Asesorías y Despachos Profesionales

Las cotizaciones a la Seguridad Social en 2025: Conceptos, bases y porcentajes

Guía completa sobre las cotizaciones a la seguridad social en 2025. Descubre conceptos, bases y porcentajes actualizados.

Entender cómo funcionan las cotizaciones a la seguridad social es imprescindible para la preparación de las nóminas y el pago de los seguros sociales. 

Si gestionas una empresa o asesoría, o si eres autónomo debes conocer cómo funcionan las cotizaciones a la seguridad social. En 2025 hay novedades que deberías conocer.

• Conoce los conceptos básicos, bases mínimas y máximas y los porcentajes de cotización actualizados para 2025.
• ¿Sabías que las tarifas de cotización se adaptan a tus ingresos reales? Aquí te lo contamos.

Las cotizaciones a la seguridad social son necesarias para garantizar el derecho a la sanidad pública y prestaciones futuras de los trabajadores.

Cada mes, empresas y gestores deben elaborar las nóminas de sus empleados, y para ello tendrán que conocer las cotizaciones a la seguridad social que deben aplicar. 

La adaptación de las cotizaciones a los ingresos reales de los autónomos  supone tener que realizar estimaciones de sus ingresos anuales. Además, puede ser necesario realizar ajustes de cotizaciones si hay disparidad entre los ingresos estimados y los reales. 

¿Qué debes saber sobre las cotizaciones a la seguridad social en 2025? Te lo contamos a continuación. 

COMPARTE ¿Conoces los cambios en las cotizaciones a la seguridad social en 2025? Te explicamos todo lo que debes saber actualizado al 2025.

CONTENIDO DEL POST

¿Eres asesor y quieres optimizar la gestión de tus clientes con un software adaptado a los cambios normativos? Descubre todo lo que Sage for Accountants puede hacer por ti.

¿Qué son las cotizaciones a la Seguridad Social y por qué te afectan?

Las cotizaciones a la seguridad social son aportaciones económicas que hacen trabajadores, empresas y autónomos cada mes a la Seguridad Social.

El principal peso de estas cotizaciones recae en las empresas y autónomos, aunque a los trabajadores también se les descuenta una parte en su nomina. 

Estas cotizaciones garantizan el acceso a prestaciones como la jubilación, el desempleo o la incapacidad temporal. 

Por lo tanto, cada mes, tanto si trabajas por cuenta ajena como por cuenta propia, una parte de tus ingresos se destina a esta finalidad.

¿Qué es la base de cotización?

La base de cotización es el importe sobre el que se aplican los porcentajes de cotización. Se calcula en función del salario bruto mensual de los trabajadores por cuenta ajena y de los rendimientos netos de los trabajadores autónomos.

Cada año, el Gobierno revisa y actualiza estas bases por lo que debes conocer las modificaciones que se realizan cada año.

¿Qué son los porcentajes de cotización? 

Los porcentajes aplicados a la base de cotización determinan el importe final a pagar a la Seguridad Social. Estos porcentajes varían según el tipo de contingencia y el régimen de la Seguridad Social. Es decir, si eres trabajador por cuenta ajena o autónomo. También influye el tipo de contrato que tengas.

Los porcentajes para contingencias comunes son más altos ya que cubren las prestaciones muy importantes y que más recursos consumen en la Seguridad Social.

¿Qué conceptos componen tus cotizaciones a la Seguridad Social?

Cuando ves una nómina, hay diferentes conceptos restando del sueldo bruto. Cada uno de ellos tiene un propósito específico. Estos son los principales:

• Contingencias comunes: Cubren situaciones como la enfermedad común, accidentes no laborales, maternidad, paternidad y jubilación. Son la base de la protección social.
• Desempleo: Esta parte financia las prestaciones por desempleo.
• Formación profesional: Destinada a impulsar la formación continua de los trabajadores. Permite acceder a cursos y mejorar habilidades.
• Fondo de Garantía Salarial (FOGASA): Asegura el pago de salarios e indemnizaciones. Esto ocurre si la empresa entra en concurso de acreedores o es insolvente.
• Accidentes de trabajo (AT): Cubren accidentes de trabajo.
• Enfermedades profesionales (EP): Cubren enfermedades profesionales.
• IRFF: Las empresas retienen una cantidad en las nóminas de los trabajadores a cuenta del IRPF que ingresan en Hacienda mediante el modelo 111. Esta cantidad está calculada para que cuando se realice el IRPF la cantidad a pagar o a devolver sea lo más reducida posible. 

Es importante recordar que las cotizaciones se calculan sobre tu base de cotización, no sobre tu salario bruto total.

¿Qué obligaciones tienen los empresarios en relación con las cotizaciones a la Seguridad Social?

Las empresas y los autónomos deben ingresar todos los meses los seguros sociales compuestos por los siguientes conceptos:

• Aportación de la empresa: Contingencias comunes, desempleo, formación profesional y accidentes de trabajo (AT) y enfermedades profesionales (EP)
• Aportación del trabajador: contingencias comunes, desempleo y formación profesional. Estas cantidades han sido descontadas de las nóminas de los trabajadores.

