Finanzas

Nueve preocupaciones ante el final de la campaña de la Renta que tienen solución

Explicamos algunas posibles decisiones con la declaración de la Renta ante el fin de la campaña de la Renta.

El fin de la campaña de la Renta puede generar preocupaciones, pero es posible gestionarlas de manera eficaz con una buena planificación y las soluciones adecuadas. Te explicamos cómo disipar las dudas más frecuentes y cómo solucionar los problemas de final de la campaña de la Renta.

• Con la campaña de la Renta, no se terminan todas las preocupaciones sobre la declaración de la Renta.
• Conviene planificar los impuestos con antelación y controlar permanente el cumplimiento normativo.

El final de la campaña de la Renta es un momento que puede ocasionar diversas preocupaciones, problemas y dudas. La primera cuestión es que el 30 de junio de 2025 se terminan los plazos para presentar la declaración de la Renta. Además, debes cumplir con tus obligaciones sin que se trastornen tus planes o los de aquellas personas o entidades importantes para la empresa.

Afortunadamente, la mayoría de los problemas ante el fin de la campaña de la Renta tienen solución. Veamos algunos de los principales y los remedios para afrontarlos.

COMPARTE ¿Tienes problemas ante el final de la campaña de la Renta? ¡Toma nota! Te resolvemos las dudas más frecuentes.

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Con Sage for Accountants, puedes ofrecer un servicio óptimo a tus clientes y ayudarles a que la declaración de la Renta no sea una preocupación más.

1. ¿Qué hacer si no tienes liquidez para pagar la declaración de la Renta?

Si tienes dificultades para pagar, en primer lugar, debes analizar si es debido a problemas en la gestión de la tesorería. A veces, los impuestos son de los primeros elementos en lanzar señales de mala gestión.

A partir de ahí, una primera solución es recurrir al fraccionamiento previsto por la normativa del IRPF. Permite efectuar el pago en dos plazos sin intereses:

• El primero de ellos sería de un 60 % de la deuda y se efectuaría en el momento de presentar la declaración. No obstante, si se realiza mediante domiciliación, el cargo en la cuenta se hace el día 30 de junio de 2025. 
• El segundo, por el 40 % restante, se efectuaría el 5 de noviembre de 2025.

Otra posibilidad, incompatible con la anterior, es solicitar un aplazamiento. Permite trazar un calendario para ir pagando poco a poco y atravesar el problema de liquidez. Supone el pago de intereses de demora. 

En ese sentido, al solicitar un aplazamiento, hay que tener en cuenta si se superan los 50.000 euros o no. Si el importe es menor, puedes realizar la solicitud telemáticamente y sin presentación de garantías. La tramitación es, en muchos casos, automatizada, en especial si la deuda es menor de 3.000 euros o no se piden más de 24 pagos mensuales.

2. ¿Por qué los socios o propietarios pagan tanto IRPF y cómo reducirlo?

Cuando se habla de pagar mucho por IRPF puede haber dos casos distintos:

• A algunas personas les da una declaración con una suma elevada a pagar. En general, eso es porque han tenido pocas retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados. 
• Para otras personas el problema no es la declaración en sí, sino todo el ciclo fiscal. Pagan mucho a lo largo del año por esos pagos a cuenta del IRPF y también con la declaración. Eso suele ser porque declaran mucho y no tienen derecho a desgravaciones. También puede ser producto de malas decisiones.

En cualquiera de los casos, mal arreglo tiene, a estas alturas, los problemas con la declaración de la Renta cuyo plazo termina ahora. Sin embargo, sí que puede ser el momento para iniciar, de no haberlo hecho antes, una correcta planificación fiscal para el futuro. De hecho, es una tendencia que se consolidará, si cabe, aún más, con el nuevo software antifraude. El motivo es que Hacienda va a tener vías más sencillas para disponer de los datos.

En todo caso, hay que introducir los costes o ventajas fiscales en todos los procesos de decisión. Deben analizarse las diferentes formas jurídicas de afrontar los proyectos. Puede ser, por ejemplo, conveniente examinar si la forma jurídica a través de la que se desarrolla la actividad es la correcta. 

En todo este proceso es muy importante la sintonía entre asesor y cliente. Y, para favorecer la fluidez de esta relación, lo mejor es contar con herramientas que, como Sage for Accountants, permitan un enfoque colaborativo entre ambas partes.

