[VIDEO] Cómo construir un plan financiero para tu proyecto de emprendimiento

Te explicamos con un ejemplo qué tipo de aspectos tendrás que valorar para construir el plan financiero de tu proyecto de emprendimiento. ¡Empezamos! 

• Una vez concluido el período, el plan financiero será una gran herramienta de control. 
• El esfuerzo dedicado a la planificación financiera es una inversión en la mejora de tu proyecto emprendedor. 

El plan financiero es una de las guías de una empresa. Como todo documento financiero, te va a hablar de la relación que el dinero colocado en tu negocio tiene con otro momento. De hecho, proyecta cómo afectarán los proyectos de la empresa a diversos indicadores. Sus principales utilidades son la de orientar la acción y el posterior control de los resultados financieros derivados de ella. 

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¡DALE AL PLAY!

Está claro que planificar es la primera clave del éxito emprendedor. Un buen ejemplo de ello nos lo da la emprendedora Marta Emerson para Sage Dreamers en un vídeo en el que aprenderás cómo elaborar un plan de negocio en tan solo una página.

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Qué contiene un plan financiero  

El plan financiero es un documento interno preparado para la gestión. En algunos momentos, puede ser necesario presentarlo a terceros para conseguir su aprobación. En todo caso, lo normal es que simulemos las proyecciones de: 

• Balance. 
• Cuenta de pérdidas y ganancias. 
• Estado de flujos de tesorería. 
• Plan de inversiones. 
• Ratios e indicadores financieros.  

Un ejemplo de construcción de plan financiero 

Imagina que tienes un comercio. Para construir tu plan financiero necesitarás desarrollar tus planes y contrastarlos con las expectativas razonables de tu actividad. Supón que tu gran proyecto para el próximo período es la ampliación de la tienda. Tienes la idea de adquirir en propiedad el local contiguo, que ha quedado libre a buen precio. A partir de ahí, tendrás que analizar punto por punto cómo afectará a las finanzas de tu negocio. 

Para ello, tomarás en cuenta diversos tipos de datos. A continuación, los llevarás a tus planes de inversiones y financiación, a proyecciones de estados contables, como el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de flujos de tesorería u otros, y al análisis de ratios e indicadores. Veamos algunos de los principales aspectos que debes prever y planificar durante el proceso de cálculo. 

Inversiones y financiación 

El incremento de capacidad originado por el nuevo local puede que haga que tengas que realizar otras inversiones: 

• Adquisición de mobiliario y equipos de trabajo. 
• Obras de acondicionamiento. 
• Incremento del stock de mercaderías. 

• Planeas vender más y necesitarás financiar en mayor medida las compras de tus clientes con aplazamientos. 

Tendrás que valorar el origen de los fondos que necesitarás para realizar los desembolsos. Por ejemplo: 

• Nuevas aportaciones de los propietarios al negocio. 

• Acceso a una subvención. 
• Un préstamo hipotecario con el nuevo local como garantía. 
• El dinero obtenido de una desinversión que programas. Por ejemplo, piensas desprenderte de un elemento del mobiliario antiguo que ya no te encaja, pero que tiene un valor de venta en el mercado. 

Además, deberás tener en cuenta el efecto que van a tener otras entradas y salidas de fondos: 

• Las cuotas de un préstamo recibido que vencen en el próximo ejercicio. 
• Los cobros y pagos que prevés que genere la propia actividad. 
• Necesitarás incrementar el límite de la línea de crédito para ajustarlo al nuevo tamaño del negocio. 

Ventas y otros ingresos 

Aquí, deberás combinar datos de diferentes áreas de tu negocio para proyectar tus ingresos: 

• Analizarás las previsiones de demanda en cada uno de los segmentos a los que te diriges. 
• Medirás cómo pueden afectar los factores del entorno macroeconómico. Por ejemplo, la evolución de las previsiones de crecimiento económico, su efecto sobre cada segmento, la evolución de los tipos de interés y las posibilidades de financiación de tus clientes, las expectativas sobre impagos, etcétera. 
• Tendrás que anticipar posibles respuestas de la competencia ante tu proyecto de expansión.  
• Te preguntarás hasta qué punto es posible o no alcanzar las ventas propuestas con el personal previsto. En ese sentido, deberás valorar si la ampliación va a suponer un flujo de órdenes e información significativamente más complejo que quizá necesite un aprendizaje para poder generar los ingresos que planificas. 

Gastos 

Al mismo tiempo, tendrás que reflejar cómo piensas que van a afectar tus planes a los gastos: 

• Mayores salarios por la necesidad de contratar personal. También considerarás, en este capítulo, otros factores no relacionados con la ampliación del negocio, como la revisión del convenio. 
• Asesoramiento de profesionales: gestores administrativos, decoradores, informáticos, consultores de negocio, etcétera. En definitiva, todas las consultas, informes, gestiones, etcétera que tengas que demandar de expertos externos para desarrollar tu proyecto. También deberás incluir el tiempo invertido en la ampliación por tu propia plantilla. 
• Incremento de los gastos de suministros. Igual que con los costes salariales, también deberás prever cuáles van a ser las condiciones y precios a los que piensas aprovisionarte. 
• Repercusiones fiscales. 
• Disminuciones de algunos costes por mejoras en los procesos al disponer de mayor espacio. 

La tesorería 

Todo el plan tiene una traducción a cobros y pagos de diferentes categorías. Es importante que tengas en cuenta los momentos concretos en los que van a llegar para evitar crisis de liquidez o excedentes de tesorería. Para ello, desglosarás la evolución prevista de las entradas y salidas de dinero en varios subperíodos. 

Las ratios y el análisis financiero 

Te serán muy útiles para el ajuste fino de tus planes. Con tu primera idea razonable de cómo esperas que vayan a ir tus proyectos, podrás calcular cómo se reflejaría eso en las cuentas. Calcularías ratios que te informarían sobre aspectos como: 

• La rentabilidad económica y financiera del negocio. 
• Cuál es la situación de la liquidez y capacidad de pago a corto plazo. 
• La solvencia de la empresa. 
• Los equilibrios entre financiación a largo plazo y las inversiones a corto plazo. 

Las ratios te ayudarán a percibir errores de planificación antes de la ejecución de las acciones. De esta forma podrás depurar los aspectos financieros de tu proyecto. 

Con estos datos en la mano, quizá plantees algún ajuste en tus planes que te permita equilibrar mejor tus cuentas y tu tesorería. Por ejemplo, puedes detectar alguna debilidad o fortaleza de tus finanzas que reoriente tus decisiones. 

Además, para calcular algunas de estas ratios y complementar su valor informativo, te será útil realizar cálculos de indicadores financieros como el EBITDA, el BAIT, el flujo de caja libre, etcétera. 

El plan financiero es sencillo si se tiene la información bien organizada y las ideas de lo que quieres plasmar claras. Ahora ya tienes lo necesario para construirlo paso a paso. Visita Sage Dreamers y obtén la ayuda que necesitas para emprender.