Estas son las novedades fiscales que afectan a los autónomos en 2024

En 2024 habrá algunas novedades fiscales que afectarán a los autónomos de nuestro país. Descúbrelas en este artículo.

• Conoce las novedades fiscales para autónomos que se presentan en diferentes figuras tributarias.
• Los autónomos también tienen que prepararse para el régimen de franquicia del IVA.

Los autónomos representan en torno al 16% del empleo en España, por lo que cualquier novedad en la tributación de este colectivo tiene una gran repercusión.

Las novedades fiscales para autónomos en 2024 suponen un apoyo a la actividad económica de este colectivo. En general, estas novedades conllevan una reducción de su carga tributaria y un ahorro importante. Esto lo podrán destinar a la inversión en su negocio o a la mejora de su calidad de vida.

Pero también hay otras novedades importantes que afectan a la forma de tributar. El régimen de módulos o régimen simplificado de IVA puede tener los días contados.

¡TUITÉALO! Entérate de las novedades fiscales que interesan y afectan a los autónomos en el 2024. ¡Si eres autónomo, prepárate!

Novedades fiscales para los autónomos con relación al IVA: Franquicia del IVA

El nuevo régimen de franquicia de IVA exime a los autónomos de incluir el IVA en sus facturas si facturan menos de 85.000 euros (100.000 euros, si están en actividades intracomunitarias). Los autónomos solo tendrán que presentar una declaración anual de sus ventas para demostrar que cumplen los límites para no estar sujetos a este impuesto indirecto.

Aunque está previsto que entre en vigor en 2025, el año 2024 es importante. Para acogerse a la franquicia, los autónomos no podrán haber superado en el año natural previo a la solicitud los 85.000 euros de volumen de negocio.

La implantación de este nuevo sistema es obligatoria para nuestro país para transponer la Directiva europea 2020/285. Esta entró en vigor el 18 de febrero de 2020 y obliga a los países de la UE a ponerla en marcha con fecha límite del 1 de enero de 2025. Esta medida ya está en marcha en todos los países de la Unión Europea, excepto el nuestro.

El régimen de franquicia del IVA vendría a sustituir al régimen de IVA simplificado y al recargo de equivalencia. Supondrá que miles de autónomos puedan acogerse a este régimen.

Los cambios legales necesarios deberían materializarse en 2024 para que puedan entrar en vigor en 2025. Está previsto un régimen transitorio, que se establecería en el 2024. Este serviría para que los autónomos que están ahora mismo en IVA simplificado se adecúen a la nueva normativa.

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Novedades fiscales en relación con el IRPF

Con relación al IRPF, las principales novedades para 2024 son:

• Aumento del mínimo para tributar, que pasa de 14.000 a 15.000 euros. Esto significa que los autónomos que tengan ingresos inferiores a 15.000 euros no estarán obligados a presentar la declaración de la Renta. Esta actualización deriva de la subida del SMI.

• Reducción en los rendimientos de trabajo sobre sueldos brutos entre 15.000 y 21.000 euros. Esto aumenta la posibilidad de que la declaración de la renta «salga a devolver».

• Mejora de la deducción fiscal para autónomos en el IRPF. El rendimiento neto de los autónomos que tributan por el sistema de módulos se reduce en 5 puntos porcentuales. Los gastos de difícil justificación se incrementan hasta el 7% para todos los trabajadores por cuenta propia.

• Novedades autonómicas. Es importante estar también atento a las novedades fiscales que pueden aprobar las diferentes comunidades autónomas.

Novedades fiscales en el sistema de módulos en 2024

El fin del régimen de módulos se precipitará con la entrada en vigor de la franquicia del IVA y la reforma del sistema de cotización del RETA según los ingresos reales. Esta reforma exige contabilizar y controlar los ingresos y gastos reales de cada autónomo.

Para ayudarte con los cambios que puedas sufrir en tu forma de tributar puedes buscar apoyo en Sage Despachos Connected.

En principio, todo parece indicar que el sistema de módulos para autónomos tenderá a desaparecer.

Novedades fiscales con relación al Impuesto sobre Sociedades: Modificación en los tipos impositivos

Una medida que afecta a los autónomos societarios es la rebaja del Impuesto sobre Sociedades para las pequeñas y medianas empresas (pymes).

A partir del 1 de enero de 2023 se introdujo un tipo de gravamen reducido del 23%. Este se aplica a las entidades cuyo importe neto de la cifra de negocios del período impositivo inmediato anterior sea inferior a 1 millón de euros.

Además, las empresas emergentes tributarán al tipo reducido del 15% en los términos establecidos en el apartado 1 del artículo 29 de la LIS, en el primer período impositivo. Estas tendrán la condición de empresa emergente, su base imponible deberá resultar positiva y tendrán que mantener esta condición en los 3 siguientes.

Novedades fiscales con relación al Impuesto sobre Sucesiones y donaciones

Comunidades autónomas como la Valenciana, Murcia, Baleares, La Rioja y Canarias anunciaron que habrá bonificación total del Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Otras comunidades como Aragón y Cantabria han decidido rebajar este gravamen.

Las rebajas o bonificaciones en este impuesto ayudan a los autónomos a transmitir y heredar el patrimonio familiar.

Por lo tanto, los autónomos tienen que estar preparados para los cambios fiscales que se avecinan. Aunque algunos pueden suponer una reducción de su carga tributaria, otros suponen un cambio en la forma de tributar.