Finanzas

¿Cómo Verifactu transformará la fiscalidad empresarial en España?

Te explicamos cómo Verifactu va a transformar la fiscalidad empresarial, la digitalización fiscal y la automatización de procesos fiscales.

16 julio, 20255 minutos de lectura Compartir

En este contenido, te explicamos cómo impactará Verifactu en la fiscalidad empresarial. Aprenderás los hitos normativos, la relación con la facturación electrónica y cómo la digitalización fiscal va a contribuir a la automatización de procesos fiscales.

• Verifactu y la factura electrónica son objeto de dos reformas complementarias pero diferentes e independientes.
• Con Verifactu, la fiscalidad empresarial va a ver reformado el flujo de datos de facturación.

La fiscalidad empresarial está preparada para vivir un cambio importante. A partir del 29 de julio de 2025, los sistemas informáticos de facturación deberán estar preparados para Verifactu. Ese debe ser un gran paso en la digitalización fiscal, dentro del camino de reformas que podemos denominar como nueva factura.

En ese contexto, surgen muchas dudas sobre el futuro de la facturación y su impacto en la gestión y en la fiscalidad empresarial. Disiparlas y comprender el nuevo entorno supone una ventaja estratégica para cualquier negocio. Podrás depurar tus formas de hacer y darás un impulso firme al cumplimiento normativo y a la automatización de procesos fiscales.

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¿Cuál es el punto de partida de la fiscalidad empresarial antes de Verifactu?

A partir de la Ley Antifraude de 2021, ciertas prácticas relacionadas con el software de facturación quedaron prohibidas. Ahora, se ha diseñado una reglamentación de cómo debe ser el software de los empresarios y profesionales que no están en el SII. Además, con Verifactu, se ha permitido que puedas compartir datos de facturación automáticamente con la AEAT. 

¿Será obligatorio Verifactu?

Para las empresas y autónomos afectados, en principio, será voluntario. Eso no quiere decir que, en el futuro, no pueda pasar a ser obligatoria, pero no hemos llegado a ese momento. No obstante, sí será obligatorio para los comercializadores y productores de software que sus soluciones estén adaptadas.

¿Qué pasará si no te incorporas a Verifactu?

Estarás en tu derecho. De todos modos, el nuevo software estará preparado para que Hacienda pueda entrar en él en cualquier momento. Además, deberá diseñarse para que no puedas manipular los datos de facturación. Por tanto, el control fiscal será mayor, te adhieras o no a Verifactu.

¿Qué pasará con el SII tras el comienzo de Verifactu?

De momento, nada. Hasta ahora, con sus propias normas, el SII ha servido como sistema para que las grandes empresas y otros sujetos envíen sus registros de facturación. Quizá en el futuro pueda plantearse un marco de convergencia entre Verifactu y el SII.

¿Cómo hará evolucionar Verifactu el concepto de software antifraude?

Los principios sobre los que se basa la noción de software antifraude fueron introducidos en el artículo 29.1.j) de la Ley General Tributaria por la Ley 11/2021. Estos son aplicables a todo tipo de actividades, con independencia de su tamaño. Ahora, se concretan criterios técnicos para los sistemas informáticos de facturación que utilicen quienes no estén en el SII. Además, se da otro paso, obligando a que esos programas puedan enviar automáticamente los registros a la Agencia Tributaria.

¿Influirá Verifactu en la factura electrónica?

En principio, Verifactu y la factura electrónica son dos reformas completamente independientes. No obstante, las soluciones de facturación con las que se emiten, entre otras, las facturas electrónicas deberán cumplir las obligaciones del software antifraude. Entre ellas, se encuentra el proyecto Verifactu, que será, para la mayoría de las pymes y los autónomos, un hito anterior en el camino de la digitalización de las facturas. 

¿Hará desaparecer Verifactu las facturas en PDF?

No. Mientras el software con el que se emitan cumpla los requisitos, la factura podrá seguir enviándose en PDF. Lo que ocurre es que la mayoría de las que se remiten en este formato son facturas B2B. Y, por lo general, estas se verán afectadas por las nuevas obligaciones de facturación electrónica, no por Verifactu.

Aunque el principal objetivo de Verifactu sea el control fiscal, también es una gran oportunidad para la automatización de procesos fiscales y la digitalización fiscal.

¿Para qué servirá el QR de las facturas?

Es un mecanismo que servirá para digitalizar algunos datos básicos de la factura (NIF de emisor, numeración, fecha e importe). El destinatario podrá emplear el QR para remitir esos datos a la AEAT. Si estás en Verifactu, además, el destinatario de la factura podrá corroborar que tu sistema la envió automáticamente a la AEAT.

¿Todas las facturas llevarán QR?

No, solo lo harán las de los sujetos afectados por el Reglamento Verifactu, estén o no adheridos a Verifactu. De momento, no está previsto que las grandes empresas puedan incluir el QR en sus facturas.

¿Qué utilidad tendrá el hash?

Es un código que facilitará el encadenamiento de los registros informáticos de todas las facturas de los afectados por el reglamento Verifactu. Si alguien pretende manipular sus sistemas, sería uno de los elementos que le delatarían. De hecho, una de las informaciones que deberá incluir cada registro son los primeros 64 caracteres del hash del registro anterior. Si alteras algo irregularmente, ya no casarán los datos.

¿Se prevé que Verifactu traiga nuevos cambios a la fiscalidad empresarial?

En principio, servirá para afinar cada vez más los planes de control tributario de pymes y autónomos. Además, también surtirá a Hacienda de una información más detallada. Eso servirá tanto para mejorar los servicios de asistencia como para poder diseñar nuevas reformas. 

¿Cuál debe ser el ritmo de aclimatación a la digitalización fiscal?

Hay un punto de referencia, que es el calendario de implementación de las reformas de la nueva factura. Sin embargo, la anticipación será tu mejor aliado. Cuanto antes identifiques lo que necesitas para adaptarte al cambio, más sencilla será la transición. 

¿Cómo beneficiará Verifactu a la automatización de procesos fiscales?

Al final, detrás de Verifactu y de la factura electrónica, hay estándares de actuación. Con ellos, será más sencillo trabajar en el mismo formato con clientes y proveedores. Además, seguirán ganando terreno las herramientas que llevan tu facturación directamente a la contabilidad y esta a tus modelos fiscales.

¿Y cómo beneficiará la digitalización fiscal a la gestión empresarial?

La nueva factura debe generar un flujo de datos de facturación más inteligente. Con las herramientas adecuadas, será mucho más sencillo transformar esos datos en información al servicio de la toma de decisiones.

En definitiva, conviene organizar los pasos de la transición cuanto antes. Al final del trayecto, estarás adaptado para moverte en un nuevo contexto de facturación y para los cambios en la fiscalidad empresarial.