Diferencias Verifactu, no Verifactu y SII: ¿Qué sistema de facturación te toca y por qué importa?
Descubre las diferencias entre Verifactu, no Verifactu y SII. Aprende qué sistema de facturación aplicar y evita sanciones. ¡Echa un vistazo al video!
En esta entrega de la serie de artículos de la campaña «Get Ready. La nueva factura», y como parte del equipo de Legal Changes Ambassadors de Sage trato de aclarar y entender las diferencias entre factura electrónica, Verifactu y el SII. Algo clave para evitar sanciones y adaptar tu empresa a la nueva era de la facturación digital.
- Dos leyes clave (Ley Antifraude 11/2021 y Ley Crea y Crece 18/2022) marcan el inicio de la revolución en la facturación, desarrolladas en el RD 1007/2023.
- Verifactu, factura electrónica y SII no son lo mismo: es importante entender sus diferencias y a quién aplica cada sistema.
Antes de entrar al fondo de la cuestión, es importante recordar que lo que conocemos como “la revolución en la facturación” viene de la mano de dos leyes: Ley 11/2021 de medidas antifraude y la ley 18/2022, “Crea y Crece”.
Mientras que la primera prohíbe el software de doble uso y obliga a usar sistemas de facturación que garanticen la integridad de los datos; la segunda establece la obligatoriedad del uso de la factura electrónica en operaciones entre empresarios (B2B). Estas normas se desarrollan a través del Real Decreto 1007/2023, que regula cómo deben funcionar los sistemas informáticos de facturación (SIF).
Pero a la hora de desarrollar este artículo, es importante puntualizar de qué hablamos cuando hacemos referencia a “Verifactu”, si es lo mismo o no que la “Factura electrónica” y qué sucede con el SII.
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Contenido del post
¿Qué es Verifactu?
Concretamente, Verifactu es el nombre comercial que se le da a la nueva obligación de remitir facturas al sistema de la Agencia Tributaria (AEAT) en tiempo casi real. Su base jurídica se encuentra en la “Ley 11/2021, de lucha contra el fraude fiscal”, y se ha desarrollado reglamentariamente en el Real Decreto 1007/2023, que aprueba el Reglamento que regula los sistemas y programas informáticos de facturación.
Verifactu tiene una filosofía de fondo que es clara: combatir el software de doble uso y asegurar que lo que se factura se declara. Con esta normativa, las empresas que lo adopten enviarán automáticamente a Hacienda cada factura emitida junto a una serie de datos técnicos (como la huella, la firma, el hash…). Esto se viene a denominar sistema de «envío voluntario pero verificable», aunque en algunos casos no es tan voluntario.
¿Verifactu y factura electrónica son lo mismo?
Rotundamente no. Verifactu y la factura electrónica no son lo mismo. La factura electrónica es obligatoria en B2B y aún está pendiente de desarrollo reglamentario mientras que Verifactu se aplica a toda factura emitida, sea cual sea su destinatario. En este sentido, es importante tener en cuenta que una factura PDF no es una factura electrónica estructurada.
¿Qué es “no Verifactu”?
La ley prevé también la opción de usar sistemas de facturación sin remisión inmediata a la AEAT, es decir, de no Verifactu. En esta línea es importante recalcar que esto no significa que no tengas que adaptarte.
Todos los programas de facturación, incluso si no remiten las facturas, deben cumplir con unos requisitos técnicos muy estrictos:
- Generar un fichero de registro de alta con los datos de cada factura.
- Incluir una huella digital (hash) que garantice la inalterabilidad.
- Estampar en la factura un mensaje de trazabilidad que indique que ha sido creada por un sistema verificado.
- Garantizar el archivo inmodificable de los registros durante al menos 4 años.
En resumen, incluso si decides no enviar facturas a Hacienda (no Verifactu), tu sistema deberá ser compatible con el estándar técnico de la Agencia Tributaria, salvo que seas usuario del SII.
Este punto ha pasado algo desapercibido para muchas micropymes y profesionales porque pensaban que con seguir como estaban todo iría bien. La realidad es que el software de facturación que no cumpla podrá considerarse ilegal, y los fabricantes podrán ser sancionados si venden sistemas manipulables.
Sea cual sea tu elección, lo esencial es no quedarte quieto. La AEAT ha dejado claro que el software no adaptado será considerado ilegal, y su uso puede conllevar sanciones de hasta 50.000 euros por ejercicio
¿Qué pasa con el SII?
El SII es el acrónica de “Suministro Inmediato de Información”, que lleva funcionando desde el año 2017 para aquellas empresas que están obligadas a llevar los libros de IVA en sede electrónica. Por ello, es obligatorio para:
- Grandes empresas (más de 6 millones de euros de facturación anual)
- Grupos de IVA
- Inscritos en el régimen de devolución mensual (REDEME)
Estas empresas ya están acostumbradas a enviar a la AEAT en tiempo cuasi real los registros de facturación emitida y recibida, sin necesidad de enviar las facturas completas, pero sí los datos estructurados.
Por tanto, el SII no es compatible ni complementario con Verifactu. Son dos sistemas distintos, para públicos distintos, y con obligaciones distintas. La ventaja del SII es que está plenamente implantado, con criterios de validación y control ya consolidados.
| Característica | Verifactu | No Verifactu | SII |
|---|---|---|---|
| ¿A quién aplica? | Empresas no SII (general) | Empresas no SII (general) | Grandes empresas, grupos IVA, REDEME |
| ¿Obligatorio enviar facturas? | Sí (voluntario con opt-in) | No | Sí (registros, no factura) |
| ¿Firma digital y hash? | Sí | Sí | No |
| ¿Texto en factura con trazabilidad? | Sí | Sí | No |
| ¿Libro registro en sede electrónica? | No | No | Sí |
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¿Qué sistema me conviene? Verifactu, no Verifactu o SII
La decisión principal, si no estás en el SII, es si vas a adoptar Verifactu o no. Por ello, es importante que tengas en cuenta lo siguiente:
- Adoptar Verifactu puede darte más seguridad jurídica, facilitar futuras ayudas, justificar ingresos ante requerimientos y aportar transparencia ante terceros.
- No usar Verifactu evita remitir información a Hacienda en tiempo real, pero no te exime de adaptar el software a las exigencias del nuevo reglamento.
Por último, podrías plantearte acogerte voluntariamente al SII, para evitar la elección entre el sistema Verifactu y no Verifactu. No obstante, ten en cuenta que acogerte al SII también requiere adaptarse a su funcionamiento: te verás obligado a reportar no solo tus facturas emitidas, sino también las recibidas, en un plazo de 4 días
Sea cual sea tu elección, lo esencial es no quedarte quieto. La AEAT ha dejado claro que el software no adaptado será considerado ilegal, y su uso puede conllevar sanciones de hasta 50.000 euros por ejercicio.
Calendario de implantación
Este es el calendario previsto para la implantación de los nuevos sistemas de facturación.
| Fecha | Afectados |
| 1 julio 2025 | Distribuidores solo pueden vender software conforme al reglamento |
| 1 enero 2026 | Obligación para sociedades |
| 1 julio 2026 | Obligación para autónomos |
En conclusión, ahora es el momento de actuar. Empieza revisando si tu software cumple con el RD 1007/2023 y asegúrate de formarte, junto con tu equipo, para entender bien los cambios.
Después, decide si optarás por Verifactu o no, y analiza las opciones de proveedores certificados que puedan ayudarte en el proceso. Por último, no veas esta obligación solo como un reto, sino como una oportunidad para impulsar la digitalización de tu negocio y ganar eficiencia.
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