Playing now

Playing now

La conciliación de cuentas contables, ¿automática o manual?

Volver a los resultados de búsqueda

Logotipo de Sage Advice
Sage AdviceConsejos útiles sobre gestión empresarial y actualidad legal
SubscríbeteSubscríbete
sage legal

La conciliación de cualquier cuenta contable es el ajuste de su saldo contable con respecto a su saldo real. La finalidad de las conciliaciones es garantizar la integridad de la información contable de las diferentes partidas contables: cuentas a pagar, cuentas a cobrar y cuentas de tesorería.

La conciliación bancaria es un proceso interno y rutinario, que consiste en verificar a la fecha del cierre, que el saldo según los libros de contabilidad de la empresa es coincidente con el saldo del extracto bancario. En el caso de las empresas auditadas, además del extracto, será necesaria una confirmación del saldo por parte de la entidad financiera.

Es relativamente frecuente que, al cierre del mes, el saldo de las cuentas bancarias no coincida con el saldo en las cuentas contables, por lo que es necesario llevar un control de esas diferencias y analizar el motivo de esos descuadres.

Conciliación manual vs conciliación automática

La forma en que realicemos la conciliación de las cuentas dependerá de diferentes factores: tamaño de la empresa, software utilizado, formación y experiencia de los contables, etc.

En una pyme, en la que una sola persona puede realizar todo el proceso contable con un programa de contabilidad, esta se puede realizar manualmente sobre los extractos, algo a todas luces inviable en una gran empresa donde pueden participar en el proceso, múltiples personas, en muchos casos ubicadas incluso en centros de trabajo diferentes.

Para la conciliación automática, Sage XRT Treasury permite la comunicación de manera automática con las entidades bancarias, de manera que el sistema proactivamente importará el extracto bancario y lo integrará en la aplicación automatizando la conciliación de la norma 43 con los movimientos contables.

Por otra parte, Sage Despachos Connected permite gestionar el proceso sistemático de comparación entre las anotaciones que figuran en el extracto bancario con los asientos contables de la cuenta corriente, permitiendo cargar el extracto bancario de los archivos descargados del banco según norma CSB43 y realizar conciliaciones tanto manuales como automáticas.

Diferencias que se pueden producir en las conciliaciones

En las conciliaciones podemos encontrarnos con dos tipos de diferencias:

  • Temporales: son debidas a apuntes no registrados por diferencias temporales entre el extracto bancario y la contabilidad.
  • Permanentes: se refieren a errores u omisiones tanto del banco como de la empresa, o partidas que se desconoce como contabilizar. Para hacer coincidir los extractos bancarios con los contables, se puede utilizar temporalmente la cuenta 555 de partidas pendientes de aplicación, que el Plan General de Contabilidad define como remesas de fondos recibidas cuya causa no resulte, en principio, identificable y siempre que no correspondan a operaciones que por su naturaleza deban incluirse en otros subgrupos. Tales remesas permanecerán registradas en esta cuenta el tiempo estrictamente necesario para aclarar su causa.

Dejar una respuesta