Hacienda y el control del fraude fiscal: Lo que debes saber del Plan Estratégico 2024-2027

La Agencia Tributaria (AEAT) ha presentado su Plan Estratégico para el período 2024-2027, en el que el control del fraude fiscal se posiciona como uno de los ejes centrales de su actuación. 

• Conoce los objetivos y las medidas concretas que la AEAT tiene previstas para reforzar el control del fraude fiscal en los próximos cuatro años.
• Te explicamos cómo estas medidas afectarán a autónomos y empresas.

El Plan Estratégico para el período 2024-2027 de la AEAT se enmarca en un contexto de mayor digitalización y globalización de la economía. En este contexto, la Agencia Tributaria está acelerando sus procesos de digitalización e implantando en tiempo récord nuevos canales de comunicación y asistencia al contribuyente.

La misión de este plan estratégico es favorecer el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias de los contribuyentes. Para ello desarrolla dos líneas principales de actuación: 

• Prevención del fraude mediante la prestación de servicios de información y asistencia al contribuyente: mediante estos servicios se pretende facilitar y minimizar los costes indirectos de los contribuyentes asociados al cumplimiento de sus obligaciones tributarias.
• Detectar, regularizar y, en su caso, sancionar los incumplimientos tributarios: para ello se reforzarán las medidas de control tributario. 

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Principales objetivos del Plan Estratégico 2024-2027

Los principales objetivos de este plan para el control del fraude fiscal son los siguientes:

• Luchar contra el fraude fiscal de manera más eficaz y eficiente.
• Proteger los ingresos públicos garantizando un sistema fiscal más justo y equitativo.
• Servir de instrumento de gestión y apoyo en la toma de decisiones para la AEAT.
• Adecuar la AEAT a los cambios y demandas del entorno económico, tanto a nivel nacional como internacional.
• Establecer líneas de actuación y medidas a medio y largo plazo e identificar entre ellas las más prioritarias.  
• Asignar los recursos humanos y técnicos para poder cumplir con las líneas de actuación definidas. 

Un enfoque integral para combatir el fraude fiscal

El Plan Estratégico 2024-2027 de la AEAT se basa en un enfoque integral para combatir el fraude fiscal, que incluye las siguientes líneas de actuación:

• Refuerzo de la lucha contra el fraude en el ámbito digital: la AEAT se dotará de nuevas herramientas y tecnologías para detectar y perseguir el fraude fiscal que se produce en el entorno digital, como el comercio electrónico, la economía colaborativa y las criptomonedas.
• Mayor intercambio de información con otros organismos: Se intensificará la colaboración con otras administraciones públicas, tanto nacionales como internacionales, para compartir información y combatir el fraude fiscal de forma más efectiva.
• Análisis de grandes volúmenes de datos: se utilizarán técnicas de big data para analizar grandes volúmenes de datos y detectar patrones de comportamiento que puedan indicar fraude fiscal.
• Mayor Transparencia: se promoverá la transparencia y el intercambio de información entre contribuyentes y la administración tributaria, lo que contribuirá a reducir los espacios para la opacidad y la elusión fiscal.
• Prevención y concienciación: la AEAT pondrá en marcha campañas de información y concienciación para prevenir el fraude fiscal y fomentar el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias.

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Implicaciones para autónomos y empresas del Plan Estratégico 2024-2027

Las medidas previstas en el Plan Estratégico 2024-2027 de la AEAT para el control del fraude fiscal tendrán un impacto significativo en autónomos y empresas. 

Aumente el control sobre las declaraciones de impuestos

La AEAT revisará con mayor detalle las declaraciones de impuestos de autónomos y empresas, prestando especial atención a aquellas que presenten indicios de fraude.

Se intensifiquen las inspecciones fiscales

De la misma manera, se espera un mayor número de inspecciones fiscales, tanto presenciales como telemáticas, para detectar y perseguir el fraude fiscal. La Agencia Tributaria tiene previsto incrementar sustancialmente su plantilla. 

Se ejerza un mayor control para disponer de un censo de obligados tributarios exacto y actualizado 

Especialmente en relación con los empresarios, profesionales y retenedores. Se busca conocer con exactitud las actividades desarrolladas y las obligaciones tributarias que derivan de estas. Además, se ejercerá también un mayor control de las sociedades inactivas.

Se implante el proyecto de autoliquidaciones rectificativas

Aquí se pondrá en marcha la figura de las autoliquidaciones rectificativas, que facilitarán a los obligados tributarios la subsanación de errores.

Se implante el paquete ViDA (VAT in the Digital Age)

Se establecerá un régimen obligatorio de declaración fiscal de facturas y de facturación electrónica en las operaciones intracomunitarias. Para ello se seguirá el estándar relativo a la facturación electrónica en la contratación pública.

Desarrollo de aplicaciones para garantizar la inalterabilidad, legibilidad e intercambio potencial de registros de facturación

La próxima aprobación del Reglamento de la Ley Crea y Crece supondrá que comience la cuenta atrás para la obligación de la utilización de la factura electrónica entre empresas. Esto hace necesario que la Agencia Tributaria facilite que se puedan hacer reales los principios de integridad, conservación, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros de facturación. 

Medidas para aumentar la vigilancia y el cumplimiento voluntario

Para aumentar la vigilancia y el cumplimiento voluntario de las obligaciones fiscales, la AEAT tiene previstas las siguientes medidas:

• Simplificación de los trámites fiscales: se simplificarán los trámites fiscales para que sean más fáciles de entender y cumplir para particulares, autónomos y empresas.
• Mejora de la atención al contribuyente: se pretende ofrecer un servicio más personalizado y eficaz al contribuyente.
• Promoción del uso de herramientas telemáticas: Se promoverá el uso de herramientas telemáticas para facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

Recomendaciones para autónomos y empresas

Para minimizar los efectos negativos de un mayor control tributario se pueden seguir los siguientes consejos:

• Estar al día de las últimas novedades fiscales: es importante que autónomos y empresas se mantengan informados sobre las últimas novedades.
• Consultar con un profesional: en caso de dudas, es recomendable consultar con un asesor fiscal.
• Conservar toda la documentación: es importante conservar toda la documentación relacionada con la actividad económica, ya que puede ser requerida por la AEAT en caso de inspección.
• Contar con un software de facturación y contabilidad que facilite el cumplimiento de las obligaciones tributarias: Sage 50 facilita la cumplimentación automática de las liquidaciones tributarias y su envío a Hacienda.

En definitiva, el Plan Estratégico 2024-2027 de la AEAT supone un paso importante en la lucha contra el fraude fiscal. Las medidas previstas en este plan tendrán un impacto significativo en autónomos y empresas, por lo que es importante conocer sus implicaciones.