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Preparando tu despacho contable para el cierre fiscal 2025: Qué revisar ahora

Anticípate al cierre fiscal 2025: planifica cierres parciales y optimiza impuestos de tus clientes en tu despacho contable.

24 September, 20256 minutos de lectura Compartir

Los despachos contables no pueden posponer todas las tareas relativas al cierre fiscal de sus clientes para el último momento. Cuanto antes empieces la preparación del cierre fiscal 2025 en tu despacho contable, mejor llegarás a la temida cuesta de enero y evitarás sorpresas de última hora.

• Descubre qué puedes ir revisando en los próximos meses para agilizar el cierre contable y fiscal de tu cartera de clientes.
• Los despachos contables que planifican su cierre fiscal reducen incidencias en enero y optimizan el pago de impuestos de sus clientes. 

El cierre fiscal 2025 está a la vuelta de la esquina, ya faltan menos de cuatro meses. Si empiezas a trabajar con antelación, podrás optimizar el pago de impuestos de tus clientes y evitar agobios de última hora.

Las claves para conseguir un cierre fiscal 2025 sin estrés no residen en los últimos días de diciembre y en los primeros de enero, sino en los meses previos. 

Descubre a continuación cómo anticiparte y optimizar el proceso.  

COMPARTE ¿Quieres evitar sorpresas en el cierre fiscal 2025? Descubre qué puedes anticipar los próximos meses para optimizar el pago de impuestos de tus clientes y evitar agobios de última hora.

Contenido del post

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¿Por qué anticipar la preparación del cierre fiscal 2025?

Anticipar la preparación del cierre fiscal 2025 te da margen de maniobra y te permite realizar una estimación de los impuestos a pagar por IRPF o IS.

Si empiezas la preparación del cierre fiscal en otoño, tendrás tiempo para realizar revisiones sin agobios, detectar incidencias y anticipar ajustes.

Tus clientes confían en ti, no solo para presentar sus liquidaciones de impuestos, sino para que les realices su planificación fiscal. De esta forma podrás optimizar sus declaraciones de impuestos y reducir su factura fiscal.

¿Cómo preparar el cierre fiscal 2025 en tu despacho?

Para saber cómo preparar el cierre fiscal 2025, piensa en tres fases: revisión, proyección y comunicación.

1. Revisión contable parcial: coteja saldos, depura errores, revisa cuentas pendientes, verifica conciliaciones bancarias, prepara las amortizaciones y anticipa los ajustes que puedas. 
2. Proyección fiscal: realiza estimaciones del Impuesto de Sociedades (IS) y del IRPF de tus clientes autónomos realizando proyecciones del resultado. Así podrás plantear a tus clientes acciones a tomar para reducir su factura fiscal.
3. Comunicación proactiva: informa a tus clientes de su situación y de las acciones a tomar antes de que acabe el año. Esto fortalece su confianza en tu despacho y evita sorpresas.

El cierre contable y fiscal es una oportunidad para demostrar tu valor como asesor que no debes desaprovechar. 

Adelantarse al cierre fiscal no solo ahorra tiempo en enero, también refuerza tu papel de socio estratégico frente a los clientes de tu despacho.

Cierres contables parciales: No tienes tiempo para revisar la contabilidad de todo el año de todos tus clientes

Si quieres un cierre fiscal sin sobresaltos, los cierres contables parciales son tu mejor herramienta. Al realizarlos a lo largo de todo el año tendrás la contabilidad actualizada y sin acumulación de tareas en diciembre. Los cierres contables suelen realizarse antes de la presentación de las liquidaciones periódicas de IVA e IRPF. 

• Si presentas el modelo 303 de IVA de forma mensual debes realizar cierres contables y fiscales de forma mensual.
• Si presentas tus liquidaciones de IVA de forma trimestral por lo menos debes cerrar tu contabilidad cada trimestre. En este caso, para anticipar el cierre, el último trimestre del año puedes realizar los cierres de forma mensual. 

Las revisiones más importantes que debes hacer

• Amortizaciones: no las dejes para diciembre, puedes ir calculando las de los inmovilizados que ya se encuentran en el balance de tus clientes. 
• Conciliación de cuentas de proveedores y clientes: deja para el cierre final solo las de diciembre. Para esta tarea te será de gran utilidad un balance de comprobación de sumas y saldos.
• Conciliaciones bancarias: revisa que los saldos de las cuentas de los bancos de tus clientes coincidan con el importe que se refleja en las cuentas contables de la tesorería. 
• Gestión de inventarios: realiza recuentos periódicos para que en tu sistema informático se reflejen correctamente las existencias que hay en la empresa. Si es necesario ajusta el valor de las existencias.
• Partidas pendientes de aplicación (cuenta contable 555): no dejes para el final la revisión de tus partidas pendientes de aplicación. A ser posible, esta cuenta debe llegar al final de ejercicio con saldo 0.
• Cuenta corriente con socios y administradores (cuenta contable 551): sobre todo en el caso de autónomos y en algunas pymes se abusa de su utilización. Se debe ir revisando a lo largo del año y hacer una revisión profunda en el último trimestre del año. 

Estas revisiones te permiten detectar errores contables con antelación y evitar sorpresas de última hora. 

Un software especializado, como Sage for Accountants, puede ayudarte a automatizar estos procesos, para que puedas dedicar más tiempo a tareas con mayor valor añadido para tus clientes. 

Planificación fiscal: ¿eres un presentador de impuestos o un aliado estratégico de tus clientes?

Una de las tareas más importantes en la preparación del cierre fiscal es la estimación del Impuesto de Sociedades o del IRPF para los autónomos. Aunque no es el cálculo definitivo, te proporciona una idea muy clara de la carga fiscal que tendrán que afrontar tus clientes y evitar sobresaltos cuando ya no hay margen para reaccionar. 

Para realizar correctamente tu planificación fiscal, debes ir revisando lo siguiente: 

• Gastos deducibles: revisa que todos los gastos estén correctamente registrados y sean deducibles.
• Reducciones y bonificaciones: investiga si tu cliente puede beneficiarse de alguna ayuda fiscal.

Esta proactividad es muy valorada por los clientes de las asesorías y despachos profesionales. Tus clientes no tendrán sorpresas de última hora y podrán planificar su tesorería para evitar problemas de liquidez en el pago de sus impuestos.

Comunicación proactiva con clientes de cara al cierre contable y fiscal

El cierre contable y fiscal no es solo un trabajo interno del despacho. La comunicación con tus clientes es vital. Anticipar reuniones y enviar informes puede marcar la diferencia entre un cliente satisfecho y otro que no lo está.

¿Qué debes comunicar de forma proactiva?

• Impacto estimado del impuesto de sociedades o del IRPF.
• Oportunidad de aplicar deducciones o incentivos fiscales o realizar operaciones que reduzcan la tributación antes de finalizar el ejercicio 2025.
• Previsión de tesorería para garantizar la liquidez. 
• Análisis del balance de situación y de la cuenta de resultados previsionales.  
• Solicitar documentación al cliente para anticipar tareas del cierre.

Soluciones como Sage for Accountants te permiten agilizar procesos y compartir información con tus clientes. 

Por lo tanto, el cierre fiscal 2025 no empieza en enero, sino en los últimos meses del año anterior. Si planificas cierres parciales, haces simulaciones fiscales y te comunicas activamente con tus clientes, el proceso será más ágil y menos estresante.