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Las cotizaciones a la Seguridad Social en 2020: conceptos, bases y porcentajes

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Las cotizaciones a la Seguridad Social son el mes a mes de cualquier empresa o asesoría profesional. En este post con contenido actualizado hacemos un repaso a los conceptos básicos que hay que conocer.  

  • Cada mes, las empresas o sus gestores deben elaborar las nóminas de sus empleados y para ello tendrán que conocer las cotizaciones a la Seguridad Social que deben aplicarse en los diferentes casos.  
  • Anualmente se introducen cambios que afectan a estas cotizaciones por lo que analizamos los que se producen en 2020 para que estés al día y elabores las nóminas correctamente.  
  • Este año viene cargado de novedades que afectarán a empresas trabajadorescomo el incremento de las bases mínimas de cotización para autónomos, la subida del SMI o la obligatoriedad en la cotización a la Seguridad Social de los becarios. 

Todos los empresarios y trabajadores pagan cada mes las cotizaciones a la Seguridad SocialConcretamente, es la empresa la que realiza el pago tanto de la parte que le corresponde como de la parte del trabajador, tras haberle retenido en nómina las cantidades pertinentes  

¡Comparte! Estas son las cotizaciones a la Seguridad Social en 2020. Conoce todos los conceptos, bases y porcentajes.  

Las cotizaciones de la Seguridad Social se destinan a pagar gastos como la cobertura sanitaria, las pensiones o las prestaciones por desempleo, entre otros conceptos.   

La utilización de un software de gestión laboral te ayudará a tener una solución integrada con otros aspectos de gestión en tu empresa y aplicar las cotizaciones de forma correcta.  

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Más información

Conceptos integrantes de las cotizaciones  

En la cuota que se paga a la Seguridad Social se incluyen distintos conceptos que son los que te detallamos a continuación:  

  • Contingencias comunes: se cubren aspectos como la enfermedad común, el accidente no laboral, la jubilación, el descanso por maternidad o paternidad, el riesgo durante el embarazo o el riesgo durante la lactancia natural.  
  • Contingencias profesionales (accidentes de trabajo y enfermedades profesionales): se cubren, por lo tanto, los accidentes y las enfermedades derivadas de la actividad laboral del trabajador.  
  • Horas extraordinarias: se cotiza por las horas realizadas de forma extra a las que corresponden a la jornada laboral. 
  • Desempleo: es la cotización que se utiliza para el pago del paro o prestación por desempleo.  
  • Fondo de Garantía Salarial: una parte de la cotización se destina a fondo de garantía salarial, utilizado en caso de impago del empresario.  
Conoce cuáles son las novedades en las cotizaciones a la Seguridad Social para 2020.

Las cotizaciones empresariales 

En base al salario del trabajador y a otros conceptos como las pagas extra, se calculan las cotizaciones que corresponden al empresario que son las siguientes:   

  1. Contingencias comunes: 23,60% de la base de cotización. Cabe destacar que en los contratos temporales de cinco días o menos, la cuota empresarial por contingencias comunes se incrementa en un 40%.  
  1. Contingencias profesionales: el porcentaje varía en función de la actividad de la empresa y el puesto del trabajador. No cotiza de la misma manera un administrativo que un transportista, ya que el riesgo de accidente es más alto en este último caso que en el primero.  
  1. Horas extraordinarias: 12,00% en las que se realicen por causa de fuerza mayor y el 23,60% en el resto.  
  1. Desempleo: la cotización es distinta en función del tipo de contrato. El tipo general es del 5,50%. Los contratos de duración determinada a tiempo completo o parcial: 6,70%.  
  1. FOGASA: 20%Formación Profesional: 0,60%

Es la empresa la que realiza el pago tanto de la parte que le corresponde como de la parte del trabajador, tras haberle retenido en nómina las cantidades pertinentes.  

Las cotizaciones de los trabajadores  

Por otro lado, las cotizaciones que corresponden a los trabajadores son las siguientes:   

  • Contingencias comunes: 4,70 de la base de cotización.  
  • Horas extraordinarias: 2,00% en las que se deben a fuerza mayor y 4,70% en el resto.  
  • Desempleo: la cotización es distinta en función del tipo de contrato. El tipo general es de 1,55% para trabajadores por cuenta ajena fijos. En cambio, para los trabajadores con contratos a tiempo parcial (denominados “trabajadores por cuenta ajena de carácter eventual en la página web de la Seguridad Social) es de 1,60%.    
  • El trabajador no cotiza al FOGASA, ya que solo el empresario lo hace por este concepto. 
  • Para la Formación Profesional el porcentaje aplicado es del 0,10%.

