¿Cuándo empezamos a preparar los presupuestos del próximo año?
Cuándo y cómo empezar a preparar los presupuestos anuales de tu empresa para el próximo año. Descubre consejos y las etapas del proceso.

La preparación de los presupuestos anuales es una tarea fundamental para cualquier empresa, ya que son una herramienta clave para la gestión empresarial.
- Si no has empezado ya con los presupuestos de tu empresa, te contamos los motivos por los que debes empezar a prepararlos cuanto antes.
- Te explicamos los puntos clave que debes tener en cuenta para la preparación de los presupuestos anuales de tu empresa.
Los presupuestos anuales son una herramienta imprescindible para todos aquellos que se encargan de cerrar y presentar las cuentas anuales de su empresa. Pero no basta con su realización, también hay que hacerles un seguimiento, ver si existen desviaciones, y si es así, tomar decisiones para encauzar el rumbo.
Unos buenos presupuestos permiten planificar el futuro fijando objetivos, asignar los recursos que se van a emplear y tomar decisiones estratégicas. Todo ello, cuantificado en términos monetarios.
Entre otras cosas, los presupuestos nos permitirán conocer si:
- se cumplen las previsiones de ventas,
- los gastos de estructura son soportados por estas,
- los costes financieros se comen los beneficios
- o, bajando más al detalle, si un vendedor no es rentable,
- etc.
Además de la contabilidad financiera, para la elaboración y seguimiento de los presupuestos, se puede utilizar la contabilidad analítica. Con esta podemos llegar a un grado de detalle y análisis al que no llega la contabilidad financiera.
Pero ¿cuándo es el momento ideal para comenzar a trabajar en los presupuestos del próximo ejercicio?
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¿Cuándo se debe empezar a preparar los presupuestos anuales del próximo año?
Si bien no existe una fecha exacta que se aplique a todas las empresas, septiembre suele ser un buen mes para comenzar a trabajar en los presupuestos del próximo año. Este período permite tener en cuenta los resultados obtenidos en los primeros meses del ejercicio y realizar una evaluación a fondo de la situación financiera.
Si nos has empezado ya con los presupuestos anuales, puede que ya vayas tarde, muchos contables y directores financieros ya han empezado en septiembre.
A la vuelta de las vacaciones de verano y una vez se ha puesto el trabajo al día, suele ser momento adecuado para empezar a planificar el próximo ejercicio. Por ello, si todavía no has empezado con ellos no deberías esperar ni un minuto más. Ten en cuenta que unos buenos presupuestos anuales, te permitirán evitar sorpresas desagradables de cara al cierre del próximo ejercicio.
Ten en cuenta que la elaboración de los presupuestos debería estar finalizada antes de acabar noviembre. De esta forma se puede utilizar el mes de diciembre para su revisión y presentación a todas las partes implicadas en su cumplimiento.
Sin embargo, el momento ideal puede variar en función de diversos factores, como:
- Tamaño de la empresa: las más grandes suelen requerir más tiempo para elaborar sus presupuestos.
- Complejidad de las operaciones: las empresas con operaciones más complejas también necesitarán más tiempo para realizar sus proyecciones.
- Ciclos de negocio: las organizaciones con ciclos de negocio estacionales deberán ajustar sus plazos en función de sus particularidades.
Empieza a utilizar Sage Active y descubre cómo te puede ayudar en la preparación de los presupuestos anuales de tu empresa.
¿Por qué es importante comenzar con antelación?
No demorarse en la preparación de los presupuestos es importante por varios motivos:
- Mayor precisión: al iniciar el proceso con tiempo suficiente, se pueden recopilar datos más precisos y detallados, lo que se traduce en una mayor precisión en las proyecciones.
- Análisis detallado: un inicio temprano permite realizar un análisis más profundo de los resultados obtenidos en el ejercicio anterior, identificar áreas de mejora y establecer objetivos realistas para el próximo año.
- Mayor flexibilidad: contar con un presupuesto elaborado con anticipación brinda mayor flexibilidad para realizar ajustes en caso de cambios en el entorno empresarial.
- Facilita su comunicación efectiva: cuanto antes se tenga el presupuesto, antes se podrán comunicar sus objetivos y las estrategias que se deben seguir a todos los niveles de la organización implicados.
Etapas del proceso para la elaboración del presupuesto
Para preparar el presupuesto anual de la empresa necesitarás como mínimo pasar diferentes etapas:
- Revisión del presupuesto actual: antes de empezar, es fundamental analizar el presupuesto del año en curso para identificar desviaciones y áreas de mejora.
- Establecimiento de objetivos: define objetivos claros y específicos para el próximo año, alineados con la estrategia empresarial.
- Proyección de ingresos y gastos: basándote en el histórico de la empresa y en las previsiones de crecimiento, realiza una estimación de ingresos y gastos mensual o por cada trimestre.
- Asignación de recursos: prioriza los recursos según la importancia de cada proyecto o departamento, asegurándote de que estén alineados con los objetivos de la organización.
Puntos clave a tener en cuenta en la elaboración del presupuesto anual de tu empresa
Para la elaboración de tu presupuesto te dejamos los siguientes puntos clave que te interesa conocer:
- La base de un presupuesto se debe basar en una contabilidad que refleje la imagen fiel de la empresa. Ten en cuenta que los datos históricos registrados en tu contabilidad serán la base y el punto de partida para la elaboración del presupuesto.
- Las entradas y las salidas de dinero deben de estar equilibradas, especificando los gastos en los que incurrirá la empresa y de dónde provendrán los ingresos para afrontarlos.
- Considera el tamaño y la estructura de la empresa. Las empresas de mayor tamaño, con diferentes departamentos, necesitarán mayor coordinación y tiempo para que la información fluya. Apóyate en las nuevas tecnologías y programas de gestión como Sage Active, que te facilitarán la reducción de los tiempos de ejecución y el trabajo en equipo en la nube.
- El presupuesto debe ser consecuente con la misión, objetivos y metas de la empresa.
- Si no sabemos adónde vamos, difícil será que lleguemos. Los presupuestos son una guía para alcanzar los objetivos. Pensar en qué vamos a vender, cómo vamos a hacerlo y qué recursos vamos a utilizar nos ayudará a cumplir nuestras metas.
- La elaboración de una cuenta de resultados presupuestaria permite conocer mejor el negocio al bajar al detalle.
- Para que el presupuesto no sea una mera proyección, es importante analizar y justificar cada cifra. De lo contrario, estaremos perdiendo el tiempo.
- Cada vez se utilizan menos hojas de cálculo para elaborar presupuestos, ya que programas como Sage Active permiten su carga y facilitan el análisis de las desviaciones.
- A lo largo del ejercicio, las previsiones plasmadas en los presupuestos deberán ser comparadas con los datos reales obtenidos. Esto debe realizarse al final de cada período de tiempo establecido (mensual, trimestral o semestral), para detectar posibles desviaciones y corregirlas.
Por lo tanto, septiembre es un buen mes para empezar a trabajar en los presupuestos del próximo año. Si no has comenzado, es momento de ponerse manos a la obra y seguir los consejos que te hemos dejado.
Sage Active te permitirá automatizar el proceso de elaboración de tus presupuestos, mejorar su precisión y tener una visión global del estado financiero de tu empresa. Además, facilita la colaboración entre departamentos, lo que agiliza la revisión y aprobación del presupuesto.
Nota del editor: Este artículo fue publicado con anterioridad y actualizado a 2024 por su relevancia.