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Cómo preparar tu asesoría para la segunda mitad del año fiscal 2026

Apunta los pasos que debe dar tu asesoría para encarar, tras la campaña de la Renta, el resto del año fiscal.

Publicado el 19 junio, 20266 minutos de lectura Compartir

El año fiscal vive un cambio importante una vez terminada la campaña de la Renta.

Con un poco de organización, puede aprovecharse para tomar impulso y asegurar el cumplimiento de las obligaciones de los clientes de forma inteligente y eficiente.

Ideas clave

• El año fiscal supone una carrera constante con nuevos retos en cada etapa.
• Tras la campaña de la Renta, llegan el modelo 200 y el depósito de cuentas como hitos inmediatos.
• La tecnología es el mejor aliado para la organización y planificación de una asesoría durante todo el año fiscal.

Tras la campaña de la declaración de la Renta, las asesorías encaran otra etapa del año fiscal. Ya se han cubierto muchas obligaciones y toca un esfuerzo con otros impuestos y con la planificación del despacho.

Para ello, conviene actuar de forma ordenada dando unos pasos concretos. Los siguientes agrupan el grueso de las tareas que corresponden para cerrar el año fiscal con buen pie y para dar impulso a la asesoría.

Contenido del post

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1. Organizar los impuestos pendientes para el final del año fiscal

Con la declaración de la Renta presentada, el objetivo se centra en los otros impuestos:

• Es cierto que el IRPF sigue demandando algo de atención, en especial en lo que respecta a los pagos fraccionados y las retenciones.
• El gran protagonista será el IVA. No solo hay que presentar los modelos 303, sino también analizar, con los datos de la campaña de la Renta 2026, las mejores opciones de tributación. Por ejemplo, un tema importante es valorar a qué clientes les conviene aplicar el régimen simplificado, que está coordinado con el IRPF.
• Con el IS pasa algo semejante. Es preciso introducir la relación entre las sociedades y los socios en la planificación fiscal de los clientes de cara a fin de año y, sobre todo, al nuevo ejercicio. Temas como, las repercusiones fiscales de las operaciones vinculadas, el reparto o no de dividendos o la posible entrada o salida de socios centrarán la atención.

2. Dedicar tiempo a la planificación interna tras la campaña de la Renta

El segundo semestre comienza con una carga importante de trabajo, con las cuentas anuales y el modelo 200 de muchos clientes. Sin embargo, después de finalizar julio, los hitos más importantes son los modelos trimestrales y el ejercicio de opciones de tributación. Por ello, con más tiempo disponible, es buen momento para pensar en cuestiones de planificación interna como las siguientes:

• El análisis exhaustivo del entorno: competidores, tecnología, normas, coyuntura macroeconómica, riesgos financieros, etcétera.
• El señalamiento de los objetivos del despacho.
• Un replanteamiento anual de los cambios necesarios en la estrategia.
• La confección de presupuestos anuales.

3. Evaluar la madurez digital del despacho

Con los modelos tributarios del resto del año fiscal enfocados, la evaluación digital debe hacerse paralelamente a los esfuerzos de planificación. Deberá abarcar tres ámbitos:

• Comprobar cuál es el estado de madurez digital de la propia asesoría. En ese sentido, tecnologías como Sage for Accountants están demostrando el papel tan importante que tiene la digitalización en la relación entre asesorías y clientes.
• También hay que girar la mirada hacia el cliente. Los impuestos demandan cada vez mayor digitalización. Buena prueba de ello son proyectos como el SII, Ticket BAI, Verifactu, la factura electrónica obligatoria en relaciones B2B o los diferentes programas de asistencia de la AEAT. Es imprescindible que los clientes tengan claro el camino digital y los siguientes pasos que han de dar.
• Tampoco deben perderse de vista las tendencias digitales en el conjunto de la economía. Es una parte fundamental del análisis del entorno necesario para una buena planificación.

La segunda mitad del año fiscal permite centrar los esfuerzos de las asesorías fiscales en su propia planificación y control, así como en los modelos tributarios más cotidianos.

4. Mejorar el control documental antes del cierre del año fiscal

Este paso será una consecuencia de los dos anteriores. No en vano, una buena tecnología y una correcta planificación llevan a los documentos por los caminos más razonables. De lo que se trata es de centrarse en los documentos como portadores de los datos que, en última instancia, guiarán la asesoría. Para que el año fiscal sea redondo, habrá que observar diferentes perspectivas documentales:

• Un aspecto clave es el documento como consecuencia de obligaciones fiscales. Es decisivo en una buena gestión del cumplimiento fiscal. Por tanto, la asesoría debe centrarse en que todos los documentos (facturas, contratos, modelos, cuentas, etcétera) estén en orden. Además, ha de supervisar que las relaciones entre los documentos son trazables. Afortunadamente, las soluciones modernas, como Sage for Accountants, permiten volcados automáticos de datos entre, por ejemplo, la facturación y las cuentas o entre estas y los modelos fiscales.
• También hay que ir más allá del mero cumplimiento. Los documentos con trascendencia fiscal son una enorme fuente de datos y la asesoría debe facilitar cauces para que los clientes puedan aprovecharlos en sus decisiones empresariales.

5. Medir resultados y ajustar la planificación

Hay un control íntimamente ligado a la planificación periódica. Una vez observado lo sucedido durante el año fiscal, se observa si todo ha ido conforme a lo previsto o si hay desviaciones. Lo normal es que, en cierta medida, las haya. A partir de ahí, pueden planificarse medidas de corrección. 

Sin embargo, el control no se queda ahí. Durante todo el año fiscal, incluso sin llegar al momento del control anual, más ligado a planes y presupuestos, debe realizarse un control continuo. Una vez terminado el ciclo de la campaña de la Renta, llegan muchos datos que permiten proponer medidas de regularización inmediata.

Como ves, quedan hitos importantes para las asesorías que van más allá de la Renta y otras citas fiscales anuales. La segunda parte del año fiscal es especialmente propicia para optimizar los procesos de las asesorías y sus herramientas de trabajo.

Preguntas frecuentes

Aquí encontrarás algunas de las preguntas más frecuentes sobre la temática.

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