Previsão financeira

A previsão financeira é um instrumento de trabalho essencial para a gestão das microempresas. Permite avaliar com a maior precisão possível o volume de negócios da empresa e as despesas previstas para os próximos meses, de modo a determinar se a viabilidade da atividade ainda se mantém.

Constituída por tabelas financeiras, a sua preparação requer precisão e metodologia. Aqui estão algumas dicas para a implementar com a maior precisão possível.

Como elaborar a sua previsão financeira?

Para preencher as suas tabelas de previsão financeira, terá de estimar todas as despesas (ou ‘custos’) e receitas (ou ‘proveitos’) para o ano corrente e para os anos futuros (em geral, três anos).

Esta estimativa deve ser o mais realista possível, não só em termos de valores a débito e a crédito, mas também em termos de timing:

• Quando devo pagar as despesas?
• Quando é que os clientes pagam as compras?
• Quando é que pago aos meus fornecedores?

Esta informação é relevante para a fluidez da sua tesouraria e, portanto, para o nível de exigência das necessidades de fundo de maneio (NFM). Esta estimativa é essencial, uma vez que uma avaliação incorreta dessas necessidades pode levar ao encerramento da empresa. Para melhorar o nível das NFM, é preferível tentar encurtar os prazos de pagamento dos seus clientes e estender os prazos de pagamento dos seus fornecedores, nomeadamente.

Os rácios essenciais da previsão financeira

As tabelas de previsão financeira permitem-lhe concentrar-se em certos rácios que espelham a saúde financeira do seu negócio. Elas incluem, por exemplo:

• rácios da dívida, tais como o rácio de independência financeira, que indica a percentagem de capital próprio no capital estável
• rácios de fluxo de caixa que medem o fluxo de caixa potencial
• rácios de rentabilidade (rendibilidade do capital injetado, rentabilidade operacional, etc.) e rácios estruturais (solvabilidade da empresa a curto prazo etc.).

Esteja atento porque certos rácios devem ser coerentes entre si para demonstrar a boa saúde do seu negócio. Por exemplo, o fluxo de caixa deve ser suficiente para cobrir o valor dos empréstimos contraídos. Da mesma forma, o capital próprio deve ser pelo menos igual ao nível da dívida líquida.

Porquê utilizar um software de gestão?

Para facilitar a elaboração da previsão, é aconselhável utilizar um software dedicado. Todo o processo de elaboração é orientado e a recuperação dos fluxos financeiros é automática, o que permite evitar erros de cálculo ou omissões de informação.

Com o software, consegue obter um ficheiro bem formatado que lhe permite extrair facilmente a informação de que necessita, bem como gráficos e painéis de controlo operacionais de fácil utilização.

Por fim, lembre-se que não está sozinho quando elabora as suas tabelas. A maioria das empresas de software disponibiliza um helpdesk para esclarecer quaisquer dúvidas que possa ter.

Submeta a sua previsão financeira a um contabilista certificado 

A elaboração de uma boa previsão requer um mínimo de conhecimentos de contabilidade e tributação, o que não está ao alcance de todos. Para ter a certeza que as suas previsões financeiras foram corretamente avaliadas, não hesite em mandar verificar as suas tabelas por um contabilista certificado. Ele ou ela poderá verificar se os pressupostos financeiros são credíveis e se os elementos que os sustentam são fiáveis. No final da missão, o contabilista irá elaborar um parecer, o que o irá ajudara a tomar as melhores decisões, ou mesmo a aprimorar o seu trabalho, se necessário.

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