3. ¿Por qué algunos empleados pagan tanto en la Renta? Causas de una cuota elevada

En las pymes, suele haber algún empleado que paga una cuota diferencial elevada. Puede deberse a diversas circunstancias. Por ejemplo, es posible que obtenga habitualmente rentas no sujetas a retención.

En algunos casos, sucede que el trabajador se preocupa, a pesar de que, en realidad, está demorando el pago del impuesto. Normalmente, este problema es más frecuente entre personas con hábitos deficientes de ahorro.

La solución para estos casos es subir el tipo de retención. La empresa lo puede hacer siempre que lo solicite el trabajador, sin superar nunca el tipo marginal máximo.

4. ¿Qué hacer si no estás de acuerdo con el resultado de tu declaración de la Renta?

Las normas fiscales se prestan, con cierta frecuencia, a varias interpretaciones. Con el fin de la campaña de la Renta, llega el momento de tomar una decisión. Hay que presentar la autoliquidación conforme a una de ellas. La tentación razonable es presentarla de forma que pagues lo mínimo.

El problema es que puedes ser sancionado por Hacienda. La ley indica que, si has declarado conforme a una interpretación razonable de la norma, habrás puesto la diligencia necesaria en el cumplimiento de tu obligación y no podrías ser sancionado. La cuestión radica en qué es o no una interpretación razonable.

Para evitar la sanción, una solución es presentar la autoliquidación conforme a los criterios habituales de Hacienda. Sin embargo, si no quieres pagar de más, deberás defender tu posición. Los siguientes pasos serían:

• Solicitar la rectificación de la declaración de la Renta presentada. 
• Si no te dan la razón, podrás, en primer lugar, presentar un recurso de reposición. De todos modos, este paso no es obligatorio. 
• También puedes presentar directamente una reclamación económico-administrativa. O puedes presentarla tras el recurso de reposición.
• Si la Administración no te da la razón, es posible interponer un recurso contencioso-administrativo.

5. ¿Puedo presentar la declaración fuera de plazo? Consecuencias y soluciones

Con el fin de la campaña de la Renta, pueden quedar rentas por declarar. Puede ser por hechos que correspondan a un ejercicio, pero de los que no se tenga constancia hasta después de cerrado el período de declaración. 

En ese sentido, es importante tener en cuenta los criterios de imputación temporal que determina el artículo 14 de la ley del IRPF. Este establece cómo actuar en diferentes situaciones. Hay casos en los que lo nuevo de lo que tienes constancia deberás declararlo en la campaña de este año (la que presentes el que viene). En otros, deberás presentar declaraciones complementarias o solicitar la rectificación de las de años anteriores. Incluso, hay situaciones en las que la norma te da varias opciones para elegir.

También es posible declarar lo que no incluiste en su momento, aunque estuvieses obligado. Al hacerlo antes de un requerimiento de la administración, evitarás la sanción. No obstante, habrás de pagar un recargo por declaración extemporánea sin requerimiento previo. 

A este respecto, un tema importante es que, si hay una declaración previa, lo presentado fuera de plazo debe cambiarla. En general, eso se hacía con una complementaria (para pagar más) o solicitando una rectificación (para que te devolviesen más o parte de lo que pagaste). 

Sin embargo, eso ha cambiado este 2025 con las nuevas autoliquidaciones rectificativas. Con ellas, puedes modificar la declaración de este año a través de un mismo procedimiento, tanto si es para pagar más como si es para que te devuelvan. No obstante, de momento, este nuevo procedimiento no vale para declaraciones de ejercicios anteriores.

6. ¿Puede haber una inspección si me retraso o me equivoco en la Renta?

Sí, esos errores o retrasos pueden, en cualquier momento, dar lugar a una visita de la Inspección. También, en casos más sencillos, podrían justificar procedimientos más automatizados, como el envío de una ‘paralela’. Esta consiste en un documento en el que Hacienda te dice cómo cree que debió liquidarse tu declaración.

Por ello, conviene preparar la contabilidad. Dado el papel del asesor en la orientación ante un procedimiento de estas características, es muy beneficioso contar con herramientas informáticas que, como Sage for Accountants, faciliten la relación entre asesor y cliente.

