Tilgung bezeichnet die Rückzahlung von Schulden. Abhängig von der jeweiligen Kreditart stehen verschiedene Rückzahlungsmöglichkeiten zur Auswahl. Üblicherweise führen Schuldner vor allem langfristige Verbindlichkeiten über eine Tilgungsvereinbarung zurück. Auch bei der Rückzahlung von Anleihen handelt es sich um eine Form der Tilgung.
Die Annuitätentilgung
In der Regel zahlen Schuldner langfristige Kredite in gleichbleibend hohen Teilbeträgen zurück. Diese Beträge werden auch als Annuität bezeichnet und bestehen aus einem Zins- und einem Tilgungsanteil. Die genaue Höhe ergibt sich aus den vereinbarten Konditionen. Der Tilgungsanteil reduziert die Restschuld des Darlehens kontinuierlich. Der Kreditnehmer zahlt Zinsen nur auf den Restschuldbetrag des Darlehens. Die annuitätische Tilgung sieht vor, dass der Tilgungsanteil um den ersparten Zinsanteil ansteigt. Zum Ende der Rückzahlungsphase ergibt sich demnach eine besonders hohe Tilgung, während der Rückzahlungsbetrag zum Anfang der Laufzeit gering ist. Aus einem Zins- und Tilgungsplan entnehmen Schuldner die Rückzahlungsmodalitäten. Liegt dieser nicht vor, ist eine entsprechende Software verfügbar, die eine Berechnung unterstützt. Gängig ist diese Form der Rückzahlung vor allem bei Baufinanzierungen oder Immobilienfinanzierungen.
Bei einem Tilgungssatz von 1 Prozent ergibt sich in der Regel eine Laufzeit von mindestens 30 Jahren, wobei die genaue Rückzahlungsdauer auch vom Zinssatz abhängig ist. Sind die Zinsen und damit die Annuität besonders niedrig, wird das Darlehen nur langsam zurückgeführt. In Zeiten niedriger Kapitalmarktzinsen ist daher ein höherer Tilgungssatz empfehlenswert.
Die Ratentilgung
Eine Ratentilgung basiert ähnlich wie die Annuitätentilgung auf der Rückzahlung in festen Raten. Hier gibt es jedoch keinen festen Rückzahlungsbetrag, sondern die Ratenzahlung sinkt im Laufe der Zeit, da sich die Zinsbelastung reduziert. Die Ratentilgung dauert demnach länger als eine Annuitätentilgung.
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Die Tilgung von Kontokorrent- und Betriebsmittelkrediten
Hier handelt es sich um unbefristet auf dem Girokonto bereitgestellte Kredite, bei denen es keine konkrete Rückzahlungsvereinbarung oder eine Fälligkeit gibt. Die Höhe des Kredits richtet sich nach den Guthabenumsätzen auf dem Konto. Die Tilgung der Schuld erfolgt durch die laufenden Eingänge auf dem Girokonto. Sind die Bedingungen für die Einräumung des Kontokorrentkredites nicht mehr gegeben, kann die Bank die Tilgung in einer Summe vereinbaren. Unter Umständen ist in diesen Fällen auch eine Rückzahlungsvereinbarung mit festen Raten möglich.
Die endfällige Tilgung
Hier zahlt der Kreditnehmer während der Laufzeit des Darlehens Zinsen auf den geschuldeten Betrag. Die gesamte Darlehenssumme ist zu einem vereinbarten Zeitpunkt am Ende der Laufzeit in einer Summe zur Rückzahlung fällig. Üblich sind endfällige Darlehen beispielsweise, wenn ein Darlehensnehmer in absehbarer Zeit eine größere Geldsumme erwartet, die er zur Tilgung des Kredites verwendet. Oftmals werden diese Darlehen auch als Festdarlehen bezeichnet.
