Calendario fiscal para pymes: Prepárate para lo que te espera tras las vacaciones

Tras las vacaciones de verano, empresas y autónomos deben atender al calendario fiscal para presentar modelos tributarios en los próximos meses.

• Te detallamos los diferentes impuestos que debes presentar durante los próximos meses.
• Conoce con detalle el calendario fiscal hasta finalizar el año para que puedas realizar tu planificación tributaria.

Contenido del post

1. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Modelo 303
2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): Modelo 100
3. Impuesto de Sociedades (IS): Modelo 200
4. Calendario fiscal del mes de octubre
5. Calendario fiscal del mes de noviembre
6. Calendario fiscal del mes de diciembre

Con el último trimestre del año a la vista, es fundamental para los autónomos y pymes conocer los impuestos que deben presentar y pagar.

Las pymes y autónomos suelen presentar sus declaraciones de forma trimestral. En septiembre hay un respiro y no hay obligaciones tributarias que destacar.

A continuación, te detallamos los principales impuestos que debes de tener en consideración hasta concluir el año y el calendario fiscal que te espera.

¡TUITÉALO! Prepara tu calendario fiscal postvacacional. Conoce los impuestos y fechas clave para pymes y autónomos. 

1) Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Modelo 303

El IVA es uno de los impuestos más importantes para las pymes y autónomos. Deberás presentar y pagar el modelo 303 del IVA, correspondiente al tercer trimestre, con fecha límite de presentación del 20 de octubre.

• Es crucial recopilar y registrar en tu contabilidad todas tus facturas de ventas y gastos durante el trimestre. Así podrás calcular el IVA de manera rápida y precisa.
• Este impuesto se calcula restando el IVA deducible de tus facturas de compra del IVA repercutido de tus facturas de venta. Es fundamental que tengas contabilizadas todas tus facturas.

Sage 50 te ayuda con el registro contable de tus facturas y facilita la confección y presentación de tu liquidación de IVA.

2) Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): Modelo 100

El último trimestre del año también trae consigo la preparación para la declaración anual del IRPF. La presentación del modelo 100 del IRPF o declaración de la Renta suele realizarse en abril del año siguiente. Una vez concluido el ejercicio fiscal, se estrechará tu margen de actuación para poder reducir la carga tributaria de este impuesto.

Por lo tanto, es recomendable comenzar a organizar la documentación necesaria desde ahora. Además, debes tener al día tu contabilidad y tus libros registro de facturas expedidas, recibidas y de bienes de inversión. Esta tarea será mucho más fácil con herramientas como Sage 50.

3) Impuesto de Sociedades (IS): Modelo 200

Si operas a través de una sociedad, el Impuesto de Sociedades es otro impuesto que no conviene perder de vista. La fecha límite para la presentación y pago de este impuesto es el 25 de julio del 2024. Ya finalizado el ejercicio contable y presentadas las liquidaciones de IVA del último periodo del año, disminuyen las posibilidades de reducir la tributación por esta figura tributaria.

Además de la liquidación de IVA y de preparar el cierre fiscal del ejercicio, hay otras obligaciones que detalla la Agencia Tributaria en su calendario fiscal por meses.

Te dejamos, a continuación, el calendario fiscal para pymes y autónomos del último trimestre del año.

4) Calendario fiscal del mes de octubre

Hasta el 2 de octubre

• Modelo 360 y 361 para realizar la solicitud de devolución del IVA soportado correspondiente al ejercicio 2022.

Hasta el 20 de octubre

• Modelo 111 y modelo 115 de retenciones a cuenta del IRPF del tercer trimestre de 2023:

– 111: para declarar e ingresar las retenciones de IRPF que se hayan practicado a trabajadores, profesionales o empresarios.

– 115: para declarar las retenciones del IRPF sobre los alquileres urbanos.

• Modelos 130 y 131 de  pagos fraccionados del IRPF del tercer trimestre de 2023:

– 130: para empresarios y profesionales en estimación directa.

– 131: para empresarios y profesionales en estimación objetiva (módulos).

• Modelo 349 para la declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias del tercer trimestre de 2023.
• Modelo 303 para la autoliquidación del IVA del tercer trimestre de 2023.
• Modelo 309 para la declaración-liquidación no periódica de IVA del tercer trimestre de 2023.
• Modelo 592 para el impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Declaración trimestral correspondiente al tercer trimestre del año.
• Modelo 587 para el impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero del tercer trimestre de 2023.

Hasta el 31 de octubre

Alta o baja en la Cuenta Corriente Tributaria (CCT), un sistema que permite a los contribuyentes la compensación de créditos y deudas con la Administración Tributaria. Trimestralmente, se regularizarán los pagos o devoluciones a efectuar por el total del saldo arrojado en el periodo.

5) Calendario fiscal del mes de noviembre

En noviembre hay que estar atentos al segundo plazo para el pago de la renta, si se realizó el pago fraccionado. El pago deberá realizarse hasta el 6 de noviembre.

6) Calendario fiscal del mes de diciembre

En el mes de diciembre hay que estar atentos al pago fraccionado de Sociedades y establecimientos permanentes de no residentes. Este pago se puede realizar mediante el modelo 202 hasta el 20 de diciembre.

En diciembre hay que llevar al día la contabilidad para agilizar la presentación de las liquidaciones tributarias que se realizan en enero relativas al cuarto trimestre del año.

Los autónomos en módulos también tienen hasta el 31 de diciembre para comunicar la renuncia al régimen de estimación objetiva (módulos). Esto en el caso de que deje de interesarles esta opción o ya no cumplan con los requisitos.  

Si tu contabilidad e impuestos los lleva una asesoría o despacho profesional, no esperes hasta el último momento para entregar la documentación a tu asesor. Así le darás tiempo para prepararla, evitar errores y le facilitarás que pueda revisarla con detenimiento.

Si llevas directamente tu contabilidad y presentación de tus declaraciones tributarias, Sage 50 es la herramienta que necesitas para agilizar tus procesos administrativos y contables y optimizar tus liquidaciones tributarias.