Bases de cotización autónomos 2025: ¿Qué podemos esperar de las nuevas cuotas de cotización para autónomos 2025?

Las bases de cotización autónomos 2025 presentan novedades significativas que impactarán en las nuevas cuotas de cotización para autónomos 2025. Es esencial comprender cómo estos cambios afectarán a los trabajadores por cuenta propia y qué medidas se deben tomar para adaptarse al nuevo sistema de cotización por ingresos reales.

• En 2022, se aprobó una importante modificación en las bases de cotización de autónomos, estableciendo un sistema basado en ingresos reales.
• Cada autónomo debe fijarse en su tramo de cotización para saber qué base puede elegir.

Las bases de cotización de autónomos son uno de los fundamentos sobre los que se sostiene la Seguridad Social. De ellas dependen tanto las prestaciones como las cotizaciones. En el caso de los autónomos, tienen, además, la peculiaridad de que, de momento, existe libertad de elección dentro de unos límites.

Además, los autónomos tienen un doble interés por la Seguridad Social. Importa por tus propias cotizaciones en el régimen de autónomos, pero también por las de los asalariados de tu empresa (normalmente, en el régimen general). Y para que estas últimas estén en orden, es esencial manejar correctamente la información laboral.

COMPARTE ¿Comprendes cómo funcionan las bases de cotización de los autónomos? ¡Toma nota de todas las claves de cómo serán en 2025!

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Las bases de cotización en el sistema de ingresos reales

Desde el 2023, viene aplicándose la llamada cotización por ingresos reales. Eso supone que los trabajadores autónomos tienen que decidir su base de cotización entre un máximo y un mínimo que ya no son iguales para todos. En la actualidad, lo que se hace es tomar como referencia los ingresos reales. 

Para ello, se toman los datos de la suma de rendimientos declarados en el IRPF por todas las actividades. No obstante, se aplica una deducción por gastos genéricos del 7 %. 

Después, con ese cálculo en la mano, ves en qué tramo de rendimiento te sitúas y eliges una base que esté entre la mínima y la máxima de tu tramo. De todos modos, hay que tener en cuenta que, en principio, tendrás que ir haciendo estimaciones. Si ves que te pasas o no llegas a la base que tienes, puedes hacer cambios.

Llegado el momento, con la declaración de la renta ya presentada, se realiza una regularización:

• Si has cotizado dentro de tu tramo, te quedas igual. 
• En caso de que te hayas pasado, te devolverán cotizaciones y te aplicarán la base máxima de tu tramo. 
• Si se da el caso de que no hayas cotizado lo suficiente, te remitirán una notificación para que pagues en el plazo de un mes.

En ese sentido, a finales del pasado 2024, se produjo la primera regularización de bases de cotización de los autónomos. Este proceso ha implicado un cruce de datos entre la AEAT y la Seguridad Social que ha culminado en una resolución que se notifica al trabajador autónomo. En ella, se indican las opciones descritas anteriormente.

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La tabla de cotizaciones de autónomos de 2025

En 2025, se prevé la aplicación de las siguientes tablas:

Tabla reducida

Tramos de rendimientos netos 2025Euros/mes		Base mínimaEuros/mes	Base máximaEuros/mes
Tramo 1	<= 670	653,59	718,94
Tramo 2	> 670 y <= 900	718,95	900
Tramo 3	> 900 y <1.166,70	849,67	1.166,70

Tabla general

Tramos de rendimientos netos 2025Euros/mes		Base mínimaEuros/mes	Base máximaEuros/mes
Tramo 1	>= 1.166,70 y <=1.300	950,98	1.300
Tramo 2	> 1.300 y <= 1.500	960,78	1.500
Tramo 3	> 1.500 y <= 1.700	960,78	1.700
Tramo 4	> 1.700 y <= 1.850	1.143,79	1.850
Tramo 5	> 1.850 y <= 2.030	1.209,15	2.030
Tramo 6	> 2.030 y <= 2.330	1.274,51	2.330
Tramo 7	> 2.330 y <= 2.760	1.356,21	2.760
Tramo 8	> 2.760 y <= 3.190	1.437,91	3.190
Tramo 9	> 3.190 y <= 3.620	1.519,61	3.620
Tramo 10	> 3.620 y <= 4.050	1.601,31	4.050
Tramo 11	> 4.050 y <= 6.000	1.732,03	4.909,50
Tramo 12	> 6.000	1.928,10	4.909,50