Por otro lado, deben estudiarse los aspectos jurídicos de tu actividad y, de forma especial, su incidencia fiscal. Hay muchos supuestos de dudosa interpretación. Es importante comprender por qué tributas como lo haces.

Ayuda mucho tener preparados con anticipación los argumentos ante una posible inspección. Y conviene tener presente la doctrina administrativa y la jurisprudencia de casos semejantes. Contribuye a prever un itinerario razonable de recursos administrativos y judiciales y los costes de ese trayecto. Hay que cultivar la relación entre el personal de la empresa encargado de las tareas contables y fiscales, los asesores externos y, en su caso, los abogados.

La anticipación, la ayuda profesional y unas correctas herramientas profesionales son los mejores aliados para resolver los problemas con la declaración de la Renta.

7. ¿Qué pasa si presento la Renta sin tener todos los datos fiscales correctos?

Los datos son fundamentales para cumplir con las obligaciones fiscales. Lo son para presentar la declaración de la Renta, pero también los diferentes modelos del IRPF y de otros impuestos, como el IVA. Además, son necesarios para obtener la información con la que planificarás tus decisiones.

En nuestros días, la forma natural de tener los datos en orden es utilizar un software. En ese sentido, no olvides que desde la Ley Antifraude de 2021 este tiene que cumplir ciertos requisitos. Además, próximamente, para muchas pymes y muchos autónomos será obligatorio que esté adaptado a determinadas características adicionales. 

En cualquier caso, equivocarse en los datos puede llevar a malos cálculos en la declaración de la Renta y otros modelos tributarios. Ello puede llevar a dos consecuencias:

• Lo más probable es que nadie te advierta que has pagado de más por manejar datos equivocados. Sin embargo, es muy probable que Hacienda haga aflorar la deuda si has pagado de menos.
• Además, los datos equivocados suelen ser fruto de que hayas llevado mal tus obligaciones formales. Eso puede indicar que han podido cometerse diferentes tipos de infracciones fiscales, lo que te podría acarrear sanciones.

8. ¿Qué hacer si un empleado solicita un adelanto para pagar la Renta?

Es posible que algunos empleados soliciten un adelanto para el pago de la cuota diferencial del IRPF. En ese caso, es necesario prestarles algún soporte.

• Primero se le debe apoyar con información. Es bueno que conozcan las alternativas de fraccionamiento y aplazamientos, lo mismo que las ofertas de financiación por parte de las entidades financieras. También puede ser una ocasión para que el empleado analice la conveniencia de un probable incremento de las retenciones para el futuro.
• Incluso, en algunos casos, es posible que en realidad deban pagar menos de lo que parece en un inicio. Es conveniente incidir en que deben revisar el borrador antes de la presentación. Puede, por ejemplo, que tengan derecho a deducciones que no se han tenido en cuenta.
• Hay que estudiar caso por caso los posibles adelantos de sueldo. Por último, conviene tener presente el impacto en la gestión de la tesorería de la empresa. Hay que analizar con antelación las necesidades previsibles para este mes y ver si se cumplen. Además, si ahora se realizan más adelantos, en futuros meses habrá que corregir las previsiones de pagos.

9. ¿Qué hacer si no he presentado la declaración de la Renta a tiempo?

Como ya hemos explicado, es posible presentar la declaración fuera de plazo. Te evitará males mayores, como procedimientos de inspección, recaudación y sanción. A cambio, en general, deberás pagar lo siguiente:

• Si presentas la declaración antes de un año de que haya pasado el plazo, pagarás un recargo de un 1 % por cada mes de retraso. No obstante, no corresponderán sanciones ni intereses de demora.
• En caso de que haya pasado más de un año, el recargo se eleva al 15 %. No pagarás sanciones, pero sí tendrás que satisfacer intereses de demora por el tiempo que haya transcurrido más allá de un año desde que terminó la campaña correspondiente. 

El fin de la campaña de la Renta es un momento que plantea diversas preocupaciones en la gestión de la empresa. Hay que prestar atención suficiente a las soluciones, ya que las hay y, en muchos casos, no son excesivamente complejas.

Nota del editor: Este artículo fue publicado con anterioridad y actualizado a 2025 por su relevancia.