Los cambios fiscales y legales para autónomos en 2018 (e-book)

En los últimos compases de 2017 y los primeros de 2018 han llegado diferentes cambios fiscales y legales para autónomos. Principalmente, se relacionan con la llegada de una nueva ley que reforma algunos aspectos de su régimen. Adicionalmente, también llegan novedades en otros campos legales, como en materia de protección de datos.

Comprender los cambios fiscales y legales para autónomos es una labor muy provechosa. Para que, además, sea bastante sencilla, Sage nos ha preparado una guía que podemos descargar gratuitamente. Se trata del eBook La guía de cambios fiscales y legales para autónomos 2018.

Si quieres estar al día de las novedades fiscales y legales para autónomos que nos depara 2018, descarga gratuitamente «La guía de cambios fiscales y legales para autónomos 2018» aquí.

La orientación de los cambios fiscales para autónomos en 2018

Una de las principales orientaciones de las novedades fiscales es aclarar la deducibilidad de los gastos. Los autónomos que declaraban sus rendimientos en estimación directa siempre han sido conscientes de que, como regla general, los gastos necesarios para obtener los rendimientos eran deducibles.

Sin embargo, la incertidumbre llega cuando es hora de concretar las condiciones de deducibilidad. La causa frecuentemente ha sido que los textos legales y reglamentarios no eran demasiados explícitos.

Las soluciones no pocas veces han pasado por consultas tributarias. En otros casos, se presentaban reclamaciones económico administrativas por desacuerdos sobre el criterio que mantenía la Administración acerca de la posibilidad de deducir determinados gastos.

Y no pocas veces esas pugnas terminaban en recursos contencioso administrativos. Algunos de ellos llegaban hasta el Tribunal Supremo. Sus sentencias, progresivamente, iban conformando una jurisprudencia que arrojaba algo de luz sobre estos asuntos. Sin embargo, la casuística puede ser compleja y la ambigüedad, cuando no el silencio, de los textos normativos poco ayudaba a resolver las dudas.

Con frecuencia, se ha hecho necesaria la existencia de largos debates jurídicos sobre conceptos bastante generales y su aplicación a casos concretos. Los cambios fiscales para autónomos más recientes han acotado algo ese debate, pero todavía pueden quedar diversas dudas por resolver.

¿Por qué son tan decisivos los cambios fiscales para los autónomos?

En general, las decisiones de los autónomos tienen implicaciones fiscales en tres planos. Los dos primeros son su trabajo personal y sus inversiones. La renta relacionada con las actividades económicas tiene esa naturaleza mixta.

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Además, muchos elementos de su patrimonio empresarial o profesional tienen implicaciones fiscales relacionadas con su vida particular. Por ejemplo, un vehículo puede estar parcialmente afecto a la actividad y parcialmente dedicado a las necesidades particulares.

Todas esas decisiones hay que entenderlas en el contexto de las oportunidades alternativas. El autónomo se plantea cuáles serían sus costes y beneficios si dedicase sus recursos a otras actividades económicas o, por ejemplo, a inversiones financieras o inmobiliarias. La fiscalidad influye en los rendimientos que pueda obtener con cada alternativa.

Y lo mismo sucede con su trabajo personal y la posibilidad de haberse dedicado a ocupaciones alternativas, por cuenta propia o ajena. E, igualmente, la fiscalidad influye en cómo elige los bienes que emplea en la satisfacción de sus necesidades.

Al modificarse una norma fiscal, es posible que las mejores alternativas en alguno de estos planos cambien. Eso puede obligar a realizar modificaciones en las decisiones que se venían tomando hasta ahora. Sin embargo, la transición puede llevar aparejado un coste de adaptación. En algunos casos, los beneficios de cambiar de decisión pueden no ser suficientes como para compensar ese coste.

Uno de los componentes de ese coste de adaptación es el derivado del esfuerzo necesario para una correcta comprensión de la reforma y de sus implicaciones.

Además, el tiempo es oro. Cada día que pasa sin tomar las mejores decisiones, los costes de la actividad se resienten. Estamos dando la oportunidad de que nuestros competidores nos tomen ventaja y ofrezcan unos precios más atractivos.

La trascendencia para el autónomo de los cambios jurídicos no tributarios

Sí, los cambios fiscales tienen una trascendencia enorme para el autónomo. Pero no es menos cierto que otras novedades en otras materias jurídicas son muy importantes. Es el caso, por ejemplo, de las que contribuyen a cambiar:

• Las regulaciones de su sector
• La legislación laboral
• Los derechos y obligaciones frente a la Seguridad Social
• Los derechos de los clientes
• La contratación mercantil
• Los plazos y procedimientos de pago
• Las condiciones de acceso a la financiación
• La regulación de la propiedad intelectual e industrial
• La contratación pública…

Capítulo especial merecen las novedades que implican la transformación, creación o eliminación de obligaciones. Un ejemplo de ello son las relacionadas con la protección de datos, que en 2018 representa un reto organizativo.

Las obligaciones legales suponen una restricción que delimita las posibilidades que autónomos, pymes y otras empresas tienen para configurar sus procesos. Comprenderlas bien es una labor imprescindible. De lo contrario, nos vemos expuestos no solamente a sanciones, sino también a la posibilidad de no poder continuar nuestra actividad porque organizativamente no nos veamos capaces de cumplir con lo requerido.

Por eso las obligaciones legales son una de las materias importantes que pueden reclamar asesoramiento multidisciplinar para autónomos. Multidisciplinar porque demandan asesoramiento jurídico, pero también técnico. No solamente necesitan saber las consecuencias jurídicas de diferentes alternativas, sino también cómo se pueden implementar las soluciones técnicas más adecuadass para cada caso.

En qué nos ayuda La guía de cambios fiscales y legales para autónomos 2018

El eBook nos va desgranando de forma sencilla y accesible algunos aspectos de mucho interés para los autónomos como:

• Novedades que aparecen en 2018 con relación a los impuestos
• Obligaciones fiscales que deben cumplir y qué ocurre si no se cumplen
• Novedades en materia de protección de datos y tarifa plana nos ha traído 2018
• De qué forma sencilla se pueden cumplimentar los impuestos

Los cambios fiscales y legales que propicia 2018 son importantes no solamente por su propia dimensión, sino porque parecen abrir una etapa de reformas que afectará ampliamente al régimen jurídico en general, y tributario en particular, al que se enfrentan los autónomos. De hecho, la nueva ley de autónomos, aunque ha traído importantes avances, también ha dejado una sensación de que la subcomisión parlamentaria que estudia nuevas reformas tendrá que aplicarse a fondo.