Con un software de gestión laboral en la nube como Sage 200cloud Laboral podrás calcular todos los porcentajes de forma automática y siempre estarás al día porque se actualiza automáticamente. Además, podrás cumplir con todas las obligaciones legales en materia de datos personales.  

Conoce cuáles son las cotizaciones de empresarios, trabajadores y autónomos.

Otras consideraciones

El 2020 trae consigo novedades en cuanto a la cotización de empresas y autónomos, como el aumento del tipo de cotización para estos últimos, la subida del Salario Mínimo Interprofesional o la obligatoriedad de cotización de los becarios.  

Novedades para los autónomos  

Tal y como decíamos anteriormente, es el empresario el que paga las cotizaciones a la Seguridad Social, realizando la retenciones en la nómina del trabajador para ingresar también la parte que le corresponde. En cambio, los autónomos son los que pagan directamente a la Seguridad Social su cuota mensual.   

Para este 2020, y como cada año, el tipo de cotización para autónomos aumenta un 1%, por lo que se incrementa del 30 a 30,3%, aumentando progresivamente en 2021 a 30,6%30,9% en 2022, a 31,2% en 2013, etc  

La cotización de los autónomos se divide de la siguiente manera:   

  • 28,30% en las contingencias comunes.  
  • Para contingencias profesionales: del 0,9 correspondiente al pasado 2019 al 1,1% para 2020.  
  • En cuanto al cese de actividad, el 0,70% pasa al 0,80% en 2020.  
  • La formación profesional se mantiene en 0,10%

Las cuotas de cotización   

  • La referencia para calcular la cuota de cotización para autónomo será la misma que la empleada en 2019 hasta que se confirme su aumento, correspondiendo las bases mínima y máxima a 944,40 y 4.070,10 euros respectivamente.  
  • La cuota mensual, al aumentar del 30% al 30, 3%, se sitúa de los 283,30 euros a 286,15.  
  • Teniendo en cuenta el aumento anual del tipo de cotización obligatorio , la cuota de los autónomos societarios también aumenta, pasando de 364,22 euros a 367,88. No obstante, podría empezar a aplicarse este año la cotización por tramos en función de los ingresos reales, una medida que, a pesar de estar acordada por el antiguo gobierno en funciones, aún no se ha puesto en marcha. 

¡Comparte! Las cuotas de cotización de autónomos suben un 1% cada año. Estas son las que les corresponde a los autónomos en 2020.  

Tramos por edad  

En la página web de la Seguridad Social se establecen una serie de normas en cuanto a las bases de cotización considerando la edad de los autónomoscon los siguientes tramos:   

  • Hasta los 47 años 
  • 48 o más años. 
  • De 48 a 49 años.  
  • De 48 o más años, con 5 o más años cotizados antes de los 50 años

La subida del SMI  

El nuevo gobierno pone en marcha, como una de sus medidas estrella, la subida del SMI a 1000 euros para 2020, aunque aún no se ha materializado  

Sin embargo, todo apunta a que se aprobará este añolo que implicará, de acuerdo con el artículo 19.2 de la Ley General de la Seguridad social, que “las bases de cotización a la Seguridad Social tendrán (…) como tope mínimo las cuantías del salario mínimo interprofesional vigente en cada momento, incrementadas en un sexto, salvo disposición expresa en contrario. 

Son varias las novedades a tener en cuenta en 2020 a nivel cotizaciones a la Seguridad Social.

Obligatoriedad de cotización a la Seguridad Social de los becarios 

Otra medida llevada a cabo por el anterior gobierno en funciones aún está pendiente de aplicarse, pero viene respaldada por el Real decreto-ley 28/2018 de 28 de diciembre, para la revalorización de las pensiones públicas y otras medidas urgentes en materia social, laboral y de empleo, ya aprobado.    

Entre otros objetivos, con esta ley se pretende que queden incluidos en el sistema de Seguridad Social los siguientes alumnos: 

  • Personas en prácticas formativas 
  • Personas en prácticas no laborales en empresas 
  • Personas en prácticas académicas externas 

Con esta nueva normativa, son las empresas las que han de cotizar por los estudiantes mencionados, entre los que se encuentran universitarios, estudiantes de másteres y de Formación Profesional de grado medio y superior.  

Quedan excluidos de la cotización para becarios en 2020 las contingencias de desempleo y el Fondo de Garantía Social.  

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Cotizaciones a la Seguridad Social en 2020

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