Impacto de la Ley Antifraude en las empresas: ¿Cómo cumplir con los nuevos requisitos y regulaciones?

En este artículo podrás entender cuál es el impacto de la Ley Antifraude en las empresas y cómo estas pueden cumplir con sus regulaciones

• La normativa busca reducir el fraude fiscal, la corrupción y delitos económicos y financieros.
• La ley obliga a las empresas a comunicar a la SEPBLAC las operaciones relevantes que se realicen.

La Ley Antifraude, aprobada recientemente en España, es una normativa que establece nuevas obligaciones y requisitos para las empresas en relación con la prevención y detección de delitos financieros y económicos. Su principal objetivo es reducir el fraude fiscal, la corrupción y otros delitos económicos y financieros, y su impacto en las empresas es significativo.

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En este artículo, analizaremos el impacto de esta normativa en las empresas y cómo cumplir con los nuevos requisitos y regulaciones.

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¡TE INTERESA!

Tras la publicación de las medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal recogidas en la Ley 11/2021, de 9 de julio, se publica ahora el Reglamento de Certificación de Software. El mismo desarrolla las especificaciones de la prohibición de programas de facturación de doble uso que introdujo la Ley Antifraude en julio de 2021.

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¿En qué consiste la Ley Antifraude?

La Ley Antifraude introduce nuevas responsabilidades y condiciones para las compañías en lo que respecta a prevenir y detectar infracciones económicas y financieras. Se aplica a todas las empresas, independientemente de su tamaño o sector. Entre las medidas más destacadas, se encuentran las siguientes:

• Creación de un registro de titulares reales: La ley instaura la obligación de registrar los titulares reales de las empresas, es decir, las personas físicas que tienen el control efectivo de la empresa. Este registro se crea con el fin de prevenir y detectar el blanqueo de capitales y otras actividades delictivas.
• Nuevas obligaciones contables: La ley implanta nuevas obligaciones contables para las empresas, que incluyen la obligación de llevar un registro de facturas recibidas y emitidas, así como la obligación de conservar los documentos justificativos de las operaciones durante un período de 10 años.
• Obligación de comunicar operaciones relevantes: La ley determina la obligación de comunicar al Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) las operaciones que se consideren relevantes por su cuantía, naturaleza o complejidad.
• Medidas para prevenir el fraude fiscal: La ley asienta nuevas medidas para prevenir el fraude fiscal, como la prohibición de utilizar software que permita ocultar operaciones o manipular datos contables.  

Cuál es el impacto de la Ley Antifraude en las empresas

La Ley Antifraude genera un impacto considerable en el ámbito empresarial, puesto que impone nuevas responsabilidades y exigencias que las empresas deben acatar y cumplir. Entre las consecuencias más destacadas se encuentran las siguientes:

• Mayor carga administrativa: Implica una mayor carga administrativa para las empresas, ya que deben cumplir con nuevas obligaciones contables y llevar un registro de titulares reales. Esto puede suponer un coste adicional para las empresas, especialmente para aquellas que no cuentan con suficientes recursos.
• Mayor responsabilidad: Supone una mayor responsabilidad para las empresas, ya que deben adoptar medidas efectivas para prevenir y detectar el fraude fiscal y otros delitos, y deben colaborar con las autoridades en caso de ser requerido.
• Sanciones: La Ley Antifraude establece penalizaciones en caso de incumplimiento de las obligaciones establecidas. Las multas pueden ser económicas, administrativas o penales, dependiendo de la gravedad del incumplimiento…

Cómo pueden cumplir las empresas con el reglamento  

Para cumplir con la Ley Antifraude, las empresas deben conocer y comprender la normativa, identificar y mitigar los riesgos de fraude, implementar políticas internas y controles y otra serie de medidas que a continuación te detallamos para garantizar el cumplimiento adecuado de la ley.

1. Conocer y entender la Ley Antifraude

El primer paso para cumplir con la Ley Antifraude es conocer y entender la normativa en detalle. Las empresas deben familiarizarse con las novedades instauradas por la ley y asegurarse de que sus procesos y procedimientos cumplen con las normas establecidas. Para ello, puede ser útil contar con asesoramiento legal especializado.

2. Identificar los riesgos

Las empresas deben identificar los riesgos de fraude y corrupción a los que están expuestas y adoptar medidas preventivas y de detección para minimizarlos. Para ello, es necesario realizar una evaluación de riesgos que permita identificar las áreas más vulnerables y diseñar estrategias de prevención y detección.

3. Implementar medidas preventivas y de detección

Las empresas deben adoptar medidas preventivas y de detección que les permitan asegurar el cumplimiento de las nuevas exigencias legales. Entre estas medidas se encuentran:

• Definir políticas y procedimientos internos para prevenir y detectar el fraude y la corrupción.

• Designar a un responsable de cumplimiento normativo (compliance officer) que supervise el cumplimiento de las normas y lleve a cabo la evaluación de riesgos.

• Realizar controles internos para verificar la autenticidad y veracidad de la información contable y financiera.

• Implementar medidas de control de acceso a la información y los sistemas informáticos.

• Realizar auditorías internas y externas periódicas para evaluar el cumplimiento normativo y detectar posibles irregularidades.

• Sensibilizar a los empleados sobre la importancia del cumplimiento normativo y la prevención del fraude y la corrupción.

4. Registrar los titulares reales

La Ley Antifraude establece la obligación de registrar los titulares reales de las empresas, es decir, las personas físicas que tienen el control efectivo de la empresa. Las organizaciones deben registrar esta información en el registro de titulares reales y actualizarla en caso de que haya cambios. Para ello, es necesario identificar y verificar la identidad de los titulares reales y documentar la información correspondiente.

5. Comunicar operaciones relevantes

La Ley Antifraude establece la obligación de comunicar al Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) las operaciones que se consideren relevantes por su cuantía, naturaleza o complejidad. Las compañías deben poner en marcha procedimientos internos para identificar y comunicar estas operaciones, y designar a una persona responsable de llevar a cabo esta tarea.

6. Formar a los empleados

El cumplimiento de la Ley Antifraude es responsabilidad de todos los empleados de la empresa. Por ello, es importante formar a los empleados sobre la nueva legislación.

En definitiva, La Ley Antifraude adquiere una relevancia significativa para las empresas porque desempeña un papel crucial en la protección y seguridad de los aspectos financieros y económicos, fomentando la transparencia y la confianza en el entorno empresarial.

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