultar la normativa autonómica vigente en tu comunidad para la campaña de la Renta 2025.
• Revisar si cumples los requisitos para aplicar alguna de estas deducciones.
• No confiar únicamente en el borrador: la omisión de estas deducciones puede suponer perder cantidades importantes a devolver o una reducción considerable en la cuota a pagar.

7. Venta de objetos de segunda mano: Cuándo debes declararlo

La venta de objetos de segunda mano por parte de particulares es una operación cada vez más común gracias a las plataformas digitales (Wallapop, Vinted, eBay, Milanuncios, entre otras). Sin embargo, existe bastante confusión sobre cuándo estas ventas deben incluirse en la declaración de la Renta.

¿Qué establece la normativa fiscal en 2025?

• La venta de bienes de segunda mano entre particulares está sujeta al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP), que normalmente debe liquidarse mediante el modelo 600 en algunas comunidades autónomas.
• Además, en el ámbito del IRPF, si se produce una ganancia patrimonial (es decir, si vendes un bien por un precio superior a su valor de adquisición), esta ganancia debe incluirse en la declaración como incremento patrimonial.

Ejemplo práctico:

• Si compraste un artículo por 100 euros y lo vendes por 200 euros, esos 100 euros de ganancia tributan en el IRPF.
• Si la venta se realiza por un importe inferior al de compra, no habría ganancia ni tributación en IRPF, aunque en teoría sigue existiendo la obligación de liquidar el ITP.

Importante en 2025:

• La Agencia Tributaria está intensificando el control fiscal sobre las ventas online de segunda mano, en colaboración con plataformas digitales, que ya tienen la obligación de informar sobre los usuarios que superen determinados límites de volumen de ventas o de ingresos.
• Por tanto, si has realizado un número importante de ventas o ingresos relevantes por este concepto en 2024, deberías revisar si corresponde incluirlos en tu declaración de la Renta 2025.

En resumen: no todas las ventas de segunda mano tributan, pero sí aquellas en las que se produce una ganancia patrimonial. Es un error frecuente no tenerlo en cuenta y omitirlo en la declaración.

8. Venta de criptomonedas: Cómo tributan en la Renta 2025

Las operaciones con criptomonedas (Bitcoin, Ethereum y cualquier otro criptoactivo) tienen un tratamiento fiscal muy concreto en la Renta 2025. Un error muy habitual es pensar que solo hay que declarar las criptomonedas cuando se convierten en euros, pero en realidad cualquier transacción que genere una variación patrimonial puede tener implicaciones fiscales.

Qué operaciones debes declarar en 2025:

• Venta de criptomonedas a euros o a moneda fiduciaria.
• Intercambio de unas criptomonedas por otras (por ejemplo, de Bitcoin a Ethereum): también genera una ganancia o pérdida patrimonial.
• Uso de criptomonedas para pagar bienes o servicios (por ejemplo, si compras un coche o una vivienda pagando en cripto).

Tipo impositivo en 2025:

• Las ganancias patrimoniales por criptomonedas tributan como las del resto de inversiones:
  • 19 % hasta los primeros 6.000 € de ganancia.
  • 21 % desde 6.000 € hasta 50.000 €.
  • 23 % desde 50.000 € hasta 200.000 €.
  • 27 % por encima de 200.000 € (tramo nuevo que se aplica desde ejercicios recientes).

Novedades en 2025:

• A partir de esta campaña, las plataformas de intercambio (exchanges) tienen la obligación de informar a la Agencia Tributaria sobre las transacciones de sus usuarios (gracias a la trasposición de la directiva europea DAC8 y otras normativas antifraude).
• Además, los contribuyentes deben informar sobre las criptomonedas que mantengan en el extranjero mediante el nuevo modelo 721.

Resumen: si has realizado cualquier tipo de operación con criptomonedas en 2024, debes revisar cuidadosamente las implicaciones fiscales y declarar las ganancias o pérdidas en la Renta 2025. Omitirlo puede dar lugar a liquidaciones complementarias y sanciones.

El tratamiento de las criptomonedas en el IRPF es un campo cada vez más controlado. No declarar correctamente las operaciones es un error muy frecuente que conviene evitar.

9. Deducciones que los autónomos suelen olvidar en la Renta 2025

Los trabajadores autónomos son, probablemente, el colectivo que más detalles debe revisar al confirmar su declaración de la Renta. Es habitual que, por falta de experiencia o por desconocimiento de la normativa fiscal, se dejen sin aplicar deducciones perfectamente válidas que podrían reducir su factura fiscal.

A continuación, te resumo las más importantes que suelen olvidarse en la Renta 2025:

1. Seguro médico privado

• Es deducible tanto para el autónomo como para su cónyuge e hijos menores de 25 años que convivan con él.
• Límite máximo deducible: 500 euros por persona, ampliable a 1.500 euros si alguno de los beneficiarios tiene discapacidad.

2. Gastos financieros

• Comisiones y gastos derivados de cuentas bancarias de uso profesional (por eso es muy recomendable separar las cuentas personales de las profesionales).
• Intereses de préstamos destinados a la actividad económica.

3. Seguro de hogar (cuando se trabaja desde casa)

• Si utilizas tu vivienda habitual como lugar de trabajo, puedes deducir la parte proporcional de los gastos del seguro de hogar afectos a la actividad.

4. Impuestos relacionados con la actividad

• IBI (proporcional si se trabaja en casa).
• IAE (en caso de estar obligado a pagarlo).
• No son deducibles: multas, sanciones o recargos por presentación fuera de plazo.

5. Servicios profesionales externos

• Honorarios de asesores fiscales, abogados, gestorías, etc., relacionados directamente con la actividad económica.

Recomendación clave para autónomos en 2025:

• Revisar con detalle todos estos gastos y conservar siempre las facturas y justificantes.
• Utilizar herramientas o software de contabilidad actualizado a la normativa vigente para asegurarse de no omitir deducciones.

En definitiva: en el caso de los autónomos, cada deducción suma, y olvidar cualquiera de ellas puede suponer un coste fiscal innecesario.

Conclusión: Revisa bien tu borrador antes de confirmarlo

Como ves, son muchos los detalles que conviene revisar antes de confirmar el borrador de la Renta 2025. La comodidad que ofrecen hoy en día la app y el portal de la Agencia Tributaria no debe llevarnos a validar sin comprobar que toda la información sea correcta y que no estamos dejando fuera ninguna deducción fiscal a la que tengamos derecho.

Una revisión cuidadosa puede marcar la diferencia entre pagar de más o recibir una devolución más favorable. Tómate tu tiempo, consulta las novedades fiscales de esta campaña y, si es necesario, busca el asesoramiento de un profesional.

Recuerda: evitar estos errores te ayudará a optimizar tu declaración y a cumplir con tus obligaciones fiscales de forma más eficiente.

Nota del editor: Este artículo fue publicado con anterioridad y actualizado a 2025 por su relevancia.