Qué se puede hacer antes de fin de año para pagar menos IRPF

Con la llegada de septiembre muchos contribuyentes ya han disfrutado de unas merecidas vacaciones y se han olvidado de lo que les ha tocado pagar de IRPF. Los menos afortunados no se habrán podido ir de vacaciones por lo que han tenido que pagar a Hacienda. 

• Para reducir el pago del IRPF del próximo año es necesario que comiences ya a realizar la planificación del IRPF de 2024 que presentarás en 2025.
• Te dejamos algunos consejos prácticos para que puedas pagar menos IRPF en tu próxima liquidación del modelo 100.

Se acerca el final del año y con él se van reduciendo las oportunidades de pagar menos IRPF en 2025. Aunque la declaración de la renta se presente en primavera, muchas acciones realizadas antes de diciembre pueden influir significativamente en el importe a pagar.

Si te ha tocado pagar en el IRPF de este año, empieza ya a realizar la planificación fiscal de tu próxima declaración de la Renta. En diciembre, cuando está finalizando el año fiscal del IRPF, suelen publicarse consejos para ahorrar en el IRPF. Sin embargo, si esperas al último momento, reducirás tu margen para tomar decisiones de calado que reduzcan tu factura fiscal del IRPF. 

¿Quieres saber cómo reducir la cantidad a pagar en tu IRPF? 

A continuación, te dejamos algunos consejos prácticos que puedes poner en marcha ya para reducir el pago del IRPF.

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Realiza amortizaciones anticipadas de tu hipoteca para reducir intereses y ahorrar en el IRPF

Una hipoteca anterior a 2013, que se haya constituido para la adquisición de tu vivienda habitual te permite desgravar en el IRPF. Si cumples con los requisitos, puedes desgravar un 15% de lo que hayas pagado en 2024. Las cantidades pagadas incluyen las amortizaciones anticipadas que realices antes de acabar el año. El límite está en 9.040 euros anuales, por lo que si lo aprovechas al máximo puedes ahorrarte hasta 1.356 euros en tu declaración del IRPF. 

¡CONSEJO!

Si dispones de liquidez, aprovecha la exención de comisiones por amortización parcial o total de la hipoteca para amortizar hasta el límite de 9.040 euros. De esta forma, reducirás los intereses que pagas y, al mismo tiempo, estarás disminuyendo la base sobre la que se aplica el IRPF consiguiendo pagar menos de IRPF. 

Realiza aportaciones a planes de pensiones

Como cada año, las aportaciones a sistemas de previsión social (planes de pensiones) pueden ayudar a rebajar la factura fiscal, puesto que reducen directamente la base imponible del IRPF.

Aunque se han reducido los límites con derecho a deducción, puede ser interesante empezar ya a realizar aportaciones. Los límites con derecho a deducción que se deben tener en cuenta son los siguientes: 

• Límite general: 1.500 euros anuales por el total de las aportaciones del trabajador sin estar condicionadas a la realización de contribuciones empresariales. 
• Límite incrementado: 8.500 euros cuando el incremento provenga de contribuciones empresariales o de aportaciones del trabajador al mismo sistema de empleo por importe igual o inferior a tales contribuciones empresariales.
• Límite máximo conjunto de reducción: el 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio. Si no puedes reducir todas las aportaciones por aplicarse este límite, podrás reducir el exceso en la base imponible general de los cinco ejercicios siguientes.

¡CONSEJO!

Realiza aportaciones a un plan de pensiones hasta los límites con derecho a deducción para reducir el pago del IRPF. 

Sage for Accountants facilita a las asesorías la cumplimentación y la presentación de múltiples declaraciones de IRPF. 

Compensa tus beneficios patrimoniales con las pérdidas

Las ganancias y pérdidas patrimoniales obtenidas en el mismo ejercicio se compensan entre sí en la base imponible del ahorro con el límite del 25% del saldo positivo. Si tras dicha compensación quedase saldo negativo, su importe se compensará en los 4 años siguientes.

Si se han obtenido ganancias patrimoniales por venta de acciones, inmuebles, etc., éstas tributarán a los tipos de gravamen del ahorro, con un tipo marginal máximo del 28% para las rentas de 300.000 euros en adelante.

¡CONSEJO!

Si has obtenido ganancias patrimoniales, puede resultar conveniente convertir en pérdidas reales algunas minusvalías latentes de inversiones que no fueron según lo esperado.

Adquiere un vehículo eléctrico «enchufable» y benefíciate de la deducción

Si adquieres un vehículo eléctrico «enchufable» matriculado por primera vez en España antes de 31 de diciembre de 2024, que no esté afecto a una actividad económica, puedes beneficiarte de una deducción en el IRPF.

La base de la deducción será el valor de adquisición del vehículo, incluidos los gastos y tributos inherentes a la adquisición. No formarán parte de la misma las cuantías subvencionadas o que vayan a serlo a través de un programa de ayudas públicas. 

La base de la deducción no podrá exceder de 20.000 euros y podrás deducir el 15% del valor de adquisición. 

¡CONSEJO!

Si estás pensando en comprar o cambiar de coche y quieres conseguir un ahorro en el IRPF deberías adquirir un vehículo eléctrico. 

Aprovecha al máximo las deducciones autonómicas

Todas las autonomías tienen sus deducciones específicas que pueden ayudar a reducir el pago del IRPF. 

Entre estas deducciones se pueden encontrar, las de inversión en instalaciones medioambientales, como paneles solares y de adaptación a personas con discapacidad en la vivienda habitual.

¡CONSEJO!

Revisa las deducciones de tu comunidad autónoma para aprovechar las deducciones existentes y conseguir un ahorro en el IRPF. 

Realiza inversiones en mejorar la eficiencia energética de tu vivienda

Las inversiones en mejorar la eficiencia energética de tu vivienda pueden generar deducciones fiscales. Si realizas obras que reduzcan la demanda de calefacción y refrigeración de la vivienda en al menos un 7%, puedes conseguir una deducción en el IRPF del 20%. El límite es de 5.000 euros. 

Las obras se pueden realizar en la vivienda habitual o en cualquier otra arrendada para uso como vivienda o en expectativa de alquiler, siempre que, en este caso, se alquile antes del 31 de diciembre de 2025.

¡CONSEJO!

No esperes hasta el último momento para empezar las obras, ya que puede que no te dé tiempo a llevarlas a cabo dentro de este año.

Por lo tanto, no esperes más para realizar la planificación de tu próxima declaración del IRPF y optimiza tu declaración de impuestos. Aprovecha las deducciones y reduce tu factura fiscal antes de que finalice el año. Una buena planificación puede marcar la diferencia en tu próxima declaración de la renta.

¿Quieres optimizar tu declaración de la renta y pagar menos impuestos? Una asesoría que utilice Sage for Accountants te ayudará a identificar todas las deducciones a las que tienes derecho y te asesorarán para que puedas pagar menos impuestos.

Nota del editor: Este artículo fue publicado con anterioridad y actualizado a 2024 por su relevancia.