Si eres asesor, contar con herramientas como Sage for Accountants te  facilitará la gestión de los seguros sociales de tus clientes.

Bases de cotización y tipos de cotización a la Seguridad Social en 2025 para los trabajadores en Régimen General 

Las bases de cotización son los importes sobre los que se calculan las cotizaciones a la seguridad social. 

Bases para trabajadores por cuenta ajena:

• Base mínima general: 1.381,20 euros/mes.
• Base máxima: 4.909,50 euros/mes.

Los tipos de cotización son los siguientes

CONTINGENCIAS	EMPRESA	TRABAJADORES	TOTAL
Comunes	23,60	4,70	28,30
Horas Extraordinarias Fuerza Mayor	12,00	2,00	14,00
Resto Horas Extraordinarias	23,60	4,70	28,30
Mecanismo Equidad Intergeneracional (MEI)	0,67	0,13	0,8
Desempleo (tipo general)	5,50	1,55	7,05
Desempleo (Contrato duración determinada a tiempo completo o a tiempo parcial)	6,70	1,60	8,30
FOGASA	0,20		0,20
Formación Profesional	0,60	0,10	0,70

Bases y tipos de cotización a la Seguridad Social en 2025 para los trabajadores Autónomos 

Para el cálculo de las cotizaciones de los autónomos durante el año 2025 hay que tener en cuenta sus rendimientos netos. En base a estos ingresos se determinan las bases máximas y mínimas aplicables a los diferentes tramos de rendimientos en base a dos tablas: una general y una reducida.

Tabla reducida

Tramos de rendimientos netos 2025. Euros/mes		Base mínima. Euros/mes	Base máxima. Euros/mes
Tramo 1	<= 670	653,59	718,94
Tramo 2	> 670 y <= 900	718,95	900
Tramo 3	> 900 y <1.166,70	849,67	1.166,70

Tabla general

Tramos de rendimientos netos 2025. Euros/mes		Base mínima. Euros/mes	Base máxima. Euros/mes
Tramo 1	>= 1.166,70 y <=1.300	950,98	1.300
Tramo 2	> 1.300 y <= 1.500	960,78	1.500
Tramo 3	> 1.500 y <= 1.700	960,78	1.700
Tramo 4	> 1.700 y <= 1.850	1.143,79	1.850
Tramo 5	> 1.850 y <= 2.030	1.209,15	2.030
Tramo 6	> 2.030 y <= 2.330	1.274,51	2.330
Tramo 7	> 2.330 y <= 2.760	1.356,21	2.760
Tramo 8	> 2.760 y <= 3.190	1.437,91	3.190
Tramo 9	> 3.190 y <= 3.620	1.519,61	3.620
Tramo 10	> 3.620 y <= 4.050	1.601,31	4.050
Tramo 11	> 4.050 y <= 6.000	1.732,03	4.909,50
Tramo 12	> 6.000	1.928,10	4.909,50

Los tipos aplicables serán los siguientes:

Contingencia	Tipo
Contingencias Comunes	28,30 por ciento
Contingencias Profesionales	1,30 por ciento
Cese de Actividad	0,90 por ciento
Formación Profesional	0,10 por ciento
Mecanismo equidad intergeneracional	0,8 por ciento sobre la base de cotización por contingencias comunes
Total	31,4 por ciento

La cotización por ingresos reales en el RETA sigue implantándose de forma progresiva hasta 2032. Es importante revisar cada año tu previsión de ingresos.

¿Cuáles son las novedades en las cotizaciones a la Seguridad Social para 2025?

En 2025 se consolidan los cambios iniciados en años anteriores y hay algunos ajustes clave que debes conocer:

• Actualización del SMI: afecta directamente a las bases mínimas.
• Tramos de autónomos ajustados: nuevos importes en algunos tramos de ingresos.
• Reducción de la cuota para autónomos que inician actividad: se mantiene la tarifa reducida de 80 € durante 12 meses, prorrogable otros 12 si no superas el SMI.

¿Cómo puedes gestionar mejor las cotizaciones a la Seguridad Social?

Si llevas la contabilidad de varios clientes o gestionas una asesoría, sabes que cada error puede costarte tiempo y dinero. Por eso es clave contar con un software que simplifique estas tareas.

Sage for Accountants te permite:

• Automatizar el cálculo de cuotas.
• Adaptarte rápidamente a los cambios normativos.
• Generar informes actualizados para autónomos y pymes.
• Ofrecer asesoramiento fiable y actualizado.

Por lo tanto, debes conocer las cotizaciones a la seguridad social en 2025 para poder calcular bien las cantidades a ingresar y evitar sanciones y recargos. Entender los conceptos clave, las bases y los porcentajes te permitirá cumplir de forma rápida y sin errores con tus obligaciones laborales.

Nota del editor: Este artículo fue publicado con anterioridad y actualizado a 2025 por su relevancia.