Cómo se interpreta la tabla de bases de cotización de los autónomos

Es muy sencillo. Tienes que seguir los siguientes pasos:

1. Estima qué previsión de rendimiento neto puedes esperar.
2. Acude a la tabla y observa, en función de la cuantía, en qué tramo te situarías.
3. Elige una base de cotización que se sitúe entre el mínimo y el máximo marcado por las dos columnas de la derecha de la tabla.

Tipos de cotización de autónomos en 2025

Los tipos de cotización, que permiten, tras ser aplicados a la base, calcular la cuota, serían:

• 28,3 % para contingencias comunes. Si tienes cubierta la contingencia de incapacidad temporal por otro régimen te aplicarían una reducción en la cuota.
• 1,3 % para contingencias profesionales, desglosado en un 0,66% para incapacidad temporal. Y un 0,64% para incapacidad permanente, muerte y supervivencia. Los autónomos excluidos de cotizar por contingencias profesionales cotizarán un 0,1% para financiar las prestaciones de riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural.
• 0,9 % por cese de actividad.
• 0,8 % del mecanismo de equidad intergeneracional, que es un 0,1 % más que en 2024.

El futuro de la cotización por ingresos reales para autónomos

En principio, la reforma aprobada en 2022 previó un sistema transitorio con diferentes fases:

• Durante los tres primeros ejercicios (el pasado 2023, 2024 y 2025) el propio decreto ley establecía las tablas. No obstante, ya se cita la posibilidad de que las leyes de presupuestos marquen unas diferentes. En todo caso, cualquier norma con rango de ley puede hacerlo por el simple hecho de que una ley posterior deroga la anterior.
• Además, establecía que el sistema debía revisarse cada tres años. Por tanto, la primera ocasión tendría como foco lo que suceda en 2026, 2027 y 2028. Tras ella, en una segunda oportunidad, se trazaría cómo queda para 2029, 2030 y 2031.
• En teoría, desde 2032, tendría que haber un sistema completamente asentado.   

Las reformas de la Seguridad Social de los autónomos

Más allá de este sencillo esquema de revisiones, es previsible que la Seguridad Social de los autónomos sufra sucesivas reformas. Los objetivos son:

1. Facilitar la sostenibilidad del conjunto del sistema de la Seguridad Social. Para ello, se busca que los autónomos con mayores ingresos incrementen sus cotizaciones. Aunque esto suponga un posible mayor acceso a prestaciones, muchas de ellas tardarán en pagarse. El ejemplo más claro son las pensiones. Así, lo que se pretende es ganar un tiempo para afrontar el reto demográfico.
2. Promover el acceso de los autónomos a prestaciones públicas más completas. Se evita que coticen por una mínima general muy baja y se consigue que tengan que hacerlo dentro de su tramo, que va en función de los ingresos. 

De todos modos, la Seguridad Social de los autónomos está sujeta a muchos debates que van más allá de la cotización. Entre otros aspectos, destacan las diferencias con el régimen general. En particular, parece que las prestaciones por cese de actividad e incapacidad temporal deben responder a una realidad diferente del colectivo.

Y más allá de este contexto, está la evolución general del entorno, que condiciona mucho la de la Seguridad Social. Se presta atención a aspectos como la demografía, la productividad laboral, el nivel de empleo, la tasa de actividad, la situación de las finanzas públicas y privadas, etcétera. 

Por ello, es clave que tanto autónomos como asesores fiscales se mantengan actualizados sobre las normativas y las posibles modificaciones en el sistema. Conocer en detalle las bases de cotización de autónomos permitirá tomar mejores decisiones financieras y evitar sorpresas con la Seguridad Social.

Nota del editor: Este artículo fue actualizado el 14 de marzo por la relevancia del contenido sobre las novedades en las bases de cotización autónomos